a-raadsvoorstel-en-ontwerpbesluit-jaarstukken-gemeente-purmerend-2024

Raadsvoorstel en ontwerpbesluit

Registratienummer raad 1611633

Datum: 27 mei 2025

Portefeuillehouder: A.O.C. Boer

Domein / Team: DBED / FINB

Onderwerp: Vaststellen jaarstukken 2024 gemeente Purmerend. Samenvatting: Bijgaand treft u de jaarstukken 2024 van de gemeente Purmerend aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en bijlagen. Het jaar 2024 hebben we in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van ongeveer € 10,2 miljoen. Dat is een groot positief saldo, maar dat moet in perspectief worden gezien; er zijn voor € 9,3 miljoen voorstellen voor resultaatbestemming ingediend. Een aanzienlijk deel van het positieve resultaat wordt veroorzaakt door incidentele meevallers. In 2024 hebben we volop ingezet op investeringen en uitvoering om de stad te verbeteren en voor te bereiden op een toekomst met mogelijk minder middelen. Van de voorgenomen investeringen, die bruto € 92 miljoen bedroegen, hebben we ongeveer € 51,1 miljoen daadwerkelijk gerealiseerd. Zowel in absolute cijfers als in percentage van de voorgenomen investeringen is 2024 een recordjaar en zien we dat het realisatievermogen toeneemt. Het financiële effect van de onderschrijding valt in 2025. Ter vergelijking: in 2023 investeerden we € 46,9 miljoen en in 2022 € 38,5 miljoen. Daarnaast hebben we in 2024 een aanzienlijke impuls gegeven aan het aanvragen en verkrijgen van subsidies, met name van het Rijk.

Deze subsidies zullen de komende jaren zorgen voor een flinke uitdaging op het gebied van uitvoering, naast het bestaande investeringsprogramma. Voor de Voorjaarsnota 2025 is een analyse van het rekeningresultaat uitgevoerd. Zo willen we bekijken of er sprake is van structurele voordelen die verwerkt kunnen worden in de begroting. De kwaliteit van de ramingen (realistisch ramen) en de uitvoeringskracht zijn hierbij belangrijke punten waarop we toetsen. Hier zien we dat er geen extra structurele financiële ruimte meer is in de jaarrekening (de lucht is eruit). In deze jaarstukken is de door het college afgegeven rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. In lijn met de gemaakte afspraken tussen uw raad en het college is de rechtmatigheidsverantwoording opgesteld en is in de paragraaf bedrijfsvoering de aanpak en bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen.

Registratienummer: 1611633 Onderwerp: Jaarstukken 2024 Purmerend, 27 mei 2025 Aan de gemeenteraad van Purmerend, Inleiding en probleemstelling: Op 27 mei 2025 heeft het college de jaarstukken 2024 voor de gemeente Purmerend aangeboden aan de Raad. Hiermee legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten. Conform de verordening auditcommissie adviseert de auditcommissie de raad over de jaarstukken. Zij kijkt daarbij vooral naar de financieel technische aspecten. Op 5 juni 2025 bespreekt de auditcommissie het proces rondom de totstandkoming van het accountantsverslag met de accountant en ondersteunt de auditcommissie in de oordeelsvorming. Het advies van de auditcommissie, het accountantsverslag, en de controleverklaring aan de Raad worden als separate stukken aan u toegezonden. Oplossingsrichtingen: N.v.t. Meetbare doelstellingen: Door het vaststellen van de jaarstukken 2024 in de raadsvergadering van 27 juni 2025 voldoet de gemeente aan de wettelijke termijn voor het vaststellen van de jaarstukken. Op grond van artikel 200 van de gemeentewet dienen de jaarstukken vóór 15 juli van het jaar volgend op het begrotingsjaar te zijn vastgesteld en ingediend bij de toezichthouder (Provincie Noord-Holland) en het CBS. Financiële consequenties: De jaarrekening 2024 van Purmerend wordt afgesloten met een positief resultaat van € 10.197.837.

In de Voorjaarsnota 2025 zijn de structurele effecten en de resultaatbestemming uit de jaarrekening 2024 meegenomen. Het resultaat van € 10,2 miljoen is een groot positief saldo, maar dat moet in perspectief worden gezien. In de Najaarsnota 2024 is aan de raad een voordelig vrij saldo gepresenteerd van € 6,9 miljoen. Dit saldo zou zonder nadere ontwikkelingen worden toegevoegd aan de algemene reserve. Inmiddels is het resultaat gestegen naar € 10,2 miljoen, maar zijn er voor € 9,3 miljoen voorstellen voor resultaatbestemming ingediend. Deze voorstellen zijn: • € 3,8 miljoen voordeel Oekraïne naar de bestemmingsreserve ontheemden Oekraïne; • € 2,9 miljoen bedrag kettingbeding Oostflank naar de reserve gronden; • € 2,6 miljoen onderuitputting op budgetten 2024, over te hevelen naar 2025. Het vrije resultaat daalt daarmee van € 6,9 miljoen naar € 0,9 miljoen. Dit is een verslechtering en wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere loonkosten en inhuur, uitvoeringskosten jeugdwet, niet ontvangen dividend Beemster Compagnie, beschermd wonen, voorziening wachtgeld- en pensioenverplichting en de opgenomen uitbetaling van de toelage voor onregelmatige dienst (TOD). Het resultaat van € 10,2 miljoen moet expliciet door de gemeenteraad worden bestemd.

