Raadsvoorstel Jaarstukken 2020

Aanbiedingsnota raad

beeldvorming op oordeelvorming op

1 juli 2021

besluitvorming op

8 juli 2021

invullen organisatie zaaknummer

1249448

berichtnummer

1125745

voorstel over portefeuillehouder behandeld in college

Jaarstukken 2020 Peter Hennevanger 25 mei 2021

afdeling

Bedrijfsvoering

besluit

Ja

bijlagen

1. 2.

pagina

1/4

(concept-)Jaarstukken 2020 Controleverklaring en Rapport van bevindingen accountant (worden nagezonden)

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing 1. de jaarstukken 2020 vast te stellen en het voordelige resultaat van € 3.721.876 over het boekjaar 2020 toe te voegen aan de algemene reserve; 2. een bedrag van € 1.234.652 te onttrekken aan de algemene reserve en als volgt te bestemmen: a. een bedrag van € 10.000 te bestemmen voor fractievergoedingen; b. een bedrag van € 10.000 te bestemmen voor afwikkeling werkzaamheden Delftsestraatweg Delfgauw; c. een bedrag van € 13.000 te bestemmen voor de sloopkosten Mariaschool; d. een bedrag van € 15.000 te bestemmen voor aanpassen Gantellaan; e. een bedrag van € 20.000 te bestemmen voor continuering Combinatiefunctionarissen; f. een bedrag van € 20.000 te bestemmen voor privacy & informatieveiligheid; g. een bedrag van € 25.000 te bestemmen voor de bedrijventerreinenstrategie; h. een bedrag van € 27.000 te bestemmen voor het uitvoeren motie Verduurzaming bestaande woningen Particulieren; i. een bedrag van € 30.000 te bestemmen voor de verhuiskosten Mariaschool; j. een bedrag van € 30.000 te bestemmen voor verkeersveiligheidsonderzoek Kerkweg; k. een bedrag van € 37.935 te bestemmen voor uitgaven vanuit de ontvangen DPRA voucher; l. een bedrag van € 41.500 te bestemmen voor invulling geven aan interventiemaatregel T9 'Afspraken met Jeugdhulpaanbieders'; m. een bedrag van € 64.000 te bestemmen voor de uitvoering van het hoofdlijnenakkoord cultuur; n.

een bedrag van € 67.000 te bestemmen voor het restantbudget viering 75 jaar bevrijding; o. een bedrag van € 74.000 te bestemmen voor het opstellen van de Omgevingsvisie; p. een bedrag van € 85.000 te bestemmen voor het bouwrijp maken uitbreiding Kraaienest en Stanislas; q. een bedrag van € 154.796 toe te voegen aan de reserve Sociaal domein; r. een bedrag van € 165.394 te bestemmen voor de uitvoeringskosten 2021 TOZO; s. een bedrag van € 345.027 toe te voegen aan de reserve Bedrijfsvoering. Inleiding Bijgaand ontvangt u de Jaarstukken 2020 en het raadsbesluit over de Jaarstukken 2020 met bijbehorende resultaatbestemming. Ten tijde van het vaststellen van dit voorstel door ons college is de accountantscontrole nog niet afgerond. Dit betekent dat de controleverklaring en het rapport van bevindingen van de accountant nog niet gereed zijn. Oorzaak van de vertraging in de controle door BakerTilly is het uitlopen van de controle op een tweetal onderdelen, Jeugdhulp en de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo). Baker Tilly is afhankelijk van de aanlevering van de review op de Gemeentelijke accountantsdienst (GAD). De review wordt uitgevoerd door twee externe accountantskantoren en is nog niet afgerond. Tevens is er in dit jaar de nieuwe regeling Tozo opgezet, die gecontroleerd moet worden.

De landelijke controle protocollen op de nieuwe Tozo-regeling vanuit het Rijk waren zeer laat beschikbaar. Wij lichten het resultaat, de resultaatbestemming en bestemming algemene reserve nader toe. De Jaarrekening 2020 sluit met een voordelig resultaat na bestemming van € 3.721.876. Aanvankelijk was het saldo van de begroting, zoals die in het najaar van 2019 door de raad is vastgesteld (de zogenoemde primaire begroting) € 57.000 positief. In de loop van het jaar is de begroting meermaals door de raad bijgesteld op basis van een aantal ontwikkelingen en de hieruit voortvloeiende raadsvoorstellen. Het laatste moment waarop de begroting in omvang en saldo is bijgesteld, was de Najaarsnota 2020. Toen werd in totaal een voordelig resultaat na bestemming van € 88.000 verwacht. Het verschil tussen het begrotingssaldo na de begrotingswijziging van de Najaarsnota 2020 en het uiteindelijke resultaat over 2020 is € 3.633.000. In onderstaand overzicht wordt het verloop vanaf de primaire begroting tot de uiteindelijke realisatie over 2020 in totalen weergegeven.

pagina

2/4

Aanbiedingsnota raad

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Lasten

Baten

Saldo

V/N V

Primaire begroting

-163.501

163.559

57

Mutaties Kadernota 2020

-89.840

89.938

98

V

Najaarsnota 2020

-10.229

10.162

-67

N

Totaal begroot

-263.570

263.658

88

V

Jaarrekening 2020

-264.645

268.366

3.722

V

-1.075

4.708

3.633

V

Verschil

Het jaarrekeningresultaat van € 3,72 mln. wordt voor ruim € 2,31 mln. veroorzaakt door incidentele baten en lasten. Van het jaarrekeningresultaat van € 3,72 mln. wordt voorgesteld om € 1,2 mln. te bestemmen, waardoor € 2.487.224 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het verschil van € 3.633.000 tussen de Najaarsnota 2020 en de Jaarrekening 2020 wordt onder andere verklaard door: - hogere baten door winstuitnamen uit grondexploitaties en vrijval uit de voorziening Nadelige complexen; - dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen en de voorziening FLO brandweer; - hogere lasten sociaal domein; - lagere lasten door niet volledig inzetten van stelposten. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar het boekwerk Jaarstukken 2020. Wat willen wij bereiken? 1. Transparante en betrouwbare verslaglegging aan de raad over het gevoerde bestuur in 2020. 2. Een goedkeurende accountsverklaring die een uitspraak doet over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening en daarmee repressief toezicht van de provincie. Argumenten Transparante en betrouwbare verslaglegging stelt de raad in staat invulling te geven aan zijn controlerende rol De jaarstukken bestaan uit twee delen: - het jaarverslag met daarin de programmaverantwoording met de paragrafen; - de jaarrekening met daarin de programmarekening met toelichting en de balans met toelichting.

De programmaverantwoording is ingericht volgens de drie 'w-vragen': wat wilden we bereiken, wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost. Met behulp van een kleur wordt inzichtelijk gemaakt wat de stand van zaken is. Per programma geven we onder andere een financiële analyse van de afwijking tussen de Begroting 2020 en de Jaarrekening 2020. In de programmaverantwoording zijn diverse (verplichte) financiële overzichten opgenomen met vergelijkende cijfers. Voldoen aan een wettelijke verplichting Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college over elk begrotingsjaar verantwoording aflegt over het gevoerde bestuur aan de raad, onder overlegging van de jaarstukken. Artikel 198 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad de jaarstukken vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Op grond van artikel 8 van de Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2017 draagt het college zorg voor een adequate vertaling van de verantwoording van de inspanningen en rol van de gemeente naar de productenrealisatie en naar de programmaverantwoording. Kanttekeningen Stand van zaken accountantscontrole Ten tijde van het vaststellen van dit voorstel door ons college heeft de accountant haar controle nog niet afgerond, vanwege het ontbreken van de review op de Gemeentelijke accountantsdienst (GAD).

De review wordt uitgevoerd door twee externe accountantskantoren en is nog niet afgerond.

pagina

3/4

Aanbiedingsnota raad

Daarnaast is de controle op de uitkeringen in het kader van de Tozo nog niet afgerond. De landelijke controle protocollen op de nieuwe Tozo-regeling vanuit het Rijk waren op een zeer laat moment beschikbaar waardoor controle later dan gepland uitgevoerd kon worden. Beleidskaders a. Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma 9. Bestuur en dienstverlening b. Welke beleidskaders zijn van belang? - Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; - Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2017; - Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de gemeente PijnackerNootdorp; - Normen- en toetsingskader rechtmatigheid voor de controle op de Jaarrekening 2020. c. Duurzaamheid N.v.t. Wat gaan wij daarvoor doen? De vastgestelde Jaarrekening 2020 aanbieden aan gedeputeerde staten van de provincie Zuid-Holland. Wat gaat het kosten? N.v.t. "In verbinding" De Jaarrekening 2020 wordt gecontroleerd door een externe accountant. Vervolg a. Planning De Jaarrekening 2020 moet uiterlijk 15 juli 2021 worden aangeleverd bij de Provincie Zuid-Holland. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd. c. Communicatie Niet van toepassing. Het college van Pijnacker-Nootdorp,

J.P.R. Woudstra secretaris

pagina

4/4

mw. F. Ravestein burgemeester