c.-jaarstukken-2023-recreatieschap-tw
Tekst van het document
2.698.554
942.027
-1.756.527
2.337.088
760.429
-1.576.658
3. Veiligheid en toezicht
291.508
21.157,00
-270.351
271.243
-
-271.243
262.450
-
-262.450
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
120.133
-
-120.133
115.046
-
-115.046
82.922
-
-82.922
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
2.253
2.892.300
2.890.047
1.892
2.717.442
2.715.550
1.839
2.697.442
2.695.603
418.967
-
-418.967
414.540
-
-414.540
395.211
-
-395.211
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.055.305
4.026.508
-28.797
4.034.593
3.724.638
-309.955
3.416.651
3.537.419
120.769
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
832.008
-832.177
-169
-
-572.177
-572.177
-
-100.890
-100.890
Bestemmingsreserve investeringen
-
-6.282
-6.282
-
-
-
-
Bestemmingsreserve Purmerbos
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
-
-216.998
-216.998
-
-
-
-
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
70.000
-
70.000
70.000
-
70.000
70.000
Bestemmingsreserve egalisatie
203.708
-79.056
124.652
203.708
-11.486
192.222
166.725
-15.066
151.659
1.105.716
-1.134.513
-28.797
273.708
-583.663
-309.955
236.725
-115.956
120.769
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve
Totaal mutaties reserves
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
70.000
Pagina 54 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Gerealiseerd resultaat
Jaarrekening
-
Overige gegevens en bijlagen
-
-
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2023: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. •
De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4.
•
Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 14 juli 2023. De cijfers van de begroting voor wijziging 2023 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 6 juli 2022. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VI .
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 55 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2023, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
PASSIVA
31-12-2023
31-12-2022
3.312.560
3.312.729
-
6.282
18.483
18.483
-
216.998
1.525.247
1.455.247
347.494
222.842
-
-
5.203.785
5.232.582
Voorziening groot onderhoud
411.749
154.575
411.749
154.575
-
-
5.615.534
5.387.157
Overige schulden
198.414
161.860
Subtotaal netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
198.414
161.860
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
39.974
97.169
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
44.144
202.075
Subtotaal overlopende passiva
84.118
299.245
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
282.532
461.105
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
5.898.066
5.848.263
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen Algemene reserve
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
117.116
-
Investeringen met een economisch nut
305.378
297.842
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Subtotaal materiële vaste activa
422.494
297.842
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
Bestemmingsreserve investeringen
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
-
-
422.494
297.842
Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie
VLOTTENDE ACTIVA
Gerealiseerd resultaat
Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal eigen vermogen
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
133.526
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
102.953
35.125
Subtotaal voorzieningen
Overige vorderingen
34.575
27.311
Vaste schulden met een rente typische looptijd van een jaar of langer
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
271.054
86.214
Subtotaal schulden op lange termijn
Voorzieningen
23.778
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
VLOTTENDE PASSIVA
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
5.172.821
Subtotaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
5.172.821
5.435.279
31.559
28.765
137
163
Subtotaal liquide middelen
31.696
28.928
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.475.571
5.550.421
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
5.898.066
5.848.263
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
5.435.279
Liquide middelen ING bank Kas
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overlopende passiva
Pagina 56 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Jaarrekening
Vaste activa
Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: • Activa met een economisch nut en •
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: • •
€ 10.000 voor activa met economisch nut € 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
N.v.t.
Geen afschrijving
Materiële vaste activa Gronden / terreinen Gebouwen / werkplaats
40
Verbouwingen
10
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Gebiedsontwikkelingen
30
Openbare toiletgebouwen
30
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Pagina 57 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijken. Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging.
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Bestemmingsreserve egalisatie
Reserves en voorzieningen Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen vóór 11-2019 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.
Bestemmingsreserve investeringen
Voorzieningen
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het gebied door vernieuwing. Deze reserve is conform bestuursbesluit 2023ABTW03 opgeheven per 1 januari 2023.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Algemene reserve
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.
Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van groot onderhoud in het werkgebied. Deze reserve is conform bestuursbesluit 2023ABTW03 opgeheven per 1 januari 2023.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
Pagina 58 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 59 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
In 2023 zijn de volgende investeringen gedaan: • Nieuwe damwand P4 - maatschappelijk nut
Toelichting op de balans ACTIVA
• •
VASTE ACTIVA
Brug 33 Pikpotweg (voorbereiding) - maatschappelijk nut Uitbreiding kentekenherkenning - economisch nut
Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-2023
31-12-2022
-
42.383
117.116
-
-
-42.383
117.116
-
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
117.116
-
Netto investeringen tot boekjaar Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december Investeringen met een economisch nut
Deze investeringen zijn geactiveerd. In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Vooruitbetaalde kosten betaald parkeren
13.139
Vooruitbetaalde gas, water en electra kosten
7.084 3.752
607.150
595.050
Divers
Netto investeringen boekjaar
18.250
12.100
Totaal nog te betalen bedragen
-
-
625.400
607.150 292.947
Afschrijvingen lopend boekjaar
10.714
16.361
-
-
320.022
309.308
305.378
297.842
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar Boekwaarde per 31 december
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
23.778
109.551
Netto investeringen tot boekjaar
309.308
133.526
Vooruitbetaalde kosten project landvasten
31-12-2022
Afschrijvingen tot boekjaar
31-12-2022
Specificatie:
31-12-2023
Desinvesteringen boekjaar
31-12-2023
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
133.526
102.953
35.125
Specificatie: Rente schatkistbankrekening 4e kwartaal 2023
58.244
Tegemoetkoming kosten groene boa’s 2023
21.157
Subsidie project bosrevitalisering 2023
19.781
Divers
3.771
Pagina 60 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Totaal nog te betalen bedragen
Overige vorderingen
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden:
102.953
34.575
27.311
Specificatie:
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
37.328
29.480
29.502
31.696
Ruimte onder drempelbedrag
962.672
970.520
970.498
968.304
-
-
-
-
Provincie Noord-Holland
12.251
Gemeente Oostzaan
6.937
J. Mulder
5.948
P. Klaasse Bos
4.289
Liquide middelen
Overige debiteuren
5.149
Totaal debiteuren
34.575
Overschrijding van het drempelbedrag
31-12-2023
31-12-2022
ING bank r/c
25.561
22.815
ING bank zakelijke spaarrekening
5.998
5.951
137
163
31.696
28.928
Algemene reserve
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
3.312.729
3.127.384
Bij: Dotatie vanuit bestemmingsreserve investeringen
6.282
-
Bij: Dotatie vanuit bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
Bij: Overboeking vanuit bestemmingsreserve egalisatie
68.342
180.000
Bij: Saldo exploitatie
540.386
307.456
Af: Onttrekking conform begroting
-572.177
-290.010
Kas Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
31-12-2023
31-12-2022
5.172.821
5.435.279
Totaal liquide middelen PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen
Rijksschatkist Drempelbedrag 01-01-2023 t/m 31-12-2023:
€ 1.000.000
Vanaf 1 juli 2021 werd voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 61 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Af: Overboeking naar voorziening groot onderhoud Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie Saldo per 31 december
Jaarrekening
-260.000
Bestemmingsreserve investeringen
-
-12.100
3.312.560
3.312.729
In 2023 is conform begroting € 572.177 aan de algemene reserve onttrokken. Verder is conform bestuursbesluit 2023ABTW03 de bestemmingsreserve investeringen en de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen opgeheven en toegevoegd aan de algemene reserve. Vanuit de algemene reserve is conform het besluit € 260.000 overgeheveld naar voorziening groot onderhoud ten behoeve van de 4 wandelbruggen in de Vennen. Bovendien zien we een overboeking vanuit de bestemmingsreserve egalisatie van Є 68.342. Dit heeft te maken met het goedkoper uitvallen van de nieuwe damwand P4 door een gunstige aanbesteding. Het resterende voordelige exploitatiesaldo van € 540.386 is ten slotte toegevoegd aan de algemene reserve.
