Raadsvoorstel Actualisatie grondexploitaties per 1-1-2021

Aanbiedingsnota raad 12 mei 2021

beeldvorming op oordeelvorming op

n.v.t.

besluitvorming op

27 mei 2021

invullen organisatie zaaknummer

1238029

berichtnummer

1116596

voorstel over portefeuillehouder

Actualisatie grondexploitaties per 1-1-2021 Frank van Kuppeveld

behandeld in college

13 april 2021

afdeling

Ontwikkeling

besluit

Ja

bijlagen

Actualisatie grondexploitaties per 1 januari 2021

pagina

1/4

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing Wij stellen u voor 1. de geactualiseerde grondexploitaties Ackerswoude, Bedrijvenpark Heron, Boezem-Oost, Hart van Nootdorp, Oude Leede, Pijnacker-Zuid, Stanislas I en Tuