C Tweede Tussenrapportage 2021 Purmerend

pm

Afrekening (reële) inkomstenderving 2020/2021

Algemene dekkingsmiddelen

pm

Reeds ontvangen aan corona compensatie Rijk 2021

4.444.735

Gezien de economie naar verwachting weer opengaat in de tweede helft van dit jaar zijn voor andere dossiers in beginsel geen nieuwe middelen gereserveerd. Mochten toch weer coronamaatregelen getroffen moeten worden die tot extra kosten leiden voor gemeenten, dan vindt hier overleg over plaats tussen kabinet en gemeenten met betrekking tot reële compensatie. In de septembercirculaire 2021 is er ook een vooraankondiging gedaan op de komende compensatie voor corona (zie bovenstaande pm-posten). Vertaling vindt plaats in de komende decembercirculaire 2021. Hierbij is de verwachting dat de inkomstenderving over 2020 uitkomt op € 548.000, ook heeft het kabinet besloten om ook de inkomstenderving over het gehele kalenderjaar 2021 te compenseren. Als onderdeel van het steun- en herstelpakket zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor 2022 in infrastructuur en middelen om mensen naar (nieuw) werk te begeleiden, om en bijscholing te faciliteren en armoede- en schulden te bestrijden. Dit betreft incidenteel € 377.000 en is conform afspraak toegevoegd aan de algemene reserve. Eigen financieringsmiddelen Aantrekken langlopende geldleningen De financieringsbehoefte van de gemeente wordt gedurende het jaar afgedekt met kasgeldleningen. ln de programmabegroting 2021 is rekening gehouden dat tot een maximum van € 69 miljoen vaste geldleningen aangetrokken mogen worden.

In juni is in deze financieringsbehoefte voorzien door het aantrekken van een tweetal leningen van € 20 miljoen. Op dit moment is er nog geen reden om lang geld aan te trekken. De financieringsbehoefte ligt lager a.g.v. lagere investeringsuitgaven en exploitatiebudgetten (m.n. uitvoeringsprogramma's en grondexploitaties). De verwachting is dat er pas begin november een langlopende lening wordt aangetrokken. In de tussentijd financieren wij met kasgeld, waarbij wij rekening houden met de kasgeldlimiet. Dit betekent naar waarschijnlijkheid een incidenteel voordeel op de te betalen rente voor korte en lange financiering. Het voordeel voor 2021 komt tot uiting in de jaarrekening 2021. Deelnemingen Dividend BNG 2020 en 2021 Vanwege de coronacrisis heeft de Europese Centrale Bank (ECB) op 15 december 2020 de banken aanbevolen om in elk geval tot 30 september 2021 af te zien van het uitkeren van dividend of om dit te beperken. Daarom heeft de BNG eerder besloten om slechts een beperkt deel van het dividend uit te keren aan de aandeelhouders en het restant te reserveren. Eind juli 2021 heeft de ECB aangekondigd de dividendrestricties te laten vervallen vanaf 1 oktober 2021. De BNG zal daarom 31

in oktober 2021 het eerder gereserveerde dividend over de boekjaren 2019 en 2020 ter grootte van € 148 miljoen uitkeren. Dit betekent voor Purmerend € 18.603. Risico's en onzekerheden Oninbaarheid belastingschulden De verwachting is een toename oninbaarheid naar ruim 1% als gevolg van corona. Voor 2021 is dit nog onzeker in afwachting van hoeveel faillissementen of bedrijfsbeëindigingen er zullen zijn nu er geen ondersteuning meer is vanuit het Rijk. Deze verwachting is gebaseerd op de te verwachten oninbaarheid van de belastingaanslagen. Daarbij is rekening gehouden met onbetaalde openstaande belastingenaanslagen en de verwachte toename van de oninbaarheid. Het op peil brengen van de voorziening vindt plaats bij de jaarrekening 2021. Dan zal ook blijken of er een extra dotatie benodigd is.

Overzicht overhead, onvoorzien en VPB Het saldo van het overzicht Overhead stijgt met met ruim € 0,24 miljoen tot € 22,8 miljoen nadelig. Dit wordt veroorzaakt door € 0,24 miljoen hogere lasten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen x € 1.000

Lasten

Baten

Hogere lasten diverse corona maatregelen

-100

-

Hogere lasten overheveling formatie vanuit programma 2 samenleving (contractmanagers)

-88

-

Overige hogere lasten

-53

-

Totaal lasten en baten

241

-

TOELICHTING EXPLOITATIE Lasten BV121 OVERHEAD Extra kosten COVID-19 (I) In verband met corona worden er binnen bedrijfsvoering extra kosten gemaakt. De kosten hebben betrekking op de voorstellen, rapportages en overige werkzaamheden welke direct verband houden met corona uitbraak.

