B Programmabegroting Purmerend 2022-2025 versie 23 november 2021
Tekst van het document
Baten
-1.447
-1.593
-1.823
-1.558
-1.439
-1.467
276
617
567
619
621
623
623
-975
-830
-1.026
-1.204
-938
-817
-845
Het saldo daalt met € 179.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021. Dit wordt veroorzaakt door € 231.000 hogere lasten en € 52.000 hogere baten.
Ontwikkeling exploitatie 2021-2022 Afwijkingen BV091 Economie (bedragen × € 1.000) Baten Overig
52
Totaal Baten
52
Lasten Economische visie
-299
Overig
68
Totaal Lasten
-231
88
Lasten BV091 Economie Economische visie Uitvoeringsagenda economische visie/Duurzaam uit de crisis. Voor 2022 is er incidenteel € 298.500 gevraagd. Dit bedrag bevat twee componenten, te weten middelen voor het mogelijk maken van activiteiten ( €215.500) en middelen om cofinanciering voor subsidies te verkrijgen (€83.500). Deze eerste uitvoeringsagenda van de economische visie bevat een aantal opstartkosten die in de jaren 2023 en volgenden niet meer terug komen. Deze jaren zijn overigens op p.m. geraamd.
Reserves Er zijn geen reservemutaties in dit programma .
Investeringen Er zijn geen investeringen in dit programma.
Incidentele baten en lasten Programma 9 Economie
Begroot 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025
Purmerend 2040-stimulering economie
-150
-150
-
-
Uitvoeringsagenda economische visie
-299
-
-
-
Totaal
-449
-150
-
-
89
Programma 10
Bestuur en concern Portefeuillehouders: D. Bijl & H.C. Heerschop
Inleiding In het programma 'Bestuur en concern' staan de kosten van raad, griffie, college, regionale samenwerking, de bestuurlijke fusie en zaken als bezwaarschriftenprocedures en het Waterlands Archief geraamd. De centrale organisatiekosten staan geraamd op het overzicht overhead en de bedrijfsvoering van de organisatie wordt uitgewerkt in de paragraaf Bedrijfsvoering en diensten. In de begroting van de nieuwe gemeente staan heel andere bedragen dan de beide gemeenten bij elkaar opgeteld. Dat komt omdat er in de getallen 2021 nog twee raden en twee colleges waren en omdat hier de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Beemster was geraamd. In deze begroting is de DVO opgeheven. De overeenkomst was goed voor ongeveer € 5.100.000 aan baten en lasten.
Ambities In de Kadernota is uitgesproken dat Purmerend een dynamische gemeente is die hard groeit en dat er daarnaast veel op de gemeente afkomt in de vorm van nieuwe wetgeving en gedecentraliseerde taken. Wij blijven uitgaan van de behoefte van de inwoners van stad en dorpen. Bestuur en
90
organisatie delen de overtuiging dat de persoonlijk benadering, het maatwerk en flexibiliteit meerwaarde geeft voor buiten. Dat betekent wat voor de organisatie. In november 2021 vinden de herindelingsverkiezingen plaats voor de nieuwe gemeente. Naar aanleiding van de uitslag zal een nieuwe raad worden gevormd. Het coalitieakkoord dat zal worden opgesteld, zal de ambities voor de komende jaren weergeven.
Relevante beleidsnota's • Planning en control producten • Kaderstellende verordeningen (financiële verordering, controleverordering) • Verordering op de rekenkamercommissie • Harmonisatiekalender fusie
Trends en risico's • Afronding fusie: Dit is de begroting van de nieuwe gemeente Purmerend. Het slotstuk van een lang proces van financieel samengaan. Veel is reeds geharmoniseerd de afgelopen jaren. De gemeente heeft een goede start. Maar veel zaken moeten de komende jaren nog verder worden geharmoniseerd. Dit zal zoveel mogelijk in de bestaande werkzaamheden worden ingebed, maar vraagt de komende jaren aandacht van raad en college. • COVID-19: De coronacrisis heeft nog altijd een grote impact op het leven van onze inwoners, maar zeker ook op de organisatie. De verwachtingen die er waren, zijn uitgekomen. Veel medewerkers werken nog altijd noodgedwongen thuis. Wel bereiden wij ons als organisatie voor op de volgende fase. Medewerkers zijn gefaciliteerd in de thuiswerkfaciliteiten, waarbij het stadhuis klaar wordt gemaakt voor het hybride werken.
