B1. 1e Tussenrapportage 2021 oud
Tekst van het document
1E TUSSENRAPPORTAGE 2021 PERIODE 1 JANUARI - 30 JUNI
I
n
1
LEESWIJZER
4
2
SAMENVATTING EN FINANCIEEL RESULTAAT
5
3
CORONA/COVID-19
8
4
DE PROGRAMMA'S
11
5
FINANCIËLE OVERZICHTEN
17
5.1
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien en VPB
17
5.2
Resultaatbestemming en reservemutaties
21
3
h
o u
d
s
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Inhoudsopgave
o p
g
a
v
e
1 Leeswijzer De tussenrapportage (lees: Turap) is het instrument waarmee het college van B&W aan de raad tussentijds verantwoording aflegt over de vorderingen die zijn gemaakt in het realiseren van de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting, en de inzet van middelen hiervoor. In deze 1e tussenrapportage worden mutaties behandeld die betrekking hebben op het begrotingssaldo 2021. Deze tussenrapportage is de tweede begrotingswijziging van het jaar (de eerste was besluit 1544983 Kadernota 2022). De mutaties die een meerjarig effect hebben, worden meegenomen in de begroting 2022-2025. De tussenrapportage grijpt terug op de programmabegroting. De programmabegroting geeft per programma de kaders in beleidsmatige en financiële zin. Uitgangspunt is dat de gestelde doelen binnen de daarvoor beschikbare budgetruimte gerealiseerd worden. Vanzelfsprekend kunnen ontwikkelingen gedurende het jaar afwijkingen van de ramingen met zich meebrengen. Als de afwijking niet inpasbaar is binnen het geheel van baten en lasten van een beleidsveld, wordt de afwijking aangeboden aan de raad. In deze tussenrapportage gaan wij in op de stand van zaken per programma, waarbij wij onder andere aangeven welke afwijkingen wij verwachten voor 2021. Omdat er ook bij de Kadernota een actualisatie van de begroting 2021 zat, ziet de turap enkel op afwijkingen in het lopende jaren vanuit de realisatie.
Deze zijn vooral corona gerelateerd. Verder geven wij inzicht in de stand van zaken van de uitvoering van investeringsprojecten, de grondexploitaties en de bedrijfsvoering van de gemeente Purmerend. In hoofdstuk 2 wordt een samenvatting en het totaal resultaat gegeven van de mutaties van alle programma’s die resulteren in een verwachte toe- of afname van de begrotingsruimte en daarmee van de omvang van de algemene reserve. Mutaties op de overige reserves worden hier buiten beschouwing gelaten, deze vindt u terug in hoofdstuk 5 resultaatbestemming en reservemutaties. In hoofdstuk 3 wordt beschreven welke stimuleringsmaatregelen zijn genomen door het college om de gevolgen van de coronacrisis voor onze inwoners, ondernemers en instellingen draaglijker te maken. Naast de stimuleringsmaatregelen vanuit het college wordt ook inzichtelijk gemaakt welke overige corona effecten er zijn en welke compensatie hier van rijkszijde tegenover staat. In hoofdstuk 4 wordt een totaaloverzicht gegeven van de mutaties op de programma's en beleidsvelden ten opzichte van de stand tot en met de 1e begrotingsbijstelling 2021 (Kadernota 2022). De afwijkingen worden toegelicht als deze meer dan € 100.000 bedragen per programma en beleidsveld. Voor de corona effecten is een lagere grens gehanteerd om u hierover volledig te informeren.
Indien over een afwijking eerder al is besloten in een afzonderlijk raadsbesluit, wordt dit in de toelichting vermeld en niet verder beschreven. Risico's worden apart toegelicht als zich nieuwe feiten hebben voorgedaan in het 1e halfjaar. In hoofdstuk 5 worden de financiële overzichten beschreven. Deze bestaan uit de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen, de overhead, onvoorzien en de vennootschapsbelasting (Vpb). Tevens wordt het resultaat en het verloop van de reserves toegelicht. In de tabellen kunnen afrondingsverschillen zichtbaar zijn tussen de som van de afzonderlijke producten en het gehele programma. Wij corrigeren deze niet handmatig.
4
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Leeswijzer
2 Samenvatting en financieel resultaat SAMENVATTING Onderstaande tabel geeft gesaldeerd het totaal overzicht van de 1e Tussenrapportage bijstellingen (bedragen x € 1.000). In de afzonderlijke hoofdstukken wordt het onderscheid naar baten/lasten getoond en toegelicht.
Primitieve
Mutaties Kadernota
Bijgestelde begroting
begroting
2022
na KN 2022
Bijgestelde begroting
Mutaties Turap I
na Turap I
De programma's: PGR01 Publieksdiensten PGR02 Samenleving
-3.281
-200
-3.480
16
-3.464 -108.983
-102.039
-5.345
-107.384
-1.599
PGR03 Wonen
-19
-54
-73
-19
-92
PGR04 Milieu
1.341
-3.181
-1.840
-348
-2.188
PGR05 Bereikbaarheid
-123
-1.060
-1.183
-49
-1.233
PGR06 Beheer openbare ruimte
-14.945
-766
-15.712
-327
-16.038
PGR07 Ruimtelijke ordening
-2.646
-575
-3.221
1.347
-1.874
PGR08 Veiligheid
-8.071
-245
-8.316
313
-8.003
PGR09 Economie
-692
-128
-820
-47
-867
PGR10 Bestuur & concern
-5.380
-681
-6.062
-101
-6.163
Subtotaal programma's
-135.855
-12.235
-148.090
-814
-148.904
Algemene dekkingsmiddelen
157.284
6.010
163.293
5.603
168.897
Overhead, Vpb en onvoorzien
-21.810
-360
-22.170
-486
-22.656
Subtotaal financiele overzichten
135.474
5.650
141.124
5.117
146.241
Egalisatie- en bestemmingsreserves
702
5.104
5.807
-1.124
4.683
Algemene reserve
-288
1.651
1.363
0
1.363
Subtotaal reserves
414
6.756
7.170
-1.124
6.046
Totaal financieel resultaat Turap I 2021
34
170
204
3.179
3.383
Voordelig
Voordelig
Voordelig
Voordelig
Voordelig
Financiele overzichten:
Resultaatbestemming en reservemutaties:
Bij de Kadernota hebben wij een resultaat van afgerond € 204.000 positief gepresenteerd. In deze eerste tussenrapportage wijzigt dit positieve beeld substantieel. Het resultaat stijgt met afgerond € 3,2 miljoen naar € 3,4 miljoen. De belangrijkste bijstellingen worden hieronder opgesomd: • De meicirculaire pakt € 3,7 miljoen voordelig uit voor de gemeente door voornamelijk het beschikbaar stellen van incidentele middelen voor de aanpak problematiek in de jeugdzorg. In de raadsbrief 1541448 (februari 2021) bent u geïnformeerd over de ontwikkelingen in de uitgaven van de jeugdzorg. Het ontstane tekort is bij de Kadernota 2022 rechtstreeks op de lastenkant van jeugd verwerkt ten laste van het begrotingsruimte. Dit is de reden dat deze extra incidentele middelen voor de aanpak voor jeugdzorg weer toegevoegd worden aan de begrotingsruimte. Het nadeel van de Kadernota wordt derhalve gecompenseerd; • In de tussenrapportage wordt € 5,8 miljoen corona effecten verwerkt in de begroting. Op dit moment is de hier tegenoverstaande compensatie circa € 1,45 miljoen hoger. Zie hoofdstuk 3. In de 2e tussenrapportage wordt verwacht dat dit voordelig saldo lager wordt door nieuwe maatregelen. Overigens was in de jaarrekening 2020 een nadeel zichtbaar. Maatregelen en compensatie matchen namelijk niet per jaar.
5
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Samenvatting en financieel resultaat
• De grondexploitaties en de facilitaire projecten zijn daar waar nodig budgetneutraal bijgesteld op basis van het meerjaren perspectief grondexploitaties 2021 zoals vastgesteld door de raad (besluit 1546242). Dit om weer een adequate raming van lasten en baten te hebben. Gezien de hoge mate van onzekerheid waarmee deze mutaties tussentijds bepaald worden is er geen resultaat op de grondexploitaties meegenomen. Dat gebeurt alleen bij het MPG jaarrekening 2021. Bij de facilitaire projecten van het eerste half jaar is wel een resultaat meegenomen. Afspraak is dat deze voordelen aan de algemene reserve worden toegevoegd. FINANCIEEL RESULTAAT Onderstaande tabel geeft aan uit welke onderdelen het financieel resultaat voor 2021 is samengesteld (bedragen x € 1.000 en een + = voordelig en een - = nadelig). Een nadere toelichting op deze (en alle overige) afwijkingen is te vinden in hoofdstuk 4 bij de financiële afwijking per programma.
Saldo primitieve begroting 2021 (besluit 1527880)
34
Bijstelling begroting 2021 (besluit 1544983)
170
Saldo na bijstelling begroting 2021 cf. besluit 1511624
204
Voorgestelde bijstellingen 1e Tussenrapportage 2021:
Programma
Extra budget ruchtbaarheid gemeentelijke herindelingsverkiezingen
01. Publiekdiensten
-100
Asbestsanering Kerkstraat 18
02. Samenleving
-175
Reparatie en schadeherstel openbare ruimte
06. Beheer openbare ruimte
-275
Facilitaire grondexploitaties
07. Ruimtelijke ordening
551
Zienswijze Vrzw inclusief afrekening 2020 (besluit 1545650)
08. Veiligheid
306
Terugdraaien bekostiging regionale projecten SRA middelen
Reservemutatie
-276
Coronamaatregelen via programma's/beleidsvelden
Diverse programma's
-5.775
Coronamaatregelen:Rijks- en Provincie compensatie
Algemene dekkingsmiddelen
5.068
Actualisatie renteresultaat
Algemene dekkingsmiddelen
294
Ontwikkeling gemeentefonds (meicirculaire 2021)
Algemene dekkingsmiddelen
3.660
Diverse afwijkingen kleiner dan € 100.000
Diverse programma's
-98
Totaal voorgestelde bijstellingen 1e Tussenrapportage 2020:
3.179
Prognose rekeningsaldo 2021
3.383
JEUGDZORG Begin 2021 hebben wij de begroting van Jeugdzorg geactualiseerd en € 2,4 miljoen structureel bijgeraamd. Het eerste kwartaal 2021 laat zien dat het aantal kinderen in zorg en de gemiddelde kosten per maand per kind redelijk in de pas lopen met de prognoses die ten grondslag liggen aan deze bijraming. Binnen een aantal onderdelen zien we wel ontwikkelingen die wellicht kunnen leiden tot bijraming. Maar op dit moment is nog niet te zeggen of deze ontwikkelingen incidenteel of structureel van aard zijn en of het mogelijk een corona effect betreft. Voor nu is er geen aanleiding om bij te ramen op het budget van Jeugdzorg. Richting 2e tussenrapportage gaan wij de ontwikkelingen uiteraard verder monitoren. OVERIGE BEGROTINGSASPECTEN TUSSENRAPPORTAGE Kredieten 2021 Voor een tweetal kredieten wordt er gevraagd om een kredietverhoging, hiervoor is geen separaat raadsvoorstel nodig (alleen nieuwe kredieten die niet in de begroting staan). Het betreft een aanvullend krediet voor een tweetal tractiemiddelen noodzakelijk voor de bedrijfsvoering: een kolkenzuiger (verhoging € 45.000) en een hoogwerker I&G (verhoging € 25.000). U wordt gevraagd om in te stemmen met een verhoging van € 70.000 in bijgevoegd besluit.
6
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Samenvatting en financieel resultaat
Vacatureruimte en kosten inhuur derden De beschikbare vacatureruimte met daaraan toegevoegd het in de begroting opgenomen inhuurbudget dient als dekking voor de kosten van inhuur van personeel. De kosten van inhuur bedragen voor het 1e halfjaar 2021 bijna € 5,1 miljoen. Dat heeft te maken met het feit dat Purmerend een stad in ontwikkeling is en op dit moment grote projecten onderhanden heeft in een fusieperiode. Dat kan niet alleen met de eigen organisatie en is ook geraamd. Naast de uitgaven zijn er in het 1e halfjaar (voor heel 2021) voor een bedrag van circa € 4,4 miljoen verplichtingen aangegaan. Totaal € 9,5 miljoen, waarbij de verwachting is dat dit bedrag hoger zal gaan uitvallen omdat er in het tweede halfjaar nog nieuwe verplichtingen zullen worden aangegaan. Voor 2021 wordt verwacht dat de inhuurkosten binnen de beschikbare budgetten gedekt kunnen worden.
7
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Samenvatting en financieel resultaat
3 Corona/Covid-19 ALGEMEEN Het coronavirus zet het leven wereldwijd op zijn kop. In Nederland zijn de beperkingen inmiddels dusdanig afgeschaald dat er van een lockdown geen sprake meer is, maar er zijn nog wel diversen maatregelen van kracht. De gevolgen van de aanpak van het virus zijn echter nog overal merkbaar. Tegelijkertijd zijn sommige effecten minder heftig dan vooraf gevreesd. De werkloosheid blijft naar verwachting ook in het 2e kwartaal relatief laag, waardoor in het sociale domein, welzijn en inkomensregelingen (bijstandsgerechtigden) en participatie de grote klappen (voorlopig) uitblijven. Er zijn echter ook effecten die zijn versterkt en voor meer uitgaven zorgen. Zo stijgen de kosten voor handhaving en afval sterker in het eerste en tweede kwartaal. Zoals u van ons gewend bent, rapporteren we in de tussenrapportages de financiële consequenties van de maatregelen om te verwerken in de begroting. In de aanpak van de coronacrisis hebben gemeenten, als lokale overheid dicht bij burgers, bedrijven en instellingen, een belangrijke rol. De afgelopen maanden hebben we de gemeenteraad frequent meegenomen in de keuzes die wij voor de stad hebben gemaakt. Veel daarvan zijn in lijn met de maatregelen van 2020. Deze keuzes hebben steeds tot doel gehad om de gevolgen van de crisis zo veel mogelijk te beperken, perspectief te bieden en herstel te bevorderen.
In deze tussenrapportage treft u achtereenvolgens de financiële effecten van de besluiten, de meeruitgaven en minderinkomsten als gevolg van Covid 19 en de compensatiemaatregelen vanuit het Rijk en de Provincie. Bij de jaarrekening 2021 zal net als bij de jaarrekening 2020 een definitief financieel beeld worden geschetst van de corona gerelateerde onderwerpen. De verwerking van deze maatregelen in het jaar 2021 is nodig om door de coronafase te komen, is incidenteel en wordt net als vorig jaar verwerkt via de algemene reserve. Dit geldt ook voor de compensatiemaatregelen vanuit het Rijk en de Provincie. In de jaarrekening is al toegelicht dat er diverse posten in staan waar geen rijkscompensatie voor is ontvangen, maar ook kosten waar wel Rijkscompensatie voor is ontvangen. Het merendeel daarvan heeft te maken met de momenten waarop de compensatie is bepaald en uitbetaald. Zo zijn er bedragen ontvangen in 2020 voor uitgaven die dit jaar spelen en andersom. Het saldo is daarom een momentopname. EFFECTEN EN COMPENSATIE CORONACRISIS a. Stimuleringsmaatregelen vanuit het college Het college heeft een aantal stimuleringsmaatregelen genomen om de crisis draaglijker te maken.
Door het college zijn onderstaande (financiële) maatregelen getroffen om gedupeerden (inwoners, ondernemers en instellingen) van de coronacrisis tijdig te helpen en de kwaliteit van de voorzieningen te behouden en op niveau te houden. Hierover bent u door het college in de tussentijdse corona actualiteitoverzichten geïnformeerd. Op de programma's/ beleidsvelden in hoofdstuk 4 vindt u een nadere toelichting van deze maatregelen.
Programma/stimuleringsmaatregelen college
Turap I
Lasten/baten
Periode
Programma 2 Samenleving: - Kwijtschelding huur/servicekosten pachter horeca theatercafe Purmaryn
36.064 lagere baten
januari-augustus
- Kwijtschelding huur horecapachters (sporthallen de Beuk en de Vaart en het Leeghwaterbad)
75.509 lagere baten
januari-juni
- Steunpakket kunst en cultuur diverse subsidies (o.a.P3/Media/Filmhuis/Museum/ Reuring/Wherelant/NKT/Bibliotheek/muziekschool/verbeelding/amateurvereniging)
401.062 hogere lasten
2021
- Steunpakket kunst en cultuur kaartverkoop Purmaryn
317.751 lagere baten
2021
Programma 9: Economie
8
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Corona/Covid-19
Programma/stimuleringsmaatregelen college - Niet (of gedeeltelijk) in rekening brengen marktgelden
Turap I
Lasten/baten
Periode
50.000 lagere baten
Januari-juni
- Geen precario heffen bij de ondernemers in de horeca en retail
107.500 lagere baten
Januari-juni
Totaal stimuleringsmaatregelen college (financieel effect)
987.886
Overzicht algemene dekkingsmiddelen:
b. Overige effecten door landelijke maatregelen Naast de stimuleringsmaatregelen door het college zijn er effecten die direct gerelateerd kunnen worden aan de landelijke maatregelen vanwege de coronacrisis en de anderhalvemeter samenleving. Het huidige verwachte financiële beeld van de grotere ontwikkelingen is in onderstaande tabel weergegeven.
Programma/overige effecten landelijke maatregelen
Turap I
Lasten/baten
Periode
Programma 2 Samenleving: - Uitvoering TOZO-regeling
3.159.117 hogere lasten
januari-juni
- Uitvoering TONK-regeling
1.179.228 hogere lasten
januari-oktober
Programma 4 Milieu: - Afvalinzameling, toezicht, stortkosten en balie
340.000 hogere lasten
Januari-juni
108.750 hogere lasten
2021
Overzicht Overhead: - Overige kosten bedrijfsvoering (thuiswerken:aanschaf bureaustoelen) T otaal overige effecten landelijke maatregelen (financieel effect)
4.787.095
c. Compensatie corona vanuit het Rijk en de Provincie Het kabinet heeft een derde en vierde tranche voor compensatie van de gevolgen van de coronacrisis beschikbaar gesteld. Naast een economisch steunpakket is er ook een maatschappelijk steunpakket ontwikkeld dat zich richt op sociaal en mentaal welzijn en een gezonde leefstijl. Hierover bent u geïnformeerd in de raadsbrieven van februari 2021 (kenmerk 1541448) en april 2021 (kenmerk 1545024). De verdeling van het compensatiepakket vanuit de meicirculaire 2021 geschiedt via reguliere maatstaven en via de integratie- en decentralisatie uitkeringen. Het zijn allemaal éénmalige bedragen. In hoofdstuk 5 Overzichten (onderdeel algemene dekkingsmiddelen) vindt u in de tabel per onderwerp en programma de compensatie voor Purmerend. Voor Purmerend bedraagt de (voorlopige) compensatie voor 2021 € 3.291.005 Verder zijn er voor de culturele en sportsector in Purmerend steunverzoeken ingediend bij de Provincie en het Rijk. Dit betreft steun voor gesubsidieerde culturele instellingen vanuit het matchingprincipe met de Provincie voor een bijdrage vanuit het Provinciaal noodfonds (€ 159.875) en voor de Rijksregeling (SPUK IJZ) vanuit het minsterie van VWS voor de kwijtschelding huren Leeghwaterbad, sportaccommodaties, sportzalen, sportparken en horecapachten over 2020 (€ 611.000).
Het kabinet wil in de coronacrisis banen en inkomens van mensen beschermen. Daarom is een economisch noodpakket aangekondigd. Eén van de maatregelen is de TOZO. Deze regeling ondersteunt zelfstandig ondernemers zodat zij een betere kans hebben om hun bedrijf voort te zetten. De Tozo is inmiddels diverse keren verlengd. Vanaf juli 2021 zal de TOZO 5 in werking treden met een looptijd tot 1 oktober 2021. Voor nu is tot en met het derde voorschot budgettair neutraal verwerkt in deze tussenrapportage (€ 3.159.117).
9
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Corona/Covid-19
Samengevat is de (voorlopige) compensatie als volgt: Compensatie (in €)
Bedrag
a. via het Rijk - Gemeentefonds (meicirculaire 2020)
3.291.005
- Voorschot TOZO-regeling
3.159.117
- Rijksregeling Spuk-IJZ
612.000
b. via de Provincie - Provinciaal noodfonds (onderdeel steunpakket kunst en cultuur)
159.875
Totaal (voorlopig) gecompenseerd Rijk/Provincie
7.221.997
SAMENVATTING EFFECTEN EN COMPENSATIE CORONACRISIS Programma
Coronamaatregelen Coronaeffecten Turap I
01. Publiekdiensten
Bruto-effect
Compensatie
Netto-effect
Turap I -
-
-
106.771
106.771
830.386
4.338.345
5.168.731
6.253.491
1.084.760
-
340.000
340.000
128.753
-211.247
08. Veiligheid
-
-
-
-
-
09. Economie
50.000
-
50.000
-
-50.000
-
108.750
108.750
-
-108.750
Algemene dekkingsmiddelen
107.500
-
107.500
732.982
625.482
Totaal financieel effect
987.886
4.787.095
5.774.981
7.221.997
1.447.016
02. Samenleving 04. Milieu
Overhead
Hieruit blijkt dat door (per saldo) hogere kosten en lagere inkomsten in de gemeentelijke begroting naar verwachting een nadeel van ruim € 5,8 miljoen optreedt. Deze nadelen kunnen geheel worden opgevangen vanuit de compensatie vanuit het Rijk en de Provincie voor bijna € 7,2 miljoen. Dit resulteert voor 2021 in een voorlopig overschot van bijna € 1,4 miljoen (ook in de 2e tussenrapportage komen coronamaatregelen). Dit incidentele overschot voor 2021 komt ten gunste van de algemene reserve. De bovenstaande cijfers geven weer hoe ons college nu inschat dat het rekeningresultaat als gevolg van de coronacrisis beïnvloed gaat worden. Bij deze inschatting spelen ook onzekerheden. Wij weten bijvoorbeeld nog niet in welke mate heffingen, retributies en huren waarvoor uitstel van betaling is verleend uiteindelijk oninbaar zullen blijken te zijn. Ook zijn de effecten van de coronacrisis op de gemeentelijke zorgtaken (o.a. meerkosten Wmo/jeugd, extra bijzondere bijstand, leeringen- en doelgroepenvervoer), bedrijfsvoering (o.a. extra uitgaven digitalisering, besparing werkgeversuitgaven, extra uitgaven ondersteuning en overhead), Werkom en Spurd voor de rest van 2021 nog niet bekend. In de meicirculaire 2021 is er ook een vooraankondiging gedaan op de komende compensatie voor corona. Vertaling vindt plaats in de komende september- en decembercirculaire.
