a1-raadsvoorstel-en-ondertekend-besluit-jaarstukkenen-2023-gemeente-purmerend

►

Raadsvoorstel en ontwerpbesluit

PUR

MER

END Registratienummer raad 1596758

Datum: 14mei 2024

Portefeuillehouder: A.O.C. Boer

Domein / Team: OBED/ FINB

►

Onderwerp: Vaststellen jaarstukken 2023 gemeente Purmerend

Samenvatting: Bijgaand treft u de jaarstukken 2023 van de gemeente Purmerend aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en bijlagen. Het jaar 2023 hebben we in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van ongeveer € 16,1 miljoen. Dit resultaat is € 18,2 miljoen hoger dan we bij de Najaarsnota 2023 ingeschat hadden. Dat heeft deels interne en deels externe redenen. In de praktijk is gebleken dat Purmerend uitkomt met de bekostigingsregeling van het Rijk voor de opvang ontheemden Oekraine voor 2022 en 2023. Die levert nu ruim € 11,2 miljoen op. Dat is niet geoormerkt geld, dus in principe vrij te besteden voor andere zaken. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 10 miljoen toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ontheemden Oekraïne voor 2024en verder. De opvangvraag wordt ingewikkelder en duurder waar de verwachting is dat de jaarlijkse vergoeding naar beneden wordt bijgesteld. Daarnaast zien we dat de wereld steeds veranderlijker is. Economische ontwikkelingen en de verwachtingen daarover veranderen snel. Aan de andere kant zien we dat de groei van de gemeente en het ambitieniveau dat we daar bij hebben leidt tot knelpunten in de uitvoering waardoor de planning niet is gehaald. Dit speelt bij de beheerplannen groen, wegen, kunstwerken en openbare verlichting, maar ook in de gebiedsontwikkelingen- en visies in de gemeente.

Vooral deze twee verklaringen vragen van ons aandacht: strakker plannen en alles uit de kast halen om op een krappe arbeidsmarkt toch de mensen te vinden. Ook zien we dat ontwikkelingen trager gaan door bouwkostenstijgingen en vergen Rijksopgaven veel (extra) capaciteit. Binnen het sociaal domein zien we nog steeds een duidelijke stijging van de totale kosten in de jeugdzorg. Wat betreft het aantal jeugdigen zien we alleen bij het onderdeel landelijke inkoop een stijging van het gemiddeld aantal jeugdigen. Bij de overige onderdelen zien we juist een daling van het aantal jeugdigen dat hulp nodig heeft, maar wel met een stijging van de kosten. Dat betekent dat een kleiner wordende groep steeds duurdere, intensievere en langdurigere zorg krijgt. Ook leverde de decembercirculaire van het gemeentefonds zoals gebruikelijk weer een positieve bijdrage aan het jaarrekeningresultaat. 2023 is ook het eerste jaar dat ons College zich aan uw Raad zelf moet verantwoorden over het vraagstuk: hebben we rechtmatig gehandeld? Daartoe is vanaf deze jaarstukken de 'Rechtmatigheidsverantwoording' verplicht. Die is in dé jaarrekening opgenomen. Tevens is door deze rechtmatigheidsverantwoording de paragraaf bedrijfsvoering belangrijker geworden. Daarin lichten we de geconstateerde begrotingsonrechtmatigheden toe.

Registratienummer: 1596758 Onderwerp: Jaarstukken 2023 Purmerend, 14 mei 2024 Aan de gemeenteraad van Purmerend,

Inleiding en probleemstelling: Op 14 mei 2024 heeft het college de jaarstukken 2023 voor de gemeente Purmerend aangeboden aan de Raad. Hiermee legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten. Conform de verordening auditcommissie adviseert de auditcommissie de raad over de jaarstukken. Zij kijkt daarbij vooral naar de financieel technische aspecten. Op 27 mei 2023 bespreekt de auditcommissie het proces rondom de totstandkoming van het accountantsverslag met de accountant en ondersteunt de auditcommissie in de oordeelsvorming. Het advies van de auditcommissie, het accountantsverslag, en de controleverklaring aan de Raad worden als separate stukken aan u toegezonden. Oplossingsrichtingen: N.v.t. Meetbare doelstellingen: Door het vaststellen van de jaarstukken 2023 in de raadsvergadering van 27 juni 2024 voldoet de gemeente aan de wettelijke termijn voor het vaststellen van de jaarstukken. Op grond van artikel 200 van de gemeentewet dienen de jaarstukken vóór 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar te zijn vastgesteld en ingediend bij de toezichthouder (Provincie Noord-Holland) en het CBS. Financiële consequenties: De jaarrekening 2023 van Purmerend wordt afgesloten met een positief resultaat van € 16.058.372. In de Voorjaarsnota 2024 zijn de structurele effecten en de resultaatbestemming uit de jaarrekening 2023 meegenomen.

Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat € 3.764.711 te bestemmen voor nog niet uitgevoerde projecten en € 10 miljoen te storten in een nieuwe reserve ontheemden Oekraine. Het restant van € 2.293.661 wordt regulier toegevoegd aan de algemene reserve. De gemeenteraad moet dit resultaat expliciet bestemmen. Het restant van € 2.293.661 wordt regulier gestort in de algemene reserve. Op basis van de analyse van het MPG 2024 wordt voorgesteld af te wijken van de nu gehanteerde regeling bij winstneming van de grondexploitaties, namelijk dat 5o% van de winst naar de algemene reserve gaat en 5o% naar de reserve gronden. De reserve gronden wordt door het uitblijven van voeding van de reserve vanuit de winsten bij Baanstee-Noord en de verliesnemingen op de grondexploitatie Wheermolen Oost, BOL en het Waterlandkwartier negatief en is op nul gesteld eind 2023. De solvabiliteit van de gemeente is nog boven de 20%. Om die reden wordt voorgesteld om te besluiten 100% van het jaarresultaat van de grondexploitaties 2023 te storten in de reserve gronden. Daarnaast wordt voorgesteld om de reserve woningbouwprogrammering (€ 1,8 miljoen) op te heffen en toe te voegen aan de bestemming reserve gronden.

Om de reserve gronden de komende jaren op peil te houden gezien de grote projecten in het kader van Purmerend 204o (De Koog, Waterlandkwartier, Oostflank en bijbehorende mobiliteitsopgave) zijn extra middelen noodzakelijk. Door dit besluit te nemen heeft de reserve gronden voeding om de begrote mutaties in 2024en toekomstige ontwikkelingen naar verwachting te kunnen dekken. Hierdoor wordt voorgesteld om het restant rekeningresultaat van €2.293.661 voor € 722.329 toe te voegen aan de algemene reserve en voor€1.571.332 toe te voegen aan de reserve gronden.

blz. 2 van 6

Registratienummer: 1596758 Onderwerp: Jaarstukken 2023

Communicatie: Na vaststelling dienen wij de jaarstukken 2023 in bij de provincie Noord-Holland en het CBS. De nu voorliggende jaarstukken 2023 wordt aangeboden als boekwerk; dit boekwerk is ook online te raadplegen op: Financieel Portaal: https://financien.purmerend.nl. Privacy: N.v.t. Duurzaamheid: N.v.t. Monitoring/evaluatie: N.v.t. Voorstel: 1. De jaarstukken 2023 van de gemeente Purmerend vast te stellen; 2. In te stemmen met het instellen van de reserve opvang ontheemden Oekraïne; 3. In te stemmen met het instellen van de reserve omgevingsplan; 4. In te stemmen om het rekeningresultaat 2023 ad. € 16.058.374 voordelig als volgt te bestemmen: a. Het beschikbaar houden van een bedrag van € 148.956 in 2024 voor de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen, teneinde te voorzien in de implementatie hiervan en toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunningen; b. Het aanhouden van een reservering van € 100.000 vanuit de Rijksbijdrage om de afhandeling van de extra aanvragen en groei van het aantal bezwaar- en beroepschriften uit de Omgevingswet toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunning in 2024; c. Voor een aantal projecten zijn de werkzaamheden nog niet (geheel) afgerond.