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2023
31-12-2022
6.282
6.282
Bij: Saldo toevoeging
-
-
Af: Saldo onttrekking
-6.282
-
-
6.282
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Conform bestuursbesluit 2023ABTW03 is bestemmingsreserve investeringen opgeheven. Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
31-12-2023
31-12-2022
18.483
26.548
Bij: Storting
-
-
Af: Onderhoudskosten
-
-8.064
Saldo per 31 december
18.483
18.483
Saldo per 1 januari
Geen mutaties in 2023.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 62 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
Jaarrekening
31-12-2023
31-12-2022
216.998
216.998
Bij: Saldo toevoeging
-
-
Bij: Overboeking vanuit algemene reserve
Af: Saldo onttrekking
-216.998
-
-
216.998
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Conform bestuursbesluit 2023ABTW03 is bestemmingsreserve investeringen opgeheven. Bestemmingsreserve Markermeerdijken
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
1.455.247
1.455.247
70.000
-
Af: Onderhoudskosten
-
-
Saldo per 31 december
1.525.247
1.455.247
Bij: Storting
Conform begroting is € 70.000 toegevoegd aan bestemmingsreserve Markermeerdijken.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Bestemmingsreserve egalisatie
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
222.842
259.085
Bij: Dotatie conform begroting
203.708
137.617
-
12.100
Af: Overboeking naar algemene reserve
-68.342
-180.000
Af: Saldo afschrijvingslasten
-10.714
-5.960
Saldo per 31 december
347.494
222.842
In 2023 is conform begroting € 203.708 gedoteerd aan de bestemmingsreserve egalisatie. De werkelijk investeringslast was een stuk lager. Damwand P4 is gunstiger aanbesteed en is kostentechnisch lager omdat een deel van de houten damwand is omgevormd tot natuurlijke oeverbescherming wat de biodiversiteit bevorderd. Dat heeft ertoe geleid dat € 68.342 minder hoeft te worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie. Dit gedeelte vloeit terug naar de algemene reserve. Tot slot zien we nog een onttrekking van € 10.714. Deze onttrekking heeft betrekking op de kapitaallasten van de loods, uitbreiding kentekenherkenning en de votex blazer.
Pagina 63 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Specificatie:
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
154.575
162.775
Bij: Saldo toevoeging
368.000
345.000
Bij: Extra dotatie 4 bruggen de Vennen
260.000
-
Af: Saldo onttrekking
-370.827
-353.199
Saldo per 31 december
411.749
154.575
Recreatie Noord-Holland NV
120.951
Meijns Grondverzet & Groenvoorziening
40.109
Bilfinger
14.484
PWN Waterleidingsbedrijf
7.321
Overige crediteuren
15.550
Totaal crediteuren
198.414
Overlopende passiva De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. De extra dotatie voorziening groot onderhoud heeft betrekking op 4 bruggen in de Vennen en is conform bestuursbesluit 2023ABTW03.
Overige schulden
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
31-12-2023
31-12-2022
198.414
161.860
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.
31-12-2022
39.974
97.169
Accountantskosten 2023
13.082
Advieskosten Recreatief Grid 2023
9.057
Kosten veerponten 2023
6.288
Belastingadvies 2023
5.022
Divers
6.525
Totaal nog te betalen bedragen
39.974
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
31-12-2023
Specificatie:
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2023
31-12-2022
44.144
202.076
Pagina 64 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Specificatie: Ontvangen subsidie project Landvasten
40.000
Ontvangen bijdragen project Recreatief Grid
4.144
Totaal vooruit ontvangen bedragen
44.144
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 65 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Nr.
Baten per taakveld
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
0.1
Bestuur
120.133
115.046
5.087
0.1
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
418.967
414.540
4.427
0.4
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
2.253
1.892
361
0.5
Treasury
194.853
20.000
174.853
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.8
Overige baten en lasten
2.697.448
2.697.442
5
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
28.797
309.955
-281.159
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
291.508
271.243
20.265
1.2
Openbare orde en veiligheid
21.157
-
21.157
2.1
Verkeer en vervoer
664.029
406.749
257.281
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
2.2
Parkeren
166.697
182.547
-15.849
2.2
Parkeren
468.076
411.524
56.552
3.1
Economische ontwikkeling
121.839
172.736
-50.897
3.1
Economische ontwikkeling
63.034
65.169
-2.135
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
135.698
117.594
18.104
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
235.497
220.064
15.433
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
208
-
208
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
Economische promotie
173.313
176.990
-3.678
3.4
Economische promotie
-
-
-
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
35.165
41.988
-6.823
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
79.664
85.000
-5.336
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.925.494
2.133.269
-207.775
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
266.779
225.439
41.340
Totaal lasten
4.055.305
4.034.593
20.711
4.055.304
4.034.593
20.711
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Totaal baten
Pagina 66 van 84
Samenvatting
Saldo van baten en lasten per taakveld
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Totaal baten
4.055.304
4.034.593
20.711
Totaal lasten
4.055.305
4.034.593
20.711
-
-
-
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Provincie Noord-Holland
1.511.651
1.511.651
-
Gemeente Amsterdam
635.528
635.528
-
Gemeente Edam-Volendam
35.877
35.877
-
Gemeente Landsmeer
43.780
43.780
-
Gemeente Oostzaan
17.875
17.875
-
Gemeente Purmerend
187.757
187.757
-
Gemeente Waterland
17.494
17.494
-
Gemeente Wormerland
16.383
16.383
-
Gemeente Zaanstad
231.098
231.098
-
5
-
5
2.697.448
2.697.442
5
Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Overige verrekeningen Totaal
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 67 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
370.827
415.740
-44.914
182
623
-442
1.586.742
1.688.745
-102.003
-
-
-
1.827.414
1.963.847
-136.433
Rente en bankkosten
2.253
1.892
361
Mutatie voorzieningen
257.173
-47.740
304.914
Afschrijvingen
10.714
11.486
-772
-
-
-
4.055.305
4.034.593
20.711
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Baten per kostensoort
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Grond
-
-
-
Huren
75.466
68.517
6.949
Leges en andere rechten
23.480
10.000
13.480
Overige goederen en diensten
547.740
496.524
51.216
Pachten
158.891
150.547
8.344
2.697.443
2.697.442
1
194.853
20.000
174.853
5
-
5
328.630
281.608
47.022
4.026.508
3.724.638
301.870
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Totaal lasten
4.055.305
4.034.593
20.711
Totaal baten
4.026.508
3.724.638
301.870
-28.797
-309.955
281.158
Participantenbijdragen Rente baten Overige verrekeningen Subsidies en (project)bijdragen Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Saldo
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 68 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2023 •
Gemeente Amsterdam - wethouder Y. el Ksaihi (voorzitter)
•
Gemeente Edam-Volendam - wethouder D. Dijkshoorn
• •
Gemeente Landsmeer – wethouder J. van Boeijen Gemeente Oostzaan - wethouder E. Taams
• •
Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger Gemeente Waterland - wethouder R. Wolters
•
Gemeente Wormerland - wethouder J. Schalkwijk, tijdelijk vervangen door R. Ossendorp
• •
Gemeente Zaanstad - wethouder W. Breunesse Provincie Noord-Holland - gedeputeerde E. Rommel
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is op de onderstaande pagina’s ingevoegd.
Pagina 69 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 70 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 71 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 72 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 4 juli 2024.
Voorzitter, Mevrouw Y. El Ksaihi
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 73 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2021
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risico-inventarisatie 2023
Bijlage V
SiSa verantwoordingsinformatie 2021
Bijlage VI
WNT-verantwoording
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 74 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Bijlage I Nr
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2023
Omschrijving
Stand per 1-1-2023
Vermeerderingen 2023
Verminderingen 2023
Afschrijvingen 2023
Stand per 31-12-2023
297.842
135.366
-
10.714
422.494
ACTIVA 1
Onroerende en roerende bezittingen
2
Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
-
-
-
3
Financiële vaste activa
-
-
-
-
-
297.842
135.366
-
10.714
422.494
3.312.729
832.008
-832.177
-
3.312.560
Totaal activa
PASSIVA 1
Algemene reserve
2
Bestemmingsreserve investeringen
6.282
-
-6.282
0
3
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
18.483
-
-
18.483
4
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
-
-216.998
-0
5
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.455.247
70.000
-
-
1.525.247
6
Bestemmingsreserve egalisatie
222.842
203.708
-79.056
-
347.494
7**
Voorziening groot onderhoud
154.575
628.000
-370.827
-
411.749
8
Aangegane langlopende leningen
-
-
-
Totaal passiva
5.387.157
1.733.716
-1.505.340
-
5.615.534
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
5.089.316
1.598.350
-1.505.340
-10.714
5.193.040
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
Pagina 75 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Omschrijving
Jaarrekening
Stand per 1-1-2023
Overige gegevens en bijlagen
Vermeerderingen 2023
Verminderingen 2023
Stand per 31-12-2023
7** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer: Categorie verhardingen
51.874
129.000
91.916
88.958
Categorie civiele kunstwerken
25.726
394.000
181.440
238.286
77.600
523.000
273.355
327.245
Categorie groen
9.780
12.000
12.667
9.114
Categorie water, oevers en stranden
4.683
15.000
14.090
5.592
Categorie terreinmeubilair
32.971
50.000
50.200
32.771
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
4.601
6.000
5.514
5.087
Categorie gebouwen & materieel
24.941
22.000
15.000
31.941
76.975
105.000
97.471
84.504
Totaal
154.575
628.000
370.827
411.749
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 76 van 84
Samenvatting
Bijlage II
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023
Omschrijving
Jaar van inv.
Geactiv. t/m 2022
Investering
Desinvestering
Geactiv. t/m 2023
Termijn Boekwaarde 1-1-2023
Afschr. t/m 2022
Afschr. 2023
Afschr. desinv. Boekwaarde 2023 31-12-2023
Restwaarde
Investesteringen in maatschappelijk nut Beschoeiingen Damwand P4
2023
-
74.052 74.052
-
74.052 74.052
-
-
-
-
74.052 74.052
-
Kunstwerken Brug 33 Pikpotweg
2023
-
43.064 43.064
-
43.064 43.064
-
-
-
-
43.064 43.064
-
-
117.116
-
117.116
-
-
-
-
-
117.116
-
-61.032 -11.113 -72.145
-5.556 -5.556
-
280.589 280.589
75.000 75.000
-40.950 -26.971 -11.640 -99.200 -178.761,00
-2.738 -2.738
-
15.512 15.512
-
Investeringen maatschappelijk nut Investeringen in economisch nut Gebouwen Fort aan de Neckerweg Loods Noorderlaaik 1
2006 2019
61.032 297.258 358.290
-
-
61.032 297.258 358.290
10 40
286.145 286.145
Betaald Parkeren Overgang naar Pin Vervangen camera's Intercom parkeesysteem Parkeer afhandelingssysteem Uitbreiding kentekenherkenning
2014 2016 2017 2017 2023
40.950 26.971 11.640 99.200 178.761
18.250 18.250
-
40.950 26.971 11.640 99.200 18.250 197.011
5 5 5 5 5
-
Machines/gereedschap Votex B60 Blazer
2022
12.100 12.100
-
-
12.100 12.100
5
11.697 11.697
-403 -403,34
-2.420 -2.420
-
9.277 9.277
-
Vervoermiddelen Suzuki 46-JBF-3 Mitsubishi L200 VV-638-S
2009 2016
25.751 32.248 57.999
-
-
25.751 32.248 57.999
5 5
-
-25.751 -32.248 -57.999
-
-
-
-
Investeringen economisch nut
607.150
18.250
625.400
-
297.842
-309.308
-10.714
305.378
75.000
Totaal
607.150
135.366
297.842
-309.308
-10.714
422.494
75.000
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
742.516