Ons voorstel is circa € 2,6 miljoen voor niet gebruikte incidentele budgetten over te hevelen naar 2025, zodat het werk waarvoor dit budget bestemd was in 2025 kan worden uitgevoerd, een bedrag toe te voegen aan een bestemmingsreserve opvang ontheemden (€ 3,8 miljoen) en het ontvangen bedrag van het kettingbeding Oostflank te gebruiken voor de aanvulling van de bestemmingsreserve gronden (€ 2,9 miljoen). Het restant van € 893.739 wordt regulier gestort in de algemene reserve. Op basis van de meerjarenprogramma grondexploitaties 2024 (besluit 1598079) is besloten om voor de jaren 2024 en 2025 af te wijken van de nu gehanteerde regeling bij winstneming van de grondexploitaties, namelijk dat 50% van de winst naar de algemene reserve gaat en 50% naar de blz. 2 van 6

Registratienummer: 1611633 Onderwerp: Jaarstukken 2024 reserve gronden. Om die reden is 100% van het jaarresultaat van de grondexploitaties 2024 gestort in de reserve gronden. Communicatie: Na vaststelling dienen wij de jaarstukken 2024 in bij de provincie Noord-Holland en het CBS. De nu voorliggende jaarstukken 2024 wordt aangeboden als boekwerk; dit boekwerk is ook online te raadplegen op: Financieel Portaal: https://financien.purmerend.nl. Privacy: N.v.t. Duurzaamheid: N.v.t. Monitoring/evaluatie: N.v.t. Voorstel: 1. De jaarstukken 2024 van de gemeente Purmerend vast te stellen. 2. In te stemmen om het rekeningresultaat 2024 ad. € 10.197.837 als volgt te bestemmen: a. Het beschikbaar houden van een bedrag van € 148.956 in 2025 voor de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen, teneinde te voorzien in de implementatie hiervan en toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunningen; b. Voor een aantal projecten zijn de werkzaamheden nog niet (geheel) afgerond.

Dit betreft: de WOZ afbakening van objecten Beemster buitengebied (€ 100.000), de uitbreiding van scootmobielstallingen aan woningbouwcorporaties (€ 134.000), aanpak geldzorgen, armoede en schulden (€ 165.000), uitvoering aan het steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (€ 70.000), nadere invulling aan de moties Stolpenbeleid en Vrijkomende Agrarische Bebouwing (€ 136.500), aankleding en toegankelijkheid Binnenstad (€ 100.000) en verdere invulling geven aan de thema’s uit de economische uitvoeringsagenda (€ 250.000).Teneinde de reeds verplichte kosten op deze projecten aan te houden worden deze budgetten toegevoegd aan diverse exploitatiebudgetten in 2025; c. Het doorschuiven van het incidentele budget voor: i. Frictiebudget Pop- & Cultuurpodium Purmerend P3 € 511.000; ii. Uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan € 50.000; iii. Herinrichting verkeersveiligheidsprojecten € 153.416; iv. Uitvoeringsprogramma toerisme en recreatie € 102.619; v. Inzet van Eigen Plan/Eigen Kracht € 175.240 Deze middelen konden in 2o24 niet meer (volledig) worden uitgegeven en zullen worden toegevoegd aan de verschillende exploitatiebudgetten om deze alsnog in 2025 uit te voeren d.

Het beschikbaar houden van € 500.000 uit de ESF-gelden in verband met de invoering van de Stadspas (raadsbesluit 1604335) en dit als volgt te verdelen: € 260.000 voor 2025 en voor de jaren 2026 tem 2029 € 60.000 per jaar en dit toe te voegen aan het exploitatiebudget participatie; e. Het overschot voor de middelen ontheemden Oekraïne in 2024 voor € 3.832.367 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ontheemden Oekraïne en in te stemmen om in het vervolg de jaarlijkse overschotten uit de bekostigingsregeling van het Rijk voor blz. 3 van 6

Registratienummer: 1611633 Onderwerp: Jaarstukken 2024 de opvang ontheemden Oekraïne toe te voegen aan de bestemmingsreserve ontheemden Oekraïne; f. Het ontvangen bedrag van het kettingbeding Oostflank uit de vaststellingovereenkomst van € 2.875.000, in afwijking van het geldend financieel beleid (volledig ten goede aan de algemene reserve) en gelet op de positie van de bestemmingsreserve gronden, voor 100% toe te voegen aan de bestemmingsreserve gronden. 3. In te stemmen om onderstaande kredieten in 2024 af te sluiten en het restantkrediet door te schuiven van 2024 naar 2025: a. ICT hard- en software 2024 € 256.295 (verhoging) b. Vervangingsbeleid speelvoorziening 2024 € 44.000 (verhoging) c. Beschoeiingen 2023 en 2024 € 271.000 (verhoging) d. Uitvoeringsprogramma asfalt 2024 € 190.000 (verhoging) e. Middenweg (asfalt) € 75.000 (verhoging) f. Uitvoeringsprogramma elementen 2024 € 450.000 (verhoging) g. Wegen- en bomenbeleid 2023 en 2024 € 471.000 (verhoging) h. Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP): gemalen 2023, klimaat adaptieve maatregelen 2023 en 2024 en Overwhere Zuid 2022 € 466.585 (verhoging) 4. In te stemmen met een nieuw krediet Kooimanpark verhardingen van € 180.000 voor het uitvoeren van restantwerkzaamheden in 2025 te dekken uit ontvangen subsidie. Burgemeester en wethouders van Purmerend, de secretaris de burgemeester,