Dit betreft verbetering veiligheid AOP (€ 210.313), de uitbreiding van scootmobielstallingen aan woningbouwcorporaties (€ 84.000), maatschappelijke begeleiding inburgeraars (€ 304.638), tijdelijk noodfonds voor energie en huurstijgingen (€ 418.178), uitvoering aan het steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (€ 73.500), verbeteren toegankelijkheid openbare ruimte en voorzieningen inwoners (€ 153.757), nadere invulling aan de moties Stolpenbeleid en Vrijkomende Agrarische Bebouwing (€ 136.500), sfeermiddelen programma Binnenstad (€ 145.541), de doorontwikkeling in de wijk Wheermolen (€ 96.000) en verdere invulling geven aan de thema's uit de economische uitvoeringsagenda (€ 103.000). Teneinde de reeds verplichte kosten op deze projecten aan te houden worden deze budgetten toegevoegd aan diverse exploitatiebudgetten; d. Het doorschuiven van het incidentele budget voor:

e.

• Terugdringen kinderarmoede € 165.000; • Verkeersveiligheid op schoolroutes € 75.000; • Uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan € 126.155; • Herinrichting van IJsendijkstraat € 178.618; • Onderzoek naar gevel Kaasmarkt 20 € 50.000; Deze middelen konden in 2023 niet meer (volledig) worden uitgegeven en zullen worden toegevoegd aan de verschillende exploitatiebudgetten om deze alsnog in 2024 uit te voeren. De middelen voor de gebiedsvisie voor de Oostflank van Purmerend aan te houden en deze middelen voor € 5o.ooo toe te voegen aan de reserve gronden in 2024, zodat richting de volgende fase de kosten gedekt zijn; biz. 3 van 6

Registratienummer: 1596758 Onderwerp: Jaarstukken 2023 f. Voor de middelen ontheemden Oekraïne (subsidie) is er in 2023 een overschot van €11,2 miljoen. Dat is niet geoormerkt, dus in principe vrij te besteden voor ander zaken. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 1o miljoen toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ontheemden Oekraïne, zoals opgenomen in beslispunt 2,0m duurdere opvanglocatie te kunnen bekostigen. g.

5. 6.

In 2023 hebben we een eenmalige ESF-bijdrage ontvangen waarvan het reguliere reintegratie budget onbenut is gebleven. Voor de financiering van de ontwikkelbanen

in 2024 en ter bekostiging van de verbetering van de Cao SW wordt een bedrag van €799.809 overgeheveld en toegevoegd aan het exploitatiebudget werk en inkomen. h. Voor het niet bestede bedrag van de middelen vanuit het Rijk voor de invoering van de omgevingswet van € 345.746 te storten in een nieuw in te stellen reserve omgevingsplan, zoals opgenomen in beslispunt 3, zodat aan de transitie richting een definitieve omgevingsplan kan worden voldaan. i. Het restant van € 2.293.661 voor € 722.329 toe te voegen aan de algemene reserve en voor €1.571.332 toe te voegen aan de bestemmingsreserve gronden op basis van de analyse van het MPG 2024. In te stemmen met het opheffen van de reserve woningbouwprogrammering en het saldo van €1.866.517 te storten in de reserve gronden; In te stemmen met het krediet dorpsontwikkelingsvisie MiddenBeemsterte verhogen met €300.000 en het krediet dorpsontwikkelingsvisie ZuidOostBeemster met een gelijk bedrag te verlagen. Per saldo blijft het totaal toegekende kredietbedrag daarmee ongewijzigd.

Burgemeester en wethouders van Purmerend,

é>

%

±

Bijlage(n): Jaarstukken 2023

biz. 4 van 6

l Registratienummer: 1596758 Onderwerp: Jaarstukken 2023

De raad van de gemeente Purmerend, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders 1596757 d.d. 14 mei 2024,

BE 5 LU IT:

1. 2. 3. 4.

De jaarstukken 2023 van de gemeente Purmerend vast te stellen; In te stemmen met het instellen van de reserve opvang ontheemden Oekraïne; In te stemmen met het instellen van de reserve omgevingsplan; In te stemmen om het rekeningresultaat 2023 ad. € 16.058.374 voordelig als volgt te bestemmen: a. Het beschikbaar houden van een bedrag van € 148.956 in 2024 voor de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen, teneinde te voorzien in de implementatie hiervan en toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunningen; b. Het aanhouden van een reservering van € 100.000 vanuit de Rijksbijdrage om de afhandeling van de extra aanvragen en groei van het aantal bezwaar- en beroepschriften uit de Omgevingswet toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunning in 2024; c. Voor een aantal projecten zijn de werkzaamheden nog niet (geheel) afgerond.

Dit betreft verbetering veiligheid AOP (€ 210.313), de uitbreiding van scootmobielstallingen aan woningbouwcorporaties (€ 84.000), maatschappelijke begeleiding inburgeraars (€ 304.638), tijdelijk noodfonds voor energie en huurstijgingen (€ 418.178), uitvoering aan het steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (€ 73.500), verbeteren toegankelijkheid openbare ruimte en voorzieningen inwoners (€ 153.757), nadere invulling aan de moties Stolpenbeleid en Vrijkomende Agrarische Bebouwing (€ 136.500), sfeermiddelen programma Binnenstad (€ 145.541), de doorontwikkeling in de wijk Wheermolen (€ 96.000) en verdere invulling geven aan de thema's uit de economische uitvoeringsagenda (€ 103.000). Teneinde de reeds verplichte kosten op deze projecten aan te houden worden deze budgetten toegevoegd aan diverse exploitatiebudgetten; d. Het doorschuiven van het incidentele budget voor:

e.

f.

• Terugdringen kinderarmoede € 165.000; • Verkeersveiligheid op schoolroutes € 75.000; • Uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan € 126.155; • Herinrichting van IJsendijkstraat € 178.618; • Onderzoek naar gevel Kaasmarkt 20 € 50.000; Deze middelen konden in 2023 niet meer (volledig) worden uitgegeven en zullen worden toegevoegd aan de verschillende exploitatiebudgetten om deze alsnog in 2024 uit te voeren. De middelen voor de gebiedsvisie voor de Oostflank van Purmerend aan te houden en deze middelen voor € 50.000 toe te voegen aan de reserve gronden in 2024, zodat richting de volgende fase de kosten gedekt zijn; Voor de middelen ontheemden Oekraïne (subsidie) is er in 2023 een overschot van €11,2 miljoen. Dat is niet geoormerkt, dus in principe vrij te besteden voor ander zaken. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 1o miljoen toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve ontheemden Oekraine, zoals opgenomen in beslispunt 2, om duurdere opvanglocatie te kunnen bekostigen.

blz. 5 van 6

Registratienummer: 1596758 Onderwerp: Jaarstukken 2023 g. In 2023 hebben we een eenmalige ESF-bijdrage ontvangen van het reguliere reintegratie budget onbenut is gebleven. Voor de financiering van de ontwikkelbanen in 2024en ter bekostiging van de verbetering van de Cao SW wordt een bedrag van €799.809 overgeheveld en toegevoegd aan het exploitatiebudget werk en inkomen. h. Voor het niet bestede bedrag van de middelen vanuit het Rijk voor de invoering van de omgevingswet van € 345.746 te storten in een nieuw in te stellen reserve omgevingsplan, zoals opgenomen in beslispunt 3, zodat aan de transitie richting een definitieve omgevingsplan kan worden voldaan. i. Het restant van € 2.293.661 voor € 722.329 toe te voegen aan de algemene reserve en voor €1.571.332 toe te voegen aan de bestemmingsreserve gronden op basis van de analyse van het MPG 2024. 5. In te stemmen met het opheffen van de reserve woningbouwprogrammering en het saldo van €1.866.517 te storten in de reserve gronden; 6. In te stemmen om het krediet dorpsontwikkelingsvisie MiddenBeemsterte verhogen met €300.000 en het krediet dorpsontwikkelingsvisie ZuidOostBeemster met een gelijk bedrag te verlagen. Per saldo blijft het totaal toegekende kredietbedrag daarmee ongewijzigd.

Aldus vastgestel de griffier,

in de openbare vergadering d.d. 27 jy dy \voorzj

biz. 6 van 6