Op voorhand nemen wij hier geen bedragen voor op in de begroting.
10
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Corona/Covid-19
4 De Programma's Inleiding In dit hoofdstuk wordt een totaaloverzicht gegeven van de mutaties op de programma's en beleidsvelden. Hierbij is de stand van de bijstellingen na de Kadernota 2022 (bijstelling begroting jaarschijf 2021), de mutaties van de 1e tussenrapportage en de bijgestelde begroting 2021 weergegeven. Het kan voorkomen dat er op bepaalde programma's - en beleidsvelden niets wordt toegelicht omdat mutaties kleiner zijn dan € 100.000. Hieronder in de tabel de bijgestelde begroting met onder de tabel de toelichting per programma/beleidsveld met daarbij vermeld of dit effect structureel (S) en/of incidenteel (I) van aard is. In deze tussenrapportage is de loonsom aangepast voor lonen, werkgeverslasten en pensioen en verdeeld naar de betreffende programma's conform de huidige procentuele verdeling. Deze budgettair neutrale aanpassingen worden op de afzonderlijke programma's niet nader beschreven in de toelichtingen op de cijfers.
Programma's en beleidsvelden x € 1.000 PGR01 Publieksdiensten
Lasten Baten Saldo na na na Lasten Kadern otKadern otKadern ot1e 2022 2022 2022 Turap
Baten 1e Turap
Totaal 1e Turap
Lasten na 1e Turap
Baten na 1e Turap
Totaal na 1e Turap
-6.767
3.287
-3.480
16
-
16
-6.751
3.287
-3.464
BV021 Kunst en cultuur
-7.517
1.297
-6.219
-613
-194
-806
-8.129
1.103
-7.026
BV022 Sport en recreatie
-8.852
1.975
-6.877
98
435
532
-8.754
2.409
-6.345
BV023 Wijkmanagement
-904
-
-904
9
-
9
-896
-
-896
118 -28.735
-62
-
-62 -28.916
PGR02 Samenleving:
BV024 Jeugd
-28.853
BV025 Onderwijs
-10.708
2.652
-8.056
-10
-0
-10 -10.718
BV026 Maatschappelijke ondersteuning
-41.786
2.574 -39.212
4
-
4 -41.782
2.574 -39.208
BV027 Werk en inkomen
-43.303
25.923 -17.379
-1.266 -47.728
29.082 -18.646
PGR03 Wonen
-4.425
3.159
-73
-19
-
13.978
2.397
-627
277
376
-4.237
-53
54
1
-4.666
2.867
-1.183
-49
-
-49
-4.100
-19
118 -28.798 2.652
-8.066
-168
95
-187
95
-92
BV041 Milieu
-11.581
BV042 Duurzaamheid
-4.613
-349 -12.207
14.255
2.048
430
-4.236
PGR05 Bereikbaarheid
-4.051
2.867
-1.233
PGR06 Beheer openbare ruimte
-24.694
8.983 -15.712
-382
55
-327 -25.076
9.038 -16.038
PGR07 Ruimtelijke ordening
-22.596
19.375
-3.221
-8.632
9.979
1.347 -31.228
29.354
-1.874
PGR08 Veiligheid
-8.412
96
-8.316
312
1
313
-8.100
97
-8.003
PGR09 Economie
-1.410
590
-820
3
-50
-47
-1.407
540
-867
PGR10 Bestuur & concern
-11.512
5.450
-6.062
-127
26
-101 -11.639
5.476
-6.163
Totaal programma's
-237.726
89.636 -148.090
-14.557
13.742
PGR04 Milieu:
-814 -252.283 103.378 -148.904
PROGRAMMA 2 SAMENLEVING Beleidsveld BV021 kunst en cultuur Exploitatie Lasten Stimuleringspakket cultuur € -559.000 Op 29 juni heeft het college besloten tot een tweede steunpakket COVID-19 voor het lokale culturele veld. U bent hierover geïnformeerd met een raadsbrief (1550044). Het totale tweede steunpakket voor het lokale culturele veld
11
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
is afgerond € 559.000 groot. Daarnaast is bij provincie Noord-Holland een aanvraag ingediend voor een bedrag van afgerond € 160.000 aan steun. Gemeente Purmerend heeft in 2020 en 2021 van het Rijk twee uitkeringen in het gemeentefonds ontvangen voor de ondersteuning van de lokale culturele infrastructuur. Voor het verschil tussen de provinciale steun en de kosten wordt een beroep gedaan op de compensatie uit het Gemeentefonds. Asbestsanering Kerkstraat18 € -175.000 Tijdens de verbouwingswerkzaamheden op de 1e en 2e verdieping van de Kerkstraat 18 is de aannemer op asbest gestuit. Deze bevindt zich in het gehele gebouw. De 1e schatting van de sanerings- en herstelkosten bedragen nu € 175.000. Deze kosten zijn nu meegenomen in het resultaat van deze tussenrapportage. Verder onderzoek zal plaatsvinden zodat in de 2e Tussenrapportage de definitieve kosten bekend zijn. Beleidsveld BV022 sport en recreatie Exploitatie Baten Kwijtschelden huur horeca € -76.000 In verband met corona wordt de huur van de horecapachters van € 75.509 over het eerste halfjaar 2021 kwijtgescholden. Dit leidt tot lagere huuropbrengsten. De verwachting is dat we deze straks op de SPUK IJZ regeling kunnen verhalen.
SPUK Stimulering Sport (BTW) € -102.000 Naar aanleiding van de voorlopige verleningsbrief specifieke uitkering stimulering sport 2021 (SPUK) van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport is de begroting zowel aan de baten- en lastenkant met € 102.000 aangepast. De verrekening zal uiteindelijk in de afrekening met SPURD plaatsvinden. SPUK IJZ 2020 € 611.000 Voor het coronadeel van zwembaden geldt een specifieke regeling: de SPUK IJZ (IJsbanen en Zwembaden). Het nadeel (kwijtschelding huren Leeghwaterbad, sportaccommodaties etc.) over 2020 is aangevraagd en wordt afgerekend in 2021 en komt als bate in het boekjaar 2021 ( € 611.000). Lasten SPUK Stimulering Sport (BTW) € 102.000 Zie toelichting baten. Beleidsveld BV027 werk en inkomen Exploitatie Baten TOZO € 3.159.000 Om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis, is sinds 1 maart 2020 de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) van kracht. Halte Werk voert voor de gemeente Purmerend deze regeling uit. Op basis van de voorschotten is de begroting met € 3.159.000 aangepast. Het risico van oninbaarheid van de verstrekte kredieten Tozo ligt bij het Rijk. De bevoorschotting vindt plaats op basis van een monitoring van het aantal aanvragen Tozo. In de bevoorschotting is reeds rekening gehouden met de vergoeding voor de uitvoeringskosten. Voor de gemeente is dit budget neutraal.
Mutaties zijn derhalve aan de baten- en de lastenkant gelijk. Lasten Loon prijsbijstelling meicirculaire 2021 € -116.000 Vanuit de meicirculaire is een bedrag van € 116.000 ontvangen voor de toekenning loon- en prijsbijstelling 2021 (2,25%) WsW, Wajong, begeleid werk en re-integratie klassiek 2021. Dit wordt verwerkt op het programma.
12
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
TONK € -1.179.000 Voor mensen die door de coronamaatregelen een onvoorzienbare en onvermijdelijke terugval in hun inkomen hebben moeten doormaken en daardoor noodzakelijke kosten als woon- en energielasten niet meer kunnen voldoen, is de Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) ingevoerd. Medio juni zijn er rond de 175 aanvragen ingediend en is er ruim € 205.000 uitgegeven. De TONK was aanvankelijk beschikbaar voor de periode van 1 januari 2021 t/m 30 juni 2021. Het kabinet heeft in verband met de coronacrisis besloten het steun- en herstelpakket, waaronder de TONK, te verlengen tot 1 oktober 2021. Dit houdt in dat tot 1 oktober 2021 aanvragen voor een TONK tegemoetkoming kunnen worden ingediend. De mensen die al een tegemoetkoming t/m 30 juni hebben ontvangen zullen nog een kwartaal nabetaald krijgen. Aanvragen die na 1 juli worden ingediend kunnen, als zij voldoen aan de voorwaarden, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2021 worden toegekend. Gelet op de huidige informatie is de verwachting dat er maximaal € 400.000 wordt uitgegeven. Er is landelijk voor de TONK regeling € 260 miljoen beschikbaar, hiervan is inmiddels € 65 miljoen uitgekeerd. Purmerend heeft € 294.807 ontvangen. Het resterend bedrag van € 195 miljoen zal volgens dezelfde verdeelsleutel beschikbaar worden gesteld. Dit wordt in de september circulaire opgenomen.
Purmerend zal naar verwachting nog € 884.421 ontvangen. In totaal € 1.179.228. TOZO € -3.159.000 Zie toelichting baten TOZO. PROGRAMMA 4 MILIEU Beleidsveld BV041 milieu Exploitatie Baten Opbrengst afvalstromen € 277.000 Een gunstige ontwikkeling van de marktprijzen resulteert in een hogere opbrengst voor papier (€ 194.000), kunststof (€ 58.000) en overige afvalstromen (€ 25.000). Lasten Dotatie aan voorziening € -450.000 Op basis van een gunstige prognose voor 2021 door met name een voordeel op kapitaalslasten en hogere baten uit afvalstromen, wordt € 450.000 gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing. Afvalbeheer € -340.000 De hogere lasten afvalbeheer door het corona effect betreffen extra inhuur personeel (€ -102.000), inzet voor extra grofvuilinzameling aan huis (€ -26.000), een verkeersregelaar t.b.v. de milieustraat (€ -46.000) en hogere verwerkingskosten rest-, grof- en gft afval (€ -166.000). Afvalstoffenheffing € 105.000 Omdat de afvalstoffenheffing een 100% kostendekkende heffing is, worden de mutaties gedurende het jaar voor de opbrengsten afvalstromen, de verwerkingskosten en de actualisatie van loonkosten en kapitaalslasten in de tussentijdse rapportages verwerkt op een stelpost kosten afvalstoffenheffing.
Op deze stelpost staat een voordeel van € 105.000 door met name kapitaallasten en tezamen met de opbrengst afvalstromen vormen deze de hoofdmoot van de storting in de voorziening. Reserves en voorzieningen Voorziening afvalstoffenheffing Op basis van een gunstige prognose voor 2021 door met name een voordeel op kapitaalslasten en hogere baten uit afvalstromen, wordt € 450.000 gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing conform de geldende egalisatieregels. Voorgesteld wordt 50% van dit bedrag te betrekken bij de tariefstelling afvalstoffenheffing 2022 en 50% aan te houden binnen de voorziening voormogelijke tegenvallers in de verwerkingskosten als gevolg van ongunstige marktwerking. 13
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
PROGRAMMA 6 BEHEER OPENBARE RUIMTE Exploitatie Lasten Areaaluitbreiding € -58.000 Betreft areaaluitbreiding voor het groenonderhoud in de wijken Purmer-Noord en Purmer-Zuid. MVA gronden Baanstee Noord € -30.000 Betreft onderhoud ter voorkoming van verwildering MVA gronden Baanstee Noord. Dit is minimaal nodig om het stuk grond (ong. 14 ha.) te beheren. Deze kosten mogen niet ten laste van de grondexploitatie BANO worden gebracht. Vervanging 2 kleine houten bruggen € -25.000 Dit jaar zijn alle houten bruggen in Purmerend geïnspecteerd. Uit deze inspectie bleek dat er twee bruggen in dusdanige staat verkeren dat deze vervroegd vervangen moeten worden. Deze 2 identieke bruggen moeten uit het oogpunt van veiligheid zo snel mogelijk compleet vervangen worden. De landhoofden zijn zeer slecht en reeds tijdelijk veilig gesteld. Begin dit jaar is een gedeelte van één van de landhoofden bezweken. Vorstschade € -75.000 Door een periode met strenge vorst en sneeuw deze winter is er een aanzienlijke hoeveelheid schade ontstaan aan onze asfaltwegen. Dit is grotendeels al hersteld en een klein deel zal nog definitief worden hersteld maar is wel veilig gesteld. De maatregelen zijn noodzakelijk om de wegen veilig te houden. Schadeherstel Abel Tasmanplein € -75.000 Het Abel Tasmanplein vertoont dusdanige schadebeelden dat dit vanuit veiligheidsoverwegingen aangepakt moet worden.
Het type steen dat hier ligt is niet het standaard type gebakken steen dat doorgaans gebruikt wordt binnen de gemeente. Er is dusdanige schade dat deze stenen vervroegd afgeschreven moeten worden. De steen is ook op andere locaties gebruikt. De verwachting is dat ook deze vervangen moeten worden, maar dat kan later plaatsvinden. Schadeherstel Grotenhuysweg € 100.000 De Grotenhuysweg stond voor dit jaar in de planning voor reconstructie. Naar aanleiding van de moties Programma 5 Bereikbaarheid 5.1- 5.2 in de kadernota heeft de gemeenteraad besloten om uitvoering te geven aan een aantal projecten m.b.t. de verkeersveiligheid in de Purmer Noord. In afwachting van het verkeerskundig onderzoek zijn daarom de werkzaamheden uitgesteld. Het krediet dat beschikbaar is, is doorgeschoven zodat de verkeerskundige aanbevelingen die mogelijk uit het onderzoek naar voren komen meegenomen kunnen worden bij de herinrichting. Er zijn nu een aantal schades in het wegdek die dit jaar gerepareerd moeten worden om de veiligheid te garanderen totdat de weg vernieuwd gaat worden. Investeringen Krediet kolkenzuiger Er is sprake van een krediet overschrijding van € 45.000 op de kolkenzuiger (kredietnr. 7518208210). Het krediet voor de kolkenzuiger bleek niet toereikend om aan de huidige veiligheidseisen te voldoen.
Hier wordt nu wel aan voldaan waardoor de gebruikers minder lichamelijk belast worden, wat passend is binnen het ARBO beleid. Voorgesteld wordt om het krediet te verhogen met € 45.000.
14
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
Krediet hoogwerker Er is sprake van een krediet overschrijding van € 25.000 op hoogwerker I&G (kredietnr. 7515249181). Bij de aanschaf van de nieuwe hoogwerker is een voertuig dat multifunctioneel ingezet kan worden. Dit komt de efficiëntie van de organisatie ten goede, maar is wel duurder in aanschaf. Voorgesteld wordt om het krediet te verhogen met € 25.000. PROGRAMMA 7 RUIMTELIJKE ORDENING Exploitatie Baten Faciliterend grondbeleid € 2.990.000 •
De baten en lasten met betrekking tot het Faciliterend grondbeleid behoren in evenwicht te zijn, omdat de kosten uithet verhaal gedekt worden. Meerkosten en meeropbrengsten van de afgesloten overeenkomsten op enig moment worden daarom direct gereserveerd. Dit resulteert in € 292.000 hogere baten en € 292.000 hogere lasten
•
Naast de hiervoor genoemde zuiver facilitaire projecten, worden er ook zo nu en dan hybride contracten gesloten. Door het afsluiten van deze contracten in het eerste half jaar worden er diverse opbrengsten verwacht: o
o
o o
De opbrengsten uit een grondtransactie van € 551.000 komen ten gunste van de algemene reserve. De opbrengsten van een winstdeling wordt voor € 1.300.000 als resultaat van de ontwikkeling en toegevoegd aan de bestemmingsreserve gronden. Bijdrage nota Prof van € 725.000: dit wordt toegevoegd aan de betreffende voorziening Hogere bijdrage afkoop bezoekersparkeren van € 121.500: dit wordt toegevoegd aan de voorziening kosten verhaal parkeren Centrum.
Grondexploitaties € 7.072.000 Voor de grondexploitaties zijn de lasten en de baten in overeenstemming gebracht met de prognose 2021 vanuit de Meerjaren Programma Grondexploitaties (MPG) 2021-2025. Dit resulteert in € 7.072.000 hogere baten. .Lasten Faciliterend grondbeleid € -1.173.000 Zie toelichting baten. Door het afsluiten van contracten in het eerste half jaar worden er diverse lasten verwacht: • Regulier te activeren lasten: € 292.000 • De genoemde dotaties hiervoor aan de voorziening Nota Prof en de voorziening parkeren centrum. • Voor de plankosten begeleiding project (projectmanagement, planeconomische- en juridische ondersteuning) wordt voor de komende 2 jaar € 35.000 extra verwacht. Dit komt ten laste van de bestemmingreserve gronden.
Grondexploitaties € -7.072.000 Zie toelichting baten. Klein Where € -417.000 In het MPG 2020-2024 werd voor 2021 een winst van 417.000 verwacht. Omdat tussentijdse winst (in verband met de mate van onzekerheid) niet wordt begroot is deze raming gewijzigd. Meerjaren onderhoud € -50.000 De actualisatie van de meerjarenonderhoudsplannen zorgt voor hogere lasten van € 50.000.
15
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
PROGRAMMA 8 VEILIGHEID Exploitatie Lasten VRZW € 306.000 (lagere lasten) De veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland heeft over het boekjaar 2020 een positief resultaat genoteerd van € 306.000. Het positieve saldo wordt aan de aangesloten gemeenten uitgekeerd. Bij de uitkering is rekening gehouden met de verdeelsleutel 2020. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de begrotingsruimte. PROGRAMMA 10 BESTUUR EN CONCERN Exploitatie Lasten Herindelingsverkiezingen € -100.000 Op dit moment is het beeld dat de frictiebegroting fusie 2021 toereikend is voor de voorbereidende activiteiten van de fusie. Op één onderdeel wil de stuurgroep met instemming van beide colleges aan de raad om extra budget vragen en dat betreft opkomst bevorderende maatregelen in het kader van de gemeenteraadsverkiezing van november a.s.. Herindelingsverkiezingen hebben het traditioneel lastig omdat er niet kan worden geprofiteerd van landelijke aandacht zoals deze er is bij een reguliere verkiezing. En of er al weer sprake is van een normale gang van zaken bij deze verkiezingen is nog maar zeer de vraag. Het is daarom belangrijk extra inzet te plegen om de inwoners van Beemster en Purmerend te bewegen om te komen stemmen. Om die reden vraagt het college om € 100.000 bij te ramen ten laste van de begrotingsruimte.
Zoals bekend worden deze kosten uiteindelijk gedekt door de frictie uitkering die van het Rijk de komende jaren wordt ontvangen. Op dit moment is het beeld dat hiervan zo'n 2 miljoen over blijft.
16
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | De Programma's
5 Financiële overzichten 5.1
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien en VPB
OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen stijgt met bijna € 5,7 miljoen tot bijna € 169 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door € 0,5 miljoen lagere lasten en € 5,2 miljoen hogere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* € 1.000) Lagere inkomsten precariobelastingen a.g.v. corona Lagere lasten nog te bestemmen middelen Hogere baten gemeentefonds Lagere lasten en lagere baten financieringsmiddelen Hogere risicoprovisie Stadsverwarming Totale lasten en baten
Lasten
Baten
-
-108
156
-
-
5.210
357
-44
-
32
513
5.090
Lokale heffingen Precariobelasting De opbrengst precariobelasting is voor de periode januari tot en met juni verlaagd met € 107.500 vanwege coronamaatregelen. De verwachting is dat de regeling voor kwijtschelding van de precario wordt verlengd tot 1 oktober 2021, zodat de meest getroffen sectoren zoals de horeca ‘op adem' kunnen komen. De regeling met betrekking tot de toeristenbelasting blijft intact omdat deze achteraf op basis van het aantal gasten per verblijfsaccommodatie wordt vastgesteld. Nog te bestemmen middelen In het onderdeel nog te bestemmen middelen is een aantal collectieve stelposten voor de gemeentebegroting opgenomen. Deze stelposten betreffen de ontwikkeling van lonen, prijzen en subsidies en de inschatting van de vertragingen in de investeringen ten opzichte van de kredietoverzichten. De uitwerking van deze stelposten is budgetneutraal. Gemeentefonds De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met € 5.209.708 waarmee het totale fonds voor Purmerend uitkomt op bijna € 151,39 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de meicirculaire 2021.Samengevat is de stijging van de omvang van het gemeentefonds als volgt verdeeld:
Onderdeel (x € 1.000)
Bedrag I/S Programma
a. Taakmutaties en decentralisatie/integratieuitkeringen: - Beschermd wonen, participatie/wsw en voogdij/18+ (IU)
290
S
02. Samenleving
- Versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening (TM)
33
S
02. Samenleving
- Rijksvaccinatieprogramma meningokokken (TM)
19
S
02. Samenleving
- Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)
64
I
02. Samenleving
- Inburgering (IU)
-24
S
02. Samenleving
- Kerkenvisie
25
S
02. Samenleving
- Handhaving energielabel C kantoren (TM)
6
S
04. Milieu
Effect meicirculaire 2021
4.797
I
Toevoeging financieel resultaat
Totaal omvang gemeentefonds
5.210
b. Financieel effect:
17
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten
a. Taakmutaties en decentralisatie/integratie uitkeringen Integratie-uitkeringen sociaal domein In de circulaire wordt melding gemaakt van de toevoeging van de loon en prijscompensatie (lpo) 2021 in het sociaal domein voor taken die niet zijn geïntegreerd in de algemene uitkering en een eigen indexatie kennen (beschermd wonen 1,6%, voogdij/18+ 2% en Wsw/participatie 2,25%). Alleen voor het onderdeel beschermd wonen is er ook een volumeontwikkeling toegevoegd. De hogere budgetten voor prijs/loon en volumeontwikkeling voor deze integratie uitkeringen worden geraamd aan de uitgavenzijde van het programma 2 Samenleving. Gezien de geringe omvang worden de overige mutaties niet nader toegelicht. b. Financieel effect meicirculaire 2021 Door de uitbraak van de coronacrisis hadden gemeenten vanwege de onzekerheid behoefte aan stabiliteit. Om hierin te voorzien zijn de accressen voor de jaren 2021 en 2021 stilgezet. Hiermee is geen bijstelling op het accres voor 2020 en 2021. De opwaartse bijstelling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de éénmalige compensatie Corona vanuit het Rijk (voordelig € 1.137.000), hogere afrekening plafond BCF 2020 (voordelig € 441.000) en extra middelen aanpak jeugdzorg die beschikbaar zijn gesteld (voordelig € 2.307.000). Daarnaast heeft er een actualisatie van de maatstafgegevens plaatsgevonden (voordelig € 912.000).