32

Resultaatbestemming en reservemutaties In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: • per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); • vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma's is; • aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie-, bestemmings- en algemene reserve plaatsvinden; • tot slot het (financieel) resultaat bepaald wordt dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken met de raad over de bestemming gevolgd. Onderstaande tabel laat de ontwikkeling zien van het financiële resultaat 2021. Uiteindelijk moet dit resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de algemene reserve te verhogen met het financieel resultaat van de tweede tussenrapportage, te weten: € 954.605. Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserve te onttrekken (per saldo in 2021 € 1.363.331).

Hiermee wordt een financieel resultaat verwacht van € 4.337.229. (-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000

Primitieve Mutaties Bijgestelde Mutaties Bijgestelde Mutaties Bijgestelde begroting Kadernota begroting Turap I begroting Turap II begroting 2022 na KN na Turap I na Turap I 2022 Programma

Resultaat programma's (saldo baten/lasten)

-135.855

-12.235

-148.090

-814

-148.904

786

-148.118

Alle programma's (1 t/m10)

157.284

6.010

163.293

5.603

168.897

2.072

170.969

Algemene dekkingsmiddelen

-21.810

-360

-22.170

-486

-22.656

-242

-22.898

Overzichten

-381

-6.586

-6.966

4.303

-2.664

2.617

-47

78

-

78

-

78

-

78

Resultaatbestemming

Totaal mutaties 2021 bestemmingsreserves

624

5.104

5.728

-1.124

4.605

-1.662

2.942

Resultaatbestemming

Totaal mutaties 2021 algemene reserve

-288

1.651

1.363

-

1.363

-

1.363

Resultaatbestemming

34

170

204

3.179

3.383

955

4.337

Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Overzichten overhead, VPB en onvoorzien Resultaat voor bestemming 2021 Totaal mutaties 2021 egalisatiereserves

Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo 2021

Toelichting op bovenstaande tabel vwb bestemmingsreserves- en egalisatiereserves In deze Turap wordt voorgesteld € 1.662.096 per saldo te onttrekken aan de bestemmingsreserves.

33

• Bestemmingsreserve gronden, in verband met de aankoopkosten van de panden Landsmeerstraat 3 en Nieuwstraat 107/107a is een bedrag van € 65.000 onttrokken en zijn de niet gedekte plankosten van € 111.888 voor de AO's Gorslaan 10, Graeffweg 70, Purmerland 14 en Westerweg 60 ( Burgergolf) onttrokken aan deze reserve. Per saldo een onttrekking van € 176.888. • Bestemmingsreserve woningbouwprogrammering, hogere onttrekking Incentives anterieure overeenkomst Waterlandkwartier € 400.000; • Bestemmingsreserve duurzaamheid, lagere onttrekking € 1.500.000 door overheveling gelden naar 2022 voor proeftuin blok 1. Daarnaast zijn er lagere uitgaven voor de budgetten op het uitvoeringsprogramma duurzaamheid. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2022 door een lagere onttrekking van € 738.984. Verloop algemene reserve Door het financieel resultaat van de begrotingsbijstelling 2021, de eerste tussenrapportage 2021 en door de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2020 verandert de mutatie van de algemene reserve. In de huidige raming stijgt de algemene reserve in 2021 met € 2.973.898. Dit wordt veroorzaakt door diverse incidentele onttrekkingen en toevoegingen van € 1.363.331 en de overheveling van toevoeging van het geprognosticeerd resultaat 2021 van € 4.337.229. Dit wordt bij deze tussenrapportage in de begroting verwerkt.