Wat willen we bereiken De fusie is afgerond en nieuwe verkiezingen hebben plaatsgevonden. Bij de start van deze periode horen nieuwe uitdagingen voor de raadsperiode. Het Purmerendse gemeentebestuur wil een goede start maken van de nieuwe periode door er te staan voor de inwoners van stad en dorpen en door een beleid te voeren met betrokkenheid, voorspelbaarheid en transparantie.
Wat gaan we daarvoor doen • Blijven samenwerken met de andere regiogemeenten op onder andere maatschappelijk en economisch gebied, waarbij oog gehouden wordt voor de groeiende rol als centrumgemeente en als prominente deelnemer aan de MRA. • Vormgeven aan de betekenis van de groei van stad en dorpen voor het gemeentebestuur. • Het tijdig opstellen van planning en control producten die een goed inzicht geven in de realisatie van de doelen en de stand van de middelen. • De harmonisatie-opgave verder uitwerken en hier verdere invulling aan geven.
91
Bestuurlijke producten 2022 Bestuurlijk product Programmarekening met accountantsverslag Kadernota Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Verantwoording over informatiebeveiliging (ENSIA) Sociaal verslag
Jaartal Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks Jaarlijks
Kwartaal 2e 2e 3e en 4e 2e 2e
Wat mag het kosten (Bedragen x € 1.000)
Lasten Rekening Primitieve Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Baten 2020 begroting 2021 2022 2023 2024 2025 2021 (Bijgesteld)
BV101 Bestuur & concern
Lasten -11.569
BV101 Bestuur & concern
Baten
-11.793
-13.689
-5.373
-4.705
-4.808
-4.915
5.329
5.340
5.476
1
1
1
1
-6.240
-6.453
-8.213
-5.372
-4.705
-4.807
-4.914
Het saldo stijgt met € 2.841.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021. Dit wordt veroorzaakt door € 8.316.000 lagere lasten en € 5.475.000 lagere baten.
Ontwikkeling exploitatie 2021-2022 Afwijkingen BV101 Bestuur & concern (bedragen × € 1.000) Baten Dienstverleningsovereenkomst Purmerend-Beemster
-5.475
Overig
-0
Totaal Baten
-5.475
Lasten B&W Beemster
392
Dekking gelijkschakeling pensioen
969
Dienstverleningsovereenkomst Purmerend - Beemster/actualisatie overhead
5.625
Fusiebudget
1.266
Overig
64
Totaal Lasten
8.316
92
Baten BV101 Bestuur & concern Dienstverleningsovereenkomst Purmerend-Beemster De dienstverleningsovereenkomst Purmerend - Beemster plus bijbehorende specifieke afspraken over bijvoorbeeld afvalbeheer en griffie eindigen per 1-1-2022. Deze samenwerking werd t/m 2021 verantwoord in dit programma waarbij de baten en lasten aan elkaar gelijk zijn. Het begrote bedrag 2021 was € 5.475.000.
Lasten BV101 Bestuur & concern B&W Beemster In verband met de fusie komen de lasten van B&W Beemster te vervallen. Dekking gelijkschakeling pensioen In Beemster werden de pensioenlasten van bestuurders uit de begroting bekostigd en Purmerend heeft hiervoor een voorziening getroffen. Het beeld was dat dit op termijn ook voor Beemster nodig zou zijn, reden waarom dit geharmoniseerd is. De vorming van een voorziening pensioenen voor bestuurders in Beemster in het kader van de harmonisatie heeft in 2021 plaatsgevonden. In 2022 en de jaren daarna is deze eenmalige toevoeging niet benodigd. Dienstverleningsovereenkomst Purmerend - Beemster/actualisatie overhead Zie toelichting baten. Tevens heeft een actualisatie van de directe overheaddoorbelastingen plaatsgevonden. Fusiebudget In het eerste jaar naar de fusie is er wederom budget beschikbaar gesteld voor werkzaamheden welke voortkomen uit de fusie. Het budget voor 2022 ligt echter € 1.266.000 lager dan in 2021.
Reserves In 2022 wordt de Beemster reserve collegeprogramma opgeheven (€ 34.600).
Voorzieningen In 2022 wordt € 121.000 onttrokken aan de voorziening wachtgelden.
Investeringen Er zijn geen investeringen in dit programma.
Incidentele baten en lasten Begroot 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Verkiezingen raadsleden
-43
-
-
-
Fusie Beemster, projectbudget
-737
-
-
-
Totaal
-780
-
-
-
Programma 10 Bestuur en Concern
93
Financiële overzichten
94
Algemene dekkingsmiddelen Algemeen In de algemene dekkingsmiddelen zijn de baten en lasten opgenomen die niet specifiek tot een programma behoren. De algemene dekkingsmiddelen betreffen vooral de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen wettelijk geen vooraf bepaald bestedingsdoel en zijn daarmee vrij aanwendbaar. In de praktijk worden de middelen die voor een bepaald doel aan het gemeentefonds worden toegevoegd of onttrokken wel gekoppeld aan de betreffende programma's. De niet vrij aanwendbare heffingen, zoals het rioolrecht, de afvalstoffenheffing en de ontvangsten van specifieke uitkeringen, zijn als baten opgenomen in de betreffende programma’s. In dit onderdeel wordt het volgende onderscheid gehanteerd: • lokale belastingen • stelposten en onvoorziene uitgaven • de uitkering uit het gemeentefonds • renteopbrengsten • de baten en lasten die verbonden zijn aan financiële deelnemingen • stelpost voor incidentele baten en lasten
Ontwikkeling Gemeentefonds De uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op de meicirculaire 2021. Waar normaal gesproken de meicirculaire de basis vormt voor de begrotingsopstelling van het volgende jaar, zorgt de lopende kabinetsformatie dat belangrijke beslissingen vooruit worden geschoven in afwachting van een nieuw kabinet. Voorlopig overheerst onzekerheid over onderwerpen als de herverdeling van het gemeentefonds, de indexering (de normeringssystematiek), de opschalingskorting, tekorten jeugdhulp en de breedte van de financieel-bestuurlijke verhoudingen (o.a. het eigen belastinggebied en de vorm waarin middelen worden uitgekeerd, het uitkeringsstelsel en het abonnementstarief in de WMO). Daarnaast zorgt de coronacrisis ervoor dat de financiële perspectieven onzeker zijn en moeilijk te voorspellen. Nu de crisis afzwakt en de steunmaatregelen afnemen, zullen de echte effecten zichtbaar worden op de inwoners van Nederland. De inschatting is dat de werkloosheid dan toeneemt, maar ook zeker de effecten op de zorg in het sociaal domein zichtbaar zijn. Ook de toekomst van ondernemers en de aantrekkelijkheid van de binnenstad lopen risico. Tot op heden is het Rijk ruimhartig geweest in de compensatie aan gemeenten voor extra kosten en gemiste inkomsten. De ontwikkelingen binnen het gemeentefonds staan niet stil. Hieronder worden deze ontwikkelingen toegelicht.
95
Nieuw verdeelstelsel per 2023 Na bekendmaking van de voorlopige resultaten in februari 2021 van het nieuwe verdeelstelsel is de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) om advies gevraagd. In een tussenbericht heeft de ROB kritische vragen en opmerkingen uitgebracht. Het ging onder andere over de uitlegbaarheid van de herverdeeleffecten, met name in het sociaal domein. Dat was voor de fondsbeheerders aanleiding tot aanpassing van het verdeelvoorstel op basis van de cijfers 2019. Hierbij zijn de volgende aanpassingen doorgevoerd: • Verdeelmodellen in het sociaal domein. • Vormgeven van de verevening van de Overige Eigen Middelen (OEM) van gemeenten. • Keuzes die volgen uit de actualisatie van de verdeling naar een meer recent peiljaar (2019). Deze aanpassingen in het verdeelmodel laten nu het volgende beeld zien voor Purmerend en Beemster (HVE = Herverdeeleffect): Stand 2017
Stand 2017
Stand 2019
Gemeente
Inwoners (febr.21)
(juli.21)
(aug.21)
Beemster
9.748
-5
-51
-131
Purmerend
80.117
8
3
-13
Totaal
89.865
3
-48
-144
Herverdeling in €/inwoner
Waar bij de publicatie van de herverdeeleffecten van het voorstel in februari 2021 nog een positief beeld was voor beide gemeenten (brief 1541448), blijkt dit in augustus 2021 te zijn omgeslagen in een nadelig herverdeeleffect voor beide gemeenten. Het herverdeeleffect van het woonplaatsbeginsel jeugd is ongewijzigd ten opzichte van februari 2021, waarbij het uitgangspunt is dat dit budgettair neutraal verloopt. Dossier Jeugdhulp Algemeen Toen het kabinet na het verschijnen van het AEF rapport over jeugd geen uitspraak deed over het structureel benodigde budget voor de jeugdzorg heeft de VNG een arbitragezaak aangespannen tegen het kabinet. Deze arbitragecommissie heeft nadrukkelijk gekeken naar de resultaten van de commissie Sint over de (financiële) houdbaarheid van het stelsel van jeugdzorg. De commissie heeft in mei 2021 uitspraak gedaan in het voordeel van de gemeenten. De belangrijkste overweging van de arbitragecommissie was dat jeugdzorg wordt aangemerkt als een taak van (verplichte) medebewind. Dan worden alle kosten vergoed. De commissie constateerde dat van 2005 tot en met 2015 de jeugdzorgkosten stegen met 250%.
Het was te optimistisch om te veronderstellen dat het na een periode van zulke sterke groei mogelijk zou zijn om in korte tijd een structurele daling van de uitgaven voor de jeugdzorg te realiseren door overdracht aan de gemeenten (na eerst een efficiencykorting van +/- 20%) , die helemaal nog geen ervaring in de jeugdzorg hadden. De conclusie was dat er niet is voldaan aan artikel 108 lid 3 van de Gemeentewet. Afspraak extra middelen jeugdzorg 2022 Naar aanleiding van de uitspraak van de Commissie van Wijzen is het Kabinet in mei 2021 in gesprek gegaan met gemeenten waarna besloten is in 2022 € 1,314 miljard extra beschikbaar te 96
stellen aan gemeenten voor de tekorten vanwege de jeugdzorg. Gemeenten committeren zich daarbij aan de invulling van een set aan maatregelen die in 2022 een besparing van € 214 miljoen opleveren. Het gaat deels over maatregelen waarover recentelijk (april 2021) ook al afspraken met gemeenten zijn gemaakt. Hierbij is ook al rekening gehouden met het incidentele voorschot van € 300 miljoen in 2022. De verdeling vindt plaats volgens het huidige subcluster jeugdhulp in de algemene uitkering. Het indicatiebedrag voor 2022 is inmiddels bekend gemaakt en zal worden verwerkt in de septembercirculaire 2021. De nu gepresenteerde verdeling kunnen als gevolg van accresbijstellingen en taakmutaties nog wijzigen. Het indicatiebedrag van de incidentele middelen jeugdhulp 2022 is als volgt opgebouwd: Gemeente (bedragen in €)
Bedrag 2022
Macrobudget landelijk (in miljarden)
1.314
Aandeel Purmerend
6.947.524
Aandeel Beemster
596.217
Totaal bruto effect begrotingsruimte 2022
7.543.741
Vervallen stelpost verwachte Rijkscompensatie n.a.v. Kadernota 2022
-2.500.000
Totaal netto effect begrotingsruimte 2022
5.043.741
Daarnaast gaan het Rijk en de VNG, in samenwerking met andere betrokken partijen (o.a. cliënten, aanbieders en professionals), aan de slag met het opstellen van een Hervormingsagenda. Deze agenda bestaat uit de combinatie van een set van maatregelen en een financieel kader waarmee een structureel houdbaarder jeugdstelsel wordt gerealiseerd. Een nieuw kabinet zal moeten besluiten over de structurele financiën en noodzakelijke aanpassingen aan het jeugdhulpstelsel om de jeugdzorg in de toekomst effectief en beheersbaar te houden. Richtlijn structurele raming extra middelen jeugdzorg (2023-2025) Tussen het Rijk, IPO en VNG is afgesproken dat gemeenten in hun meerjarenraming voor de jaarschijven 2023 tot en met 2025 rekening mogen houden met 75% van de bedragen uit de Hervormingsagenda Jeugd. Deze nieuwe werkwijze komt in de plaats van de ‘oude’ stelpost waarbij men met structureel € 300 miljoen rekening hield. In onze begroting was hier al rekening mee gehouden door het opnemen van structurele stelpost van € 1,8 miljoen (vanaf 2023). Daarnaast is naar aanleiding van het rapport AEF in de Kadernota 2022 rekening gehouden met een verwachte Rijkscompensatie van structureel € 2,5 miljoen vanaf 2022. Deze stelposten komen nu te vervallen. Deze nieuwe stelpost zegt op geen enkele manier iets over de hoeveelheid middelen die gemeenten nodig hebben om taken goed te kunnen uitvoeren.
Dat verklaart ook het uitgangspunt om, in het kader van behoedzaamheid, 75% van de bedragen te hanteren voor de omvang van de stelpost, waarbij onverkort vanuit wordt gegaan dat het kabinet de uitspraak van de Commissie van Wijzen integraal overneemt. De afspraken dienen enkel om het begrotingsproces van gemeenten voor 2022 e.v. te faciliteren. De afspraken maken het tevens mogelijk voor de provinciaal toezichthouders om met de op te nemen stelposten op een eenduidige wijze om te gaan. Alle partijen erkennen ook de noodzaak om op de korte termijn bezuinigingen te voorkomen bij gemeenten die zuiver voortvloeien uit de onbekendheid met het nog nader te bepalen toekomstige bekostigingsniveau van de jeugdzorg. 97
Deze voorlopige landelijke uitkomst is als stelpost voor 75% gereserveerd onder de algemene dekkingsmiddelen (gemeentefonds) in afwachting van structurele bekostiging (verdeling) door het Rijk. Onderstaand overzicht geeft de maximaal op te nemen bedragen weer voor Purmerend in de meerjarenbegroting. Bedragen in €
2023
2024
2025
Bedrag oordeel commissie van Wijzen (in miljarden)
1.451
1.365
1.258
Richtlijn: 75% maximaal op te nemen bedrag (in miljarden)
1.091
1.024
944
Opbouw nieuwe stelpost Purmerend: - Berekening o.b.v. richtlijn 75% (nieuwe stelpost gemeentefonds)
6.260.616 5.877.401 5.416.882
- Vervallen stelpost nog te ontvangen Rijksbijdrage jeugdzorg (300 mio spelregel)
-1.835.000 -1.815.000 -1.749.000
- Vervallen stelpost verwachte Rijkscompensatie n.a.v. Kadernota 2022
-2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
Op te nemen in de begroting als begrotingsruimte
1.925.616 1.562.401 1.167.882
Evaluatie normeringssystematiek De huidige methodiek van het gemeentefonds is er op gericht dat gemeenten samen de trap op, samen de trap af gaan met het Rijk. Het resultaat is een percentage, het zogenaamde accres. Aan het eind van ieder kabinetsperiode vindt er een evaluatie plaats, waarbij nu vooral gekeken is naar de stabiliteit van deze systematiek. De VNG en ook de ROB hebben ingezet voor een behoud van de brede koppeling inclusief de uitgaven op de investeringen van het nieuwe groeifonds. Het ROB heeft gepleit voor een splitsing in de algemene uitkering in een basisfondsuitkering voor taken in autonomie en taken in medebewind. Voor autonomie geldt een koppeling aan meerjarig kader inclusief Nationaal Groeifonds. Dit betreft in feite een volume afspraak (freeze) voor de duur van een kabinetsperiode. Bij medebewind is er sprake van jaarlijks een eigen volume- en prijsindexatie. Daarbij dient volgens de ROB eerst de basis op orde te zijn. Het ROB dringt daarom aan op structurele oplossingen voor bijvoorbeeld de problemen bij de jeugdzorg en het afschaffen van de opschalingskorting. Het is aan een nieuw kabinet om hierover een besluit te nemen. Deelnemingen: Ontwikkeling Stadsverwarming Purmerend (SVP) De gemeente heeft diverse kleinere deelnemingen in BNG, HVC en Alliander en één grote deelneming: Stadsverwarming Purmerend (SVP).
SVP is verantwoordelijk voor de levering van warmte aan klanten, waarbij betaalbaarheid, leveringszekerheid en duurzaamheid voorop staan, met als randvoorwaarde een acceptabel financieel rendement. Naast bestaande klanten is SVP ook actief om zowel nieuwbouw als gasvrije woningen aan te sluiten op het net. Daarmee wordt bijgedragen aan de verduurzamingsambitie. Hierbij is de visie dat SVP in 2030 is gegroeid van een warmteleverancier naar een duurzame energie partner in een fossielvrij en aangenaam binnenklimaat. SVP maakt ieder jaar een meerjarenbegroting en vertaald dit in het operationeel plan, waarbij de hoofdlijnen zijn: • Sterke groei in aantal klanten als gevolg van nieuwbouw, gasvrij en nieuwe proposities. • Een stevige investeringsopgave: BWC2, versnelde leidingrenovatie, slimme meter, nieuwbouw. • Verder ontwikkelen en implementeren van onze bronnenstrategie. • Ontwikkeling naar een datagedreven organisatie, met aanpassing van werkwijze en processen.
98
De gemeente staat volledig garant voor de schuld van de stadsverwarming Purmerend (SVP Holding). SVP is een bedrijf dat te maken heeft markt en reguleringsrisico’s. Inherent aan de aard van het bedrijf zijn er altijd onzekerheden ten aanzien van de kasstroomontwikkeling als gevolg van externe afhankelijkheden, waarvan de belangrijkste zijn: • wet- en regelgeving (o.a. van invloed op de verkoopprijs van warmte, energiebelasting op aardgas hulpketels); • de ontwikkeling van de gasprijs (onder de huidige wet- en regelgeving van grote invloed op de verkoopprijs van warmte); • het weer (van invloed op de afzet). In de meerjarenbegroting is een structureel dividend van € 700.000 opgenomen. Vanwege diverse onzekerheden en tariefafspraken rond de toekomstige winstontwikkeling van SVP wordt deze raming vooralsnog niet bijgesteld.
Financiële toelichting (Bedragen x € 1.000)
Lasten Rekening Primitieve Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Baten 2020 begroting 2021 2022 2023 2024 2025 2021 (Bijgesteld)
1 Lokale heffingen
Lasten
-43
-41
-41
-55
-56
-58
-60
1 Lokale heffingen
Baten 16.186
15.124
17.826
18.261
18.783
19.318
19.864
16.144
15.082
17.784
18.206
18.727
19.260
19.805
0
-2.719
-414
-971
-864
-1.402
-1.664
0
-2.719
-414
-971
-864
-1.402
-1.664
2 Nog te bestemmen middelen
Lasten
3 Gemeentefonds
Lasten
-13
0
0
0
0
0
0
3 Gemeentefonds
Baten 157.366
155.901
165.457
170.668
169.202
171.481
175.962
157.353
155.901
165.457
170.668
169.202
171.481
175.962
4 Eigen financieringsmiddelen
Lasten
2.148
281
616
75
415
390
614
4 Eigen financieringsmiddelen
Baten
832
693
651
637
626
625
642
2.980
975
1.267
712
1.041
1.015
1.255
5 Deelnemingen
Lasten
-997
-719
-719
-622
-622
-410
-410
5 Deelnemingen
Baten
2.168
2.133
2.165
2.160
2.060
1.801
1.801
1.171
1.414
1.446
1.538
1.437
1.391
1.391
6 Buitengewone baten en lasten
Lasten
-94
0
0
0
0
0
0
6 Buitengewone baten en lasten
Baten
46
50
50
50
50
50
50
-48
50
50
50
50
50
50
PGR11 Algemene dekkingsmiddelen
Lasten
1.002
-3.198
-558
-1.574
-1.127
-1.480
-1.521
PGR11 Algemene dekkingsmiddelen
Baten 176.598
173.901
186.148
191.776
190.720
193.275
198.319
Saldo Algemene dekkingsmiddelen
177.600
170.703
185.590
190.203
189.593
191.795
196.798
99
Het saldo stijgt met € 4.613.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2021. De stijging wordt veroorzaakt door € 1.015.000 hogere lasten en € 5.628.000 hogere baten en wordt hieronder per onderdeel nader toegelicht. 1. Lokale heffingen Onder dit product vallen de onroerende zaak- en roerende ruimtebelastingen, de hondenbelasting, precario én de toeristenbelasting. Conform de Kadernota 2022 zijn de keuzes voor de belastingharmonisatie verwerkt: • De opbrengst OZB woningen in de begroting 2022 met € 370.000 plus indexatie structureel af te ramen zodat de tarieven 2022 OZB in Purmerend niet stijgen als gevolg van de fusie. • Invoering van hondenbelasting voor de hele gemeente per 1-1-2022 met een vrijstelling voor het bezit van honden buiten de bebouwde kom, waarbij de extra structurele opbrengst vanaf 2022 van € 50.000 voor hondenbeleid voor Beemster is gereserveerd om de opbrengst hondenbelasting te koppelen aan de uitgaven hondenbeleid. • Voor de toeristenbelasting geldt het nieuwe tarief van € 2,25 p.p.p.n. plus de geldende CPI index. Hierdoor is een structurele extra opbrengst van € 28.000 verwerkt vanaf 2022. • Invoering van precariobelasting voor de hele gemeente per 1-1-2022 waarbij Beemster onder de tarifering van ‘overig Purmerend’ zal vallen. Hierdoor is een structurele extra opbrengst van € 25.000 verwerkt vanaf 2022.
Daarnaast wordt de ontwikkeling in de baten veroorzaakt door de jaarlijkse aanpassing van de tarieven en de toename van areaal dat in de heffing is betrokken. Per saldo resulteert dit in een stijging van de baten ten opzichte van 2021 van € 435.000 (inclusief verlaging precario 2021 met € 107.500 door de coronacrisis). Voor 2022 geldt dat de indexering 1,60% (CBS/CPI januari 2021) is voor (on-)roerende zaakbelastingen (OZB/RZB). Op basis van de bouwmonitor wordt er rekening gehouden met een toename van het aantal woningen van 1,9%. In de meerjarenraming wordt voor de jaren na 2022 uitgegaan van 1,5%. De honden-, toeristen, reclame- en precariobelasting zijn verhoogd met 1,5% als autonome ontwikkeling. Deze indexering is de reguliere indexering om de inflatie te corrigeren. De stijging aan de lastenkant wordt veroorzaakt door een verhoging op de voorziening belastingdebiteuren i.v.m. oninbaarheid. 2. Nog te bestemmen middelen In het onderdeel nog te bestemmen middelen is een aantal collectieve stelposten voor de gemeentebegroting opgenomen. Deze stelposten betreffen de ontwikkeling van lonen, prijzen en subsidies en de inschatting van de vertragingen in de investeringen ten opzichte van de kredietoverzichten. Per saldo is hier voor 2022 rekening gehouden met een bedrag van € 0,97 miljoen aan lasten.
Dit bedrag kan als volgt worden onderverdeeld: • Verwachte lagere kapitaallasten als gevolg van vertragingen in de investeringen: € 0,3 miljoen (lagere uitgave). • Stijgingen van prijzen van goederen en diensten, subsidies en gemeenschappelijke regelingen: € 0,875 miljoen (hogere uitgave). Dit bedrag is exclusief de binnen het sociaal domein begrote uitgaven voor jeugd/WMO voor loonstijging en indexering (is tegen lopende prijzen). De budgetten voor Jeugd/WMO zijn geïndexeerd met jaarlijks 2%. • Verwachte lagere lasten (efficiency / besparingen) als gevolg van minder taken ambtelijke organisatie i.v.m. de samenvoeging Purmerend en Beemster € 0,1 miljoen in 2022 oplopend naar € 0,3 miljoen in 2025 (lagere uitgave). 100