Per saldo een voordeel voor de begrotingsruimte van € 4,8 miljoen. Aanpak jeugdzorg De extra incidentele middelen voor de acute problematiek in de jeugdzorg biedt nog niet de noodzakelijke oplossing voor de structurele financiële problemen en het is geen antwoord op de gezamenlijke inhoudelijke uitdagingen om tot een goed functionerend stelsel voor kinderen en jongeren te komen. Deze incidentele middelen betreffen landelijk totaal € 613 miljoen in 2021, waarvan € 493 miljoen via het gemeentefonds loopt. Het restant van € 120 miljoen loopt via specifieke uitkeringen op de WVS-begroting voor onder andere tijdelijke uitbreiding van de crisiscapaciteit jeugd-GGZ, vereenvoudiging van de jeugdbeschermingsketen en het passend maken van accommodaties om de leefomstandigheden van kwetsbare jeugdigen te verbeteren. De compensatie via het gemeentefonds geldt onder andere voor meer inzet en regie op het voorkomen en aanpakken van wachttijden van (regionaal) ingekochte specialistische jeugdzorg en het breder invoeren van een Praktijk Ondersteuner Huisartsenzorg (POH) voor jongeren met lichte GGZ-problematiek. Daar de budgetten voor jeugdzorg al zijn geactualiseerd en bijgeraamd in februari 2021 (brief 1514448) , worden deze extra middelen toegevoegd aan de begrotingsruimte.
Compensatie gevolgen coronacrisis Op sommige terreinen zijn door het Rijk al eerder specifieke afspraken gemaakt voor de eerste twee kwartalen 2021 met betrekking tot de reële compensatie van de extra uitgaven en de inkomstderving. Hierover zijn beide raden geïnformeerd in februari 2021 met een tweetal brieven (kenmerk 1541448) en een brief in april aan de raad van Purmerend (kenmerk 1545024). We volgen nog steeds de algemene lijn: corona maatregelen dekken uit algemene reserve en bij compensatie weer terug laten vloeien. Hieronder is de financiële vertaling en verdeling van de Rijkscompensatie voor Purmerend uiteengezet voor 2021.
Onderwerp
Periode
a. Septembercirculaire 2020 (brief raad 1531569) Vervallen opschalingskorting (via AU)
Bedrag
Programma
732.982 2021
b. Decembercirculaire 2020 (brief raad 1541448)
732.982
Algemene dekkingsmiddelen
1.424.505
Extra kosten verkiezingen 2020 en 2021 Covid-19 (via DU)
Maart
106.771
01. Publiekdiensten
Aanvullend pakket re-integratie (via AU)
2021
283.307
02. Samenleving
Impuls re-integratie (via AU)
2021
151.283
02. Samenleving
Gemeentelijk schuldenbeleid (via AU)
2021
139.346
02. Samenleving
18
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten
Onderwerp
Periode
Bedrag
Programma
Bijzondere bijstand (via AU)
2021
48.403
02. Samenleving
Cultuurmiddelen (via DU)
Jan-Juni
695.395
02. Samenleving
c. Maartcirculaire 2021 (brief raad 1545024)
1.109.780
Extra begeleiding kwetsbare groep (via AU)
2021
194.397
02. Samenleving
Bestrijden eenzaamheid ouderen (via AU)
2021
175.904
02. Samenleving
Perspectief jeugd en jongeren (via AU)
2021
92.935
02. Samenleving
Jongerenwerk Jeugd (via AU)
2021
66.117
02. Samenleving
Mentale ondersteuning Jeugd (via AU)
2021
55.396
02. Samenleving
Activiteiten en ontmoetingen Jeugd (via AU)
2021
38.628
02. Samenleving
Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) (via AU)
Jan-Mrt
295.614
02. Samenleving
Maatschappelijke opvang en Oggz: begeleiding kwetsbare groepen (via DU)
2021
41.965
02. Samenleving
Dec-Febr
20.071
02. Samenleving
2020
128.753
04. Milieu
Voorschoolse voorziening peuters: gemeentelijke regelingen (via DU) Afvalinzameling (via AU) d. Meicirculaire 2021 (nieuw en vooraankondiging)
23.738
Herindelingsverkiezingen coronakosten (via AU)
Nov.
pm
Herorientatie zelfstandigen (via DU)
2021
23.738
01. Publiekdiensten 02. Samenleving
Regionale/lokale culturele voorzieningen (via AU)
Juli-Sept
pm
02. Samenleving
2e Tranche Tonk (via AU)
April-Juni
pm
02. Samenleving
Buurt- en dorpshuizen (via AU)
2021
pm
02. Samenleving
Meerkosten Wmo 2015 en jeugdwet (via AU)
2021
pm
02. Samenleving
Jeugd aan zet (via DU)
2021
pm
02. Samenleving
2020/2021
pm
Algemene dekkingsmiddelen
Afrekening (reële) inkomstenderving 2020/2021 Reeds ontvangen aan corona compensatie Rijk 2021
3.291.005
Reeds verwerkt via de begrotingsruimte Kadernota 2022 (besluit 1544983): a. Septembercirculaire 2020
-732.982
b. Decembercirculaire 2021
-1.421.292
Toevoeging corona compensatie Rijk aan begrotingsruimte Turap I 2021
1.136.731
In de meicirculaire 2021 is er ook een vooraankondiging gedaan op de komende compensatie voor corona. Vertaling vindt plaats in de komende september- en decembercirculaire. Overige informatie Evaluatie normeringssystematiek De methodiek is er op gericht dat gemeenten samen de trap op, samen de trap af gaan met het Rijk. Het resultaat is een percentage, het accres. Aan het eind van ieder kabinetsperiode vindt er een evaluatie plaats, waarbij nu vooral gekeken is naar de stabiliteit van deze systematiek. De VNG en ook de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) hebben ingezet op een behoud van de brede koppeling inclusief de uitgaven op de investeringen van het nieuwe groeifonds. De ROB heeft gepleit voor een splitsing van de algemene uitkering in een basisfondsuitkering voor taken in autonomie en taken in medebewind. Voor autonomie geldt een koppeling aan meerjarig kader inclusief Nationaal Groeifonds. Dit betreft in feite een volume afspraak (freeze) voor de duur van een kabinetsperiode. Bij medebewind is er sprake van jaarlijks een eigen volume- en prijsindexatie. Daarbij dient volgens de ROB eerst de basis op orde te zijn. De ROB dringt daarom aan op structurele oplossingen voor bijvoorbeeld de problemen bij de jeugdzorg en het afschaffen van de opschalingskorting. Het is overigens aan een nieuw kabinet om hierover een besluit te nemen.
Nieuw verdeelstelsel per 2023 Na bekendmaking van de voorlopige resultaten in februari 2021 van het nieuwe verdeelstelsel voor de algemene uitkering is de ROB om advies gevraagd. In een tussenbericht heeft de ROB kritische vragen en opmerkingen uitgebracht. Het ging onder andere over de uitlegbaarheid van de herverdeeleffecten, met name in het sociaal
19
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten
domein. Dat was voor de fondsbeheerders aanleiding het voorstel opnieuw te bezien. Begin juli wordt een aangepast voorstel verwacht, waarbij tevens een actualisatie is voorzien van het kostenniveau 2017 naar 2019. Na ontvangst en weging van het definitieve advies van ROB (verwachting september) begint de consultatie bij gemeenten. De stelling van de VNG is nog steeds: zonder ophoging (de koek moet groter) geen herverdeling. Een nieuw kabinet zal een besluit moeten nemen over het nieuwe verdeelstelsel. Ontwikkelingen Jeugdzorg binnen het Sociaal Domein Voor 2022 stelt het Rijk naar aanleiding van het oordeel van de Commissie van Wijzen € 1,314 miljard extra beschikbaar aan gemeenten ter compensatie van de tekorten in de jeugdzorg. De verdeling per gemeente van dit geld vindt plaats via de algemene uitkering van het gemeentefonds. Dat komt bovenop de eerder toegezegde € 300 miljoen voor dat jaar. Daarnaast hebben het kabinet en de VNG met elkaar afgesproken dat gemeenten maatregelen uitvoeren waarmee in 2022 € 214 miljoen wordt bespaard op de jeugdzorguitgaven. Voor de jaren na 2022 dient het oordeel van de Commissie van Wijzen als zwaarwegende inbreng voor de kabinetsformatie. Tegelijk committeren gemeenten en het Rijk zich nu al aan het maken van afspraken over maatregelen waarmee het jeugdstelsel op de lange termijn beter houdbaar wordt.
De kostenontwikkeling in Purmerend is een aandachtspunt. De eerste turap periode gaf geen aanleiding tot bijraming. De implementatie van de beheersmaatregelen is in gang gezet en de gevolgen van corona zorgen ervoor dat de analyse van de jaarverwachting nog moeilijk te maken is. In de tweede tussenrapportage zal nader worden gerapporteerd over de kostenontwikkeling. Eigen financieringsmiddelen Aantrekken langlopende geldleningen Voor de verwerking van de rentelasten en -baten zijn de bepalingen en richtlijnen van de notitie rente van toepassing. Alle rentelasten en -baten worden in eerste instantie geboekt onder het product eigen financieringsmiddelen (taakveld treasury). Het resultaat op het taakveld treasury is het verschil tussen de aan de producten (taakvelden) toegerekende rente en de per saldo werkelijk betaalde rente. Omschrijving (x € 1.000)
Bedrag
Lagere werkelijk te betalen rente vaste geldlening (o/g)
486
Lagere toe te rekenen rente boekwaarde grondexploitaties
-173
Hoger resultaat taakveld treasury
313
Het saldo van het taakveld treasury stijgt met € 313.000. De hogere lasten van € 357.000 en lagere baten van € 44.000 worden veroorzaakt door de actualisatie van de investeringen in 2021, de nieuwe meerjarenprognose grondexploitaties (MPG) 2021 en de uitgezette gelden. Verder heeft er een herfinanciering van langlopende opgenomen leningen plaatsgevonden. Het totale renteresultaat valt voordelig uit en ontstaat voornamelijk op de te betalen rente voor lange financiering (opgenomen leningen). Gelet op de huidige ontwikkelingen op de kapitaalmarkt en de herfinanciering van een aflopende geldlening is in juni een bedrag van € 20 miljoen van de kortlopende geldleningen geconsolideerd in lang geld. Het totaal voordelige resultaat ad. € 293.000, van de bijstellingen en correcties op de ramingen met betrekking tot de rentelasten en -baten, is toegevoegd aan de de begrotingsruimte. Dit voordeel heeft een structureel effect en is verwerkt in de begroting 2022. OVERZICHT OVERHEAD, ONVOORZIEN EN VPB Het saldo van het overzicht overhead daalt door € 486.000 hogere lasten tot een bedrag van bijna € 22,7 miljoen. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* € 1.000) Aanschaf meubilair (bureaustoelen) Actualisatie loonkosten
20
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten
Lasten
Omzetting domeingebonden kosten
-162
Diversen / afronding
6
Totaal
-486
Meubilair Betreft de aanschaf van nieuwe bureaustoelen. De oude bureaustoelen zijn voor een groot gedeelte in verband met corona in bruikleen gegeven aan medewerkers voor de inrichting van thuiswerkplekken. Loonkosten De hogere lasten worden veroorzaakt door de actualisatie van de loonkostenbegroting 2021-2025 voor het domein Bedrijfsvoering en diensten. Domeingebonden kosten De hogere lasten op het onderdeel overhead worden veroorzaakt door een omzetting van domeingebonden kosten van de verschillende programma's naar het overzicht overhead. Het betreft een administratieve / budgetneutrale aanpassing.
Resultaatbestemming en reservemutaties
5.2
In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: • per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); • vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma's is; • aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie-, bestemmings- en algemene reserve plaatsvinden; • tot slot het (financieel) resultaat bepaald wordt dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken met de raad over de bestemming gevolgd. Onderstaande tabel laat de ontwikkeling zien van het financiële resultaat 2021. Uiteindelijk moet dit resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de algemene reserve te verhogen met het financieel resultaat van de eerste tussenrapportage, te weten: € 3.179.008. Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserve te onttrekken (per saldo in 2021 € 1.363.331). Hiermee wordt een financieel (voordelig) resultaat verwacht van € 3.382.624.
(-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000
Bijgestelde Mutaties begroting Bijgestelde Primitieve Kadernota na KN Mutaties begroting begroting 2022 2022 Turap I na Turap I Programma
Resultaat programma's (saldo baten/lasten)
-135.855
-12.235
-148.090
-814
-148.904
Alle programma's (1 t/m10)
Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten)
-21.810
-360
-22.170
-486
-22.656
Algemene dekkingsmiddelen
Overzichten overhead, VPB en onvoorzien
157.284
6.010
163.293
5.603
168.897
Overzichten
-381
-6.586
-6.966
4.303
-2.664
78
-
78
-
78
Resultaatbestemming
Totaal mutaties 2021 bestemmingsreserves
624
5.104
5.728
-1.124
4.605
Resultaatbestemming
Totaal mutaties 2021 algemene reserve
-288
1.651
1.363
-
Resultaat voor bestemming 2021 Totaal mutaties 2021 egalisatiereserves
21
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten
1.363 Resultaatbestemming
(-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000
Bijgestelde Mutaties begroting Bijgestelde Primitieve Kadernota na KN Mutaties begroting begroting 2022 2022 Turap I na Turap I Programma
Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo 2021
34
170
204
3.179
3.383
Toelichting op bovenstaande tabel vwb bestemmingsreserves- en egalisatiereserves In deze tussenrapportage wordt voorgesteld € 1.123.788 per saldo minder te onttrekken aan de bestemmingsreserves dan oorspronkelijk begroot (een voordelige situatie dus). De bestemmingsreserves zijn: • Bestemmingsreserve gronden. De vaststelling van contracten in het eerste halfjaar geeft enerzijds een hogere toevoeging van € 1,3 miljoen i.v.m. een winstdelingsregeling en anderzijds een onttrekking door hogere kosten (€ 35.000). Daarnaast heeft er een aanpassing plaatsgevonden in de grondexploitatie van Klein Where. De verwachte winstneming bij de grex Klein Where is komen te vervallen en daarmee de geraamde toevoeging van € 417.535. Per saldo is er sprake van een hogere toevoeging van € 847.465. • Bestemmingsreserve regionale samenwerking Zaanstreek/Waterland. Hogere toevoeging restant SRA middelen € 276.323. Naar nu blijkt dient dit bedrag, anders dan gemeld bij de Kadernota, beschikbaar te blijven voor de bekostiging van regionale projecten op basis van de Visie en Samenwerkingsagenda Zaanstreek/Waterland. Verloop algemene reserve Door het financieel resultaat van de begrotingsbijstelling 2021 en door de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2020 verandert de mutatie van de algemene reserve. In de huidige raming stijgt de algemene reserve in 2021 met € 2.019.293.
Dit wordt veroorzaakt door diverse incidentele onttrekkingen en toevoegingen van € 1.363.331 en de overheveling van toevoeging van het geprognosticeerd resultaat 2021 van € 3.382.624. Dit wordt bij deze tussenrapportage in de begroting verwerkt. Dit staat samengevat in de onderstaande tabel:
Ontwikkeling algemene reserve 2021 (bedragen x € 1.000)
2021
Stand jaarrekening 2021 (incl. resultaat 2020)
27.917
Resultaatbestemming 2020 (cf. besluit 1547719) via exploitatie
-890
Incidentele onttrekkingen/toevoegingen algemene reserve
-474
Totaal aan incidentele onttrekkingen en toevoegingen
-1.363
(Geprognosticeerd) resultaat na 1e tussenrapportage 2021
3.383
Prognose stand jaarrekening 2020
29.936
22
1e Tussenrapportage 2021 Periode 1 januari - 30 juni | Financiële overzichten