Raadsvoorstel Voorjaarsnota 2024 en Kadernota 2025

Aanbiedingsnota raad

beeldvorming op oordeelvorming op besluitvorming op

invullen organisatie zaaknummer

1507866

berichtnummer

1360005

voorstel over portefeuillehouder behandeld in college

concept Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025 Peter Hennevanger 21 mei 2024

afdeling

Bedrijfsvoering

besluit

Ja

bijlagen

Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025

pagina

1/6

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing Wij stellen u voor:

pagina

2/6

1.

De Voorjaarsnota 2024, inclusief de verwerkte budgetmutaties en actualisatie van de investeringsplanning, vast te stellen, inclusief de mutatie uit het traject Toekomstbestendige gemeentefinanciën inzake de Hofweg.

2.

De Kadernota 2025 vast te stellen en het college daarmee de volgende opdrachten te geven te verwerken in de concept-programmabegroting 2025-2028: a) De meerjaren investeringsplanning/-begroting te herzien en te actualiseren en ter besluitvorming voor te leggen in de Najaarsnota 2024 en/of Begroting 2025. b) De investeringen voor: i. Indexering normering onderwijshuisvesting, ii. Beheerplan sportvelden, iii. 'Woonrijpmaken' Jan Janssen sporthal, iv. Warmtepomp bestuurscentrum. v. IKC Pijnacker Noord. c) Een incidenteel budget voor het jaar 2025 ter hoogte van € 40.000 voor het Omgevingsprogramma Vitale glastuinbouw. d) De budgetten uit het vastgestelde beheerplan Sportvelden, zijnde: i. € 157.000 structureel ten laste van de exploitatie te brengen (aan de begroting toe te voegen), ten behoeve van dagelijks onderhoud en (aanvullende) jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud sportvelden, ii. Oplopende afschrijvingslasten tot € 88.000 per jaar in 2027, te verwerken in de (meerjarige) investeringsbegroting, iii. De voorziening groot onderhoud aan te vullen met € 150.000 vanuit de algemene reserve, iv.

€ 235.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor 'afschrijvingslasten onderbouw kunstgrasvelden' vanuit de algemene reserve; e) Een extra structurele renteopbrengst van € 11.000 als gevolg van de aan CulturA & Zo verstrekte geldlening f) Het budget van de gasprijzen structureel te verhogen met € 40.000. g) De huuropbrengsten ter hoogte van € 30.000 voor de Meikoninginnelaan te laten vervallen vanwege de sloop van het pand h) De additionele structurele lasten voor de Welzijnslocatie voor de SWOP in Nootdorp (voor € 91.000 tot en met 2026, en € 114.000 vanaf 2027) i) Een structureel hogere bijdrage aan VVE van € 50.000 ten gevolge van de toegenomen energiekosten j) De huuropbrengsten structureel te verlagen met € 40.000 als gevolg van actualisatie k) De aanvullende subsidie voor Cultura & Zo voor 2025 ter hoogte van € 152.572 l) een afweging voor te leggen over de structureel aanvullende subsidie, ter hoogte van € 152.572, vanaf 2026 voor Cultura & Zo m) De structurele meerkosten voor de verhoging van de pgb-tarieven voor niet professionele ondersteuning, ten gevolge van de verordening maatschappelijke ondersteuning, ter hoogte van € 34.000. n) Het budget voor het beheerplan Baggeren structureel te verhogen met € 68.500 vanaf 2025 voor kosten die niet aan de rioolheffing worden toegerekend.

o) Het budget van de griffie structureel te verhogen met € 33.624 p) De structurele meerkosten ten gevolge van de Regionale kaderbrief verbonden partijen, van € 70.000 vanaf 2025. q) De structurele verhoging van vergoedingen voor raadsleden, ter hoogte van € 39.000 als gevolg van aangepaste landelijke regelgeving.

Aanbiedingsnota raad

r) s) t)

pagina

3/6

De meerjarige effecten van de actualisatie van de algemene uitkering voor resp. € 39.000 voor 2025, € 148.000 voor 2026 en € 87.000 voor 2027. Aan de begroting van het Sociaal Domein voor 2025 € 2,456 miljoen en vanaf 2026 structureel € 2,38 miljoen toe te voegen als gevolg van oplopende kosten; De reeds uitgewerkte maatregelen ten behoeve van toekomstbestendige gemeentefinanciën, bestaande uit vrijval stelpost prijsindexatie 2022, bijstellen financiële baten en structurele onderuitputting van de begroting, voor resp. € 1,858 miljoen in 2025, € 2,315 miljoen in 2026, € 2,543 miljoen in 2027 en € 2,58 miljoen in 2028.

3.

Bij het opstellen van de concept-Programmabegroting 2025-2028 in het financieel meerjarenperspectief, onder voorbehoud van positief separate besluitvorming door college en/of gemeenteraad, rekening te houden met de volgende financiële gevolgen: a) Een investering van (maximaal) € 7 miljoen, met een jaarlijkse kapitaallast van ca. € 320.000,- per jaar vanaf 2026, ten behoeve van Katwijkerlaan; b) Een investering van (circa) € 1,4 miljoen, met een jaarlijkse kapitaallast van ca. € 42.000,- per jaar vanaf 2026, ten behoeve van Kerkweg/ Veenweg; c) De effecten van het nieuwe Sociaal Cultureel Centrum Pijnacker, zijnde (circa): i. € 526.000 structurele last toe te voegen ten laste van het exploitatieresultaat (vanaf 2026), ii. € 537.000 structurele last ten laste van de Eneco-stelpost te brengen, iii. € 12,840 miljoen toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve, iv. De restwaarde van het huidige ("Rabobank"-)gebouw ten laste van de algemene reserve te brengen (maximaal € 2,95 miljoen); d) Het NIET herinvoeren van de Hondenbelasting, met als gevolg een structurele last van € 154.000 per jaar, vanaf 2026 e) Een herijking van het provinciaal subsidiebeleid (subsidie voor beheer van het recreatiegebied bij de Dobbeplas en Hondenbos), met als gevolg een subsidieopbrengstdaling van € 75.000 per jaar, vanaf 2025.

4.

In het kader van toekomstbestendige gemeentefinanciën de volgende maatregelen te effectueren in de concept-Programmabegroting 2025-2028: a) De bestedingsruimte structureel terug te brengen ter hoogte van: i. € 75.000 in het budget voor Handhaving en IVP, te verwerken vanaf 2025, ii. € 103.000 decentraal begrote kosten voor ICT, te verwerken vanaf 2025, iii. € 130.000 ruimte in de (formatieve) begroting voor implementatie omgevingswet, te verwerken vanaf 2025, iv. € 70.000 ruimte binnen de in de cultuurnota opgenomen begroting, te verwerken vanaf 2027, v. € 38.000 ruimte binnen de in Lokaal Educatieve Agenda (LEA) opgenomen begroting, te verwerken vanaf 2027; b) Enkele niet-wettelijke subsidies, voor in totaal € 71.000, af te bouwen naar en te beëindigen per 2027; c) Een taakstellende besparing van € 50.000 vanaf 2027 op te leggen aan het leerlingenvervoer. d) Het budget voor maaien/begrazen structureel vanaf 2026 te verminderen met € 37.500 door gericht opdrachten te verstrekken, e) Het budget van € 60.000,- voor participatiebeleid structureel, vanaf 2025, uit de begroting te halen, dit op projectbasis (incidenteel) te budgetteren en in de P&Ccyclus ter besluitvorming voor te leggen; f) De structurele parkeerlasten met € 200.000 te verlagen vanaf 2027, middels herziening van parkeermaatregelen in de centra.

Aanbiedingsnota raad

g)

Structurele voorbereidingsbudgetten van € 96.000 voor transformatiegebieden vanaf 2025 uit de begroting te halen, en eventueel incidenteel te begroten/ budgetteren via de grondexploitaties; h) Het budget voor Citymarketing structureel vanaf 2025 te verminderen met € 43.000 door gericht/ specifiek inzetten van de middelen; i) De bijdrage voor regionaal groen structureel vanaf 2026 te verminderen met € 25.000; 5.

6.

In het kader van toekomstbestendige gemeentefinanciën de volgende maatregelen verder uit te werken en daarover bij de concept-Programmabegroting 2025-2028 een voorstel ter afweging aan de gemeenteraad voor te leggen: a) De OZB, welke de afgelopen drie jaar voor in totaal 6% minder is geïndexeerd dan de 'kostendekkende indexatie', vanaf 2025 te corrigeren voor deze 6%. Naar verwachting met een financieel effect van structureel ca. € 708.000; b) Uit te zoeken wat de effecten zijn van het belasten van kosten voor ondernemers naar de OZB niet-woningen vanaf 2025, vooralsnog geraamd op een structurele extra inkomst van € 310.000; c) Na te gaan welke (extra) kosten toe te rekenen zijn aan de riool- en afvalstoffenheffing, vooralsnog geraamd op een structurele extra inkomst van € 320.000; d) Na te gaan wat de effecten zijn van het heffen van leges voor de kosten die gemaakt worden voor het 'Gehandicaptenparkeren', vooralsnog geraamd op een structurele extra inkomst van € 100.000; e) Het ophogen van het begrote bedrag met betrekking tot "ruimte onder het BCFplafond" met € 250.000. f) Een optimalisatie in het treasurybeleid en de bedrijfsvoering te verkennen, vooralsnog geraamd op een structurele reductie van € 500.000 vanaf 2027; De mutaties in de algemene reserve, bestemmingsreserves en voorzieningen vast te stellen zoals opgesomd in het onderdeel 'Ontwikkeling vermogenspositie'.

7.

De bestemmingsreserve 'huisvesting statushouders' te wijzigen in 'Bestemmingsreserve vluchtelingen en asielopvang'.

8.

De bij de 'toekomstbestendige gemeentefinanciën' genoemde 'claims' op het vermogen te alloceren en mee te wegen in de besluitvorming en de effecten verder uit te werken bij de begroting 2025, dit betreft (naast de bij besluit 3d benoemde effecten van het Sociaal Cultureel Centrum Pijnacker): a. € 2,05 miljoen en € 2,8 miljoen ten behoeve van huisvesting en aanbestedingsrisico's scholen/ kindcentra, b. Een "worst case scenario" van € 5 miljoen ten gevolge van een negatief resultaat op de grondexploitatie van het Oranjepark, c. € 275.000 ten behoeve van ontwikkelen gebiedsvisie Dwarskade.

Inleiding De afgelopen jaren bent u gewend geraakt aan de structuur en opmaak van een Kadernota waarbij de Voorjaarsnota en de Kadernota geïntegreerd waren in één document met één besluit. Vanuit de herijking van de planning & control cyclus is er een noodzaak om deze twee processen meer te beoordelen op waar ze ook daadwerkelijk voor bedoeld zijn. Daardoor ontstaat meer transparantie. De Voorjaarsnota 2024 geeft inzicht in het verloop van de uitvoering van het beleid in de eerste drie maanden van het lopende jaar. Het gaat zowel om de financiële als inhoudelijk stand van zaken. De Kadernota 2025 geeft een overzicht van de belangrijkste beleidsthema's en financiële kaders voor de komende jaren. In navolging hierop loopt het begrotingsproces 2025 anders dan voorgaande jaren. Dit heeft te maken met de toenemende onzekerheid over onze toekomstbestendige gemeentefinanciën. Vanaf 2026

pagina

4/6

Aanbiedingsnota raad

worden we geconfronteerd, bij ongewijzigd beleid, met niet sluitende begrotingssaldi. De raad is op 18 april hierover geïnformeerd door het college voor het pakket met maatregelen sluitend op €2.046.000. In de Kadernota is dit geduid op fase 1a en fase 1b van de voorgestelde maatregelen. De opgave was € 2.800.000. Het college heeft, conform de presentatie van 18 april 2024 nog een aanvullend besluit genomen over de resterende € 754.000. Deze zijn in de Kadernota geduid als fase 1c. In de Kadernota zijn meer ontwikkelingen opgenomen dan in fase 1 van het proces toekomstbestendige gemeentefinanciën en dit levert nog een nadeel op van € 155.000. Anders dan in de afgelopen jaren is pas op de plaats gemaakt met het aanbieden van een herziene investeringsplanning met bijbehorende kapitaallasten. Op dit onderwerp wordt een verbeterslag aangebracht waarvan de eerste resultaten bij het opstellen van de Programmabegroting 2025 worden toegepast. De actualisatie van de schuldpositie is mede als gevolg daarvan ook niet opgenomen. Daarnaast is er voor gekozen om voor de toepassing van passende prijsindexpercentages op de budgetten vanaf 2025 gebruik te maken van de informatie die het Rijk hiervoor aanbiedt in de komende meicirculaire gemeentefonds. Daarmee vindt aansluiting plaats tussen de mogelijke aanpassing van de gemeentebegroting en datgene waarmee het Rijk over de brug komt.