Dit staat samengevat in de onderstaande tabel: Ontwikkeling algemene reserve 2021 (bedragen x € 1.000)

2021

Stand jaarrekening 2021 (incl. resultaat 2020)

27.917

Resultaatbestemming 2020 (cf. besluit 1547719) via exploitatie

-890

Incidentele onttrekkingen/toevoegingen algemene reserve

-474

Totaal aan incidentele onttrekkingen en toevoegingen

-1.363

(Geprognoticeerd) resultaat na 2e tussenrapportage 2021

4.337

Prognose stand jaarrekening 2021

30.891

Doorgeschoven werkzaamheden in 2021 t.l.v./t.g.v de algemene en bestemmingsreserves Algemene reserve De TONK-uitkering is een vorm van bijzondere bijstand (Participatiewet) en bedoeld voor huishoudens die door een inkomensterugval vanwege de coronacrisis de noodzakelijke (woon)kosten niet meer kunnen betalen. De TONK wordt, net als de Tozo en de NOW per 1 oktober 2021 landelijk niet verlengd. De reguliere instrumenten van bijstand en bijzondere bijstand blijven bestaan om huishoudens te ondersteunen. Op dit gemandateerde budget blijft nu geld over wat het college wil benutten voor ondersteuning van door corona getroffen ondernemers. Voor 2021 is dit een bedrag van € 334.000 waarmee de begeleiding van de extra instroom bij Werkom i.v.m. corona in 2021 wordt bekostigd. Voorgesteld wordt in 2021 het bedrag van € 456.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en dit projectbudget voor 2022 met ditzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve. Met de extra middelen vanuit het sociale pakket om het flankererend beleid voor gemeenten inzake bijzondere bijstand te ondersteunen is het afgelopen jaar ingezet op goede monitoring en evealuatie. Hierbij wordt aangestuurd op zoveel mogelijk tussentijdse data en resultaten, die ons in staat stellen om onze inwoners waar nodig van dichtbij te ondersteunen. De verwachting is dat 34

ook voor 2022 extra instroom zal zijn in de bijzondere bijstand en armoederegelingen. Een toename van het aantal bijstandsuitkeringen in 2021 veroorzaakt tevens een toename van aanvragen voor bijzondere bijstand. Vooral zzp'ers, alleenstaanden met kinderen en ondernemers die failliet zijn geraakt zullen zich waarschijnlijk gaan melden. Daar staat tegenover dat de groep die nu tijdelijk instroomt naar verwachting snel weer uitstroomt als de economie weer aantrekt. Op basis van de prognose 2021 is de verwachting dat er € 200.000 overblijft op bijzondere bijstand. Voorgesteld wordt dit bedrag in 2021 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en dit in te zetten om onze inwoners daar waar nodig te blijven ondersteunen in 2022, door dit budget met hetzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve. ln de besluitvorming wordt gevraagd om in te stemmen met het in 2022 opnemen van de in 2021 doorgeschoven werkzaamheden in de begroting. Het betreft de volgende projecten: Programma (bedragen x € 1.000)

Omschrijving

Jaar

Lasten

02. Samenleving/beleidsveld Werk en inkomen

Doorschuiven budget TONK naar begeleiding extra instroom Werkom

2022

456

02. Samenleving/beleidsveld Werk en inkomen

Doorschuiven budget bijzondere bijstand t.b.v. specifieke aanpak armoedebestrijding

2022

200

Totaal

656

Bestemmingsreserves We werken aan verschillende activiteiten die betrekking hebben op energie, maar ook aan de verbreding naar andere aspecten van duurzaamheid, zoals mobiliteit en klimaatbestendigheid. Er staan grote opgaven voor de toekomst. Hiervoor zijn budgetten vrijgemaakt in de uitvoeringsagenda duurzaamheid en voor het aardgasvrij maken in de proeftuin . Door de omslag die op relatief korte termijn moet worden gemaakt, is het niet mogelijk de lasten vooraf exact te plannen. Door de grote opgaven zijn de budgetten volledig nodig om niet bestede budgetten in latere jaren in te zetten. Ook speelt de coronacrisis hierin een belangrijke rol. Om die reden wordt voorgesteld om voor de onderdelen duurzaamheidsinitiatieven, energiecoaches, laadinfrastructuur en subsidies aan particulieren om alle (per saldo) overschotten van € 738.984 toe te voegen aan de bestemmingsreserve duurzaamheid en deze in 2022 voor deze doelen weer te onttrekken. Daarnaast is het budget vanuit de proeftuin voor blok 1 voor € 1,5 miljoen overgeheveld. Het warmtenet voor blok 1 is nog niet aangelegd met als reden dat het langer duurt om het benodigde percentage deelnemers te halen. Hiertoe is uitstel nodig tot 31 januari 2022 conform de uitvoeringsstrategie. Ook dit budget wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve duurzaamheid. Deze zal in 2022 weer worden onttrokken uit deze reserve.

35