-
-
Pagina 77 van 84
Samenvatting
Bijlage III
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum
Geen noemenswaardige gebeurtenissen.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 78 van 84
Samenvatting
Bijlage IV
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Risico-inventarisatie 2023
Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. In een risicosessie begin 2024 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Voor sommige risico’s is het moeilijk te duiden wat de kans en impact behelst. Hoewel deze risico’s mee zijn genomen tijdens de risico-inventarisatie, is besloten deze niet op te nemen in de risico-matrix hiernaast vanwege de onzekere aard van deze risico’s. Hierbij gaat het om risico’s als gevolgen van oorlog en pandemieën. Geïnventariseerde risico’s Begin 2024 zijn de risico’s voor Recreatieschap Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; 2. Geen (grootschalige) evenementen; 3. Vandalisme en nalatig recreantengedrag; 4. Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; 5.
Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; 6. Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; 7. Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; 8. Kosten voor afhandeling WOO-verzoeken; 9. Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing gekwalificeerd personeel;
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
11. Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen; 12. Continuïteit dienstverlening RNH; 13. Feitelijke uitwerking van het natura2000 beheer. Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix. Op basis van de kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet zijn de risico’s geplaatst in de onderstaande matrix. Gevolg / impact Kans
1= 0 – 100.000
2= 100.000 - 300.000
3= > 300.000
1 = < 10%
5, 10, 11
4
12
2 = 10 – 40 %
9
3, 7
3 = > 40 %
8, 13
2, 6
1
Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt. Het betreft de nummers 1, 2 en 6. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder.
Pagina 79 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
1. Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen Dit betreffen risico’s die ontstaan door overmacht. Zaken die hieronder gekwantificeerd worden zijn extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen. Vanwege het ongrijpbare en meervoudige karakter van dit risico is dit voor het Twiske-Waterland een van de hoogst gekwalificeerde dreigingen. Risico/kans: Extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen.
Oorzaak: Natuurrampen en ander van buiten afkomend onheil: storm- en brandschade, extreme droogte, (vogel)ziektes, plagen, invasieve exotische bedreigingen en (drugs)dumpingen.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Extra kosten en personele inzet voor beveiligen, bestrijding en opruiming; ▪ Inzet derden voor bestrijding en opruiming; ▪ Bestrijden invasieve exoten; ▪ Droogte, hitte en/of stormschade; ▪ Oxidatie veengrond en bodemdaling ▪ Vergrote kans op verminderend zwemwaterkwaliteit; ▪ Uitstel of afstel uitvoering onderhoud, projecten of evenementen met mogelijke schadeclaims.
Gevolg(cijfer): 3 300.000
Beheersmaatregel: ▪ Kostenpost opnemen in exploitatie bij het aannemen van structurele vormen; ▪ Toekomstbestendigheid beheersplan updaten waar nodig; ▪ Niet toegankelijkheidsmaatregelen zoals zwem- en gebiedsverboden; ▪ Meer inzet op toezicht en handhaving;
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
▪ ▪ ▪
Overige gegevens en bijlagen
Beheerplan voor extreme weerssituaties; Communicatieplan bij risico’s; € 150.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
2: Geen (grootschalige) evenementen Dit risico bestaat uit het scenario dat de geplande evenementen geen doorgang vinden. Vanwege verzwaarde regelgeving, het veranderende klimaat en het maatschappelijke vergrootglas waar evenementen momenteel onder liggen is de kans dat evenementen niet door kunnen gaan aanzienlijk. Risico/kans: Het niet doorgaan van de jaarlijks geplande grootschalige evenementen in het recreatieschap.
Oorzaak: Het organiseren van (grote) evenementen wordt steeds lastiger doordat er meer onzekerheid voor aannemers bestaat omtrent het organiseren. Klimaatveranderingen kunnen roet in het eten gooien en maatschappelijke kwesties kunnen gaan spelen waardoor een evenement toch niet door kan gaan, of de kosten voor het organiseren verhoogd worden. Hiernaast is het Twiske een naturaa2000 gebied wat het organiseren van evenementen kan belemmeren.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Twiske-Waterland levert minder recreatieve diensten; ▪ Organisatoren zijn in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ De maatschappelijke perceptie van het schap verslechterd;
Gevolg(cijfer): 2 150.000
Pagina 80 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
▪
▪
Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen; Evenementen organisatoren en ondernemers komen in zwaar weer en voortbestaan is onzeker.
Beheersmaatregel: ▪ Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap); ▪ Verbinding zoeken met de maatschappij om met elkaar in gesprek te gaan over het beleid; ▪ Evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de mogelijke beperkingen. Dit kan ook inhouden dat met andere dan de huidige evenementenorganisatoren in zee wordt gegaan; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
▪ ▪ ▪
▪
Meer omgevingsmanagement; Geen ruimte voor ondernemers; Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud; Onzeker bestaansrecht;
Beheersmaatregel: ▪ Bestuurlijk portefeuillehouder “ontwikkeling” benoemen; ▪ Stakeholders betrokken houden; ▪ Verbinding zoeken met de maatschappij om met elkaar in gesprek te gaan; ▪ Focus inbouwen bij het participatieproces van het uitvoeringsprogramma; ▪ Transparantie van het beleid en genomen beslissingen; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf.
6: Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie Dit risico bevat onzekerheid bij ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap. Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Wanneer ontwikkelingen meer aandacht op zich gericht krijgen zal dit invloed hebben op de lengte en uitkomst van het ontwikkelproces. Risico/kans: Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie
Oorzaak: Door de groeiende betrokkenheid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen.
Kans(cijfer): 3 > 40 %
Gevolg/impact: ▪ Vertraging bij ontwikkelingen;
Gevolg(cijfer): 2 150.000
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 81 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 431.250, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Risico
Kans(factor)
Gewenst weerstandsvermogen
1: Overmacht Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziektes en plagen, flora en fauna en (drugs)dumpingen:
> 40% (0,50)
€ 150.000
2. Geen (grootschalige) evenementen
> 40% (0,50)
€ 75.000
6: Onzekerheid over ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie
> 40% (0,50)
€ 75.000
Overige risico’s
€ 131.250
Totaal
€ 431.250
Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 82 van 84
Samenvatting
Bijlage V
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
SiSa verantwoordingsinformatie 2023
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 83 van 84
Samenvatting
Jaarverslag
Bijlage VI
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
WNT-verantwoording 2023
Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap TwiskeWaterland van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €1.900 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuurfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2023 •
Gemeente Amsterdam - wethouder Y. El Ksaihi (voorzitter)
•
Provincie Noord-Holland - gedeputeerde E. Rommel
•
Gemeente Edam-Volendam - wethouder D. Dijkshoorn
•
Gemeente Landsmeer – wethouder J. van Boeijen
• • •
Gemeente Oostzaan - wethouder E. Taams Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger Gemeente Waterland - wethouder R. Wolters
•
Gemeente Wormerland - wethouder J. Schalkwijk
•
Gemeente Zaanstad - wethouder W. Breunesse
Jaarstukken 2023 Recreatieschap Twiske-Waterland
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2023 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hiernaast vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Pagina 84 van 84