Wat willen wij bereiken? Een actualisatie van het lopende begrotingsjaar 2024 in de Voorjaarsnota 2024 en het vaststellen van de financiële kaders voor de Programmabegroting 2025-2028 in de Kadernota 2025 met een set van bijbehorende maatregelen om de gemeentefinanciën toekomstbestendig te houden. Argumenten Op grond van artikel 5 van de Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2021 bieden wij jaarlijks aan de raad ter vaststelling de kadernota aan inhoudende de kaders voor het volgende begrotingsjaar en de drie opvolgende jaren. Door het opstellen en vaststellen van de kadernota wordt inzicht gegeven in de stand van zaken van het lopende begrotingsjaar en de meerjarenbegroting 20252028. Kanttekeningen De Kadernota wordt opgesteld in de periode februari tot en met april op basis van de informatie die op dat moment bekend is. De Voorjaarsnota van het Rijk en de uitwerking hiervan op de inkomsten algemene uitkering zijn op dat moment nog niet bekend. De gevolgen hiervan kunnen pas weer in de Najaarsnota 2024 en de (concept-) Begroting 2025 worden opgenomen. De hoogte van de te hanteren indexeringspercentages voor prijzen is afhankelijk van de meicirculaire. Deze is momenteel nog niet beschikbaar. In de informatienota over de inhoud van de meicirculaire informeren wij u over de effecten hiervan. Beleidskaders a.

Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma’s 1 tot en met 9 en Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien b. Welke beleidskaders zijn van belang? De Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2024 c. Duurzaamheid N.V.T. Wat gaan wij daarvoor doen? Met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2024 is het lopende begrotingsjaar bijgesteld aan de gerapporteerde voortgang van de uitvoeringsagenda van het college. Met het vaststellen van de Kadernota 2025 zijn de uitgangspunten voor de concept Begroting 2025 bekend.

pagina

5/6

Aanbiedingsnota raad

Wat gaat het kosten? De financiële uitwerking van de concept Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025 Exploitatie x € 1.000

2024

2025

2026

3.642

-3.225

2027

2028

Begroting '24

1.954

-5.508

-5.454

Effect september circulaire

1.044

864

559

2.188

2.188

Saldo najaarsnota 2023

2.998

4.506

-2.666

-3.320

-3.266

Mutaties VJN/ KN

-1.173

-1.546

-1.112

-900

-777

Saldo VJN/ KN

1.824

2.960

-3.778

-4.219

-4.043

Claims

-445

0

-1.042

-1.042

-1.042

Set met maatregelen fase 1a

0

1.140

1.227

1.631

1.631

Set met maatregelen fase 1b

0

0

730

730

730

1.379

4.100

-2.862

-2.900

-2.724

0

250

250

750

750

1.379

4.350

-2.612

-2.150

-1.974

Saldo na fase 1b Set met maatregelen fase 1c Saldo

"In verbinding" N.V.T. Vervolg De uitwerking van de financiële en beleidsmatige gevolgen van zowel de claims als de sets van maatregelen fase 1a t/m fase 1c worden opgenomen in de concept Programmabegroting 2025 zoals die dit najaar wordt aangeboden aan de gemeenteraad. a. Planning Voor de uitvoering van dit voorstel is geen planning noodzakelijk. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd. c. Communicatie en participatie Het college van Pijnacker-Nootdorp,

Annelies Kroeskamp secretaris

pagina

6/6

Björn Lugthart burgemeester