Bijlage(n): Jaarstukken 2024 en accountantsverslag

blz. 4 van 6

Registratienummer: 1611633 Onderwerp: Jaarstukken 2024

De raad van de gemeente Purmerend, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 27 mei 2025,

B E S L U I T:

1. De jaarstukken 2024 van de gemeente Purmerend vast te stellen; 2. In te stemmen om het rekeningresultaat 2024 ad. € 10.197.837 als volgt te bestemmen: a. Het beschikbaar houden van een bedrag van € 148.956 in 2025 voor de inwerkingtreding van de Wet kwaliteitsborging (Wkb) voor het bouwen, teneinde te voorzien in de implementatie hiervan en toe te voegen aan het exploitatiebudget omgevingsvergunningen; b. Voor een aantal projecten zijn de werkzaamheden nog niet (geheel) afgerond. Dit betreft: de WOZ afbakening van objecten Beemster buitengebied (€ 100.000), de uitbreiding van scootmobielstallingen aan woningbouwcorporaties (€ 134.000), aanpak geldzorgen, armoede en schulden (€ 165.000), uitvoering aan het steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (€ 70.000), nadere invulling aan de moties Stolpenbeleid en Vrijkomende Agrarische Bebouwing (€ 136.500), aankleding en toegankelijkheid Binnenstad (€ 100.000) en verdere invulling geven aan de thema’s uit de economische uitvoeringsagenda (€ 250.000).Teneinde de reeds verplichte kosten op deze projecten aan te houden worden deze budgetten toegevoegd aan diverse exploitatiebudgetten in 2025; c. Het doorschuiven van het incidentele budget voor: i. Frictiebudget Pop- & Cultuurpodium Purmerend P3 € 511.000; ii. Uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan € 50.000; iii. Herinrichting verkeersveiligheidsprojecten € 153.416; iv.

Uitvoeringsprogramma toerisme en recreatie € 102.619; v. Inzet van Eigen Plan/Eigen kracht € 175.240 Deze middelen konden in 2o24 niet meer (volledig) worden uitgegeven en zullen worden toegevoegd aan de verschillende exploitatiebudgetten om deze alsnog in 2025 uit te voeren d. Het beschikbaar houden van € 500.000 uit de ESF-gelden in verband met de invoering van de Stadspas (raadsbesluit 1604335) en dit als volgt te verdelen: € 260.000 voor 2025 en voor de jaren 2026 tem 2029 € 60.000 per jaar en dit toe te voegen aan het exploitatiebudget participatie; e. Het overschot voor de middelen ontheemden Oekraïne in 2024 voor € 3.832.367 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ontheemden Oekraïne en in te stemmen om in het vervolg de jaarlijkse overschotten uit de bekostigingsregeling van het Rijk voor de opvang ontheemden Oekraïne toe te voegen aan de bestemmingsreserve ontheemden Oekraïne; f. Het ontvangen bedrag van het kettingbeding Oostflank uit de vaststellingovereenkomst van € 2.875.000, in afwijking van het geldend financieel beleid (volledig ten goede aan de algemene reserve) en gelet op de positie van de bestemmingsreserve gronden, voor 100% toe te voegen aan de bestemmingsreserve gronden. 3. In te stemmen om onderstaande kredieten in 2024 af te sluiten en het restantkrediet door te schuiven van 2024 naar 2025: a. ICT hard- en software 2024 € 256.295 (verhoging) blz.

5 van 6

Registratienummer: 1611633 Onderwerp: Jaarstukken 2024 b. Vervangingsbeleid speelvoorziening 2024 € 44.000 (verhoging) c. Beschoeiingen 2023 en 2024 € 271.000 (verhoging) d. Uitvoeringsprogramma asfalt 2024 € 190.000 (verhoging) e. Middenweg (asfalt) € 75.000 (verhoging) f. Uitvoeringsprogramma elementen 2024 € 450.000 (verhoging) g. Wegen- en bomenbeleid 2023 en 2024 € 471.000 (verhoging) h. Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP): gemalen 2023, klimaat adaptieve maatregelen 2023 en 2024 en Overwhere Zuid 2022 € 466.585 (verhoging) 4. In te stemmen met een nieuw krediet Kooimanpark verhardingen van € 180.000 voor het uitvoeren van restantwerkzaamheden in 2025 te dekken uit ontvangen subsidie.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering d.d. 26 juni 2025 de griffier, de voorzitter,

blz. 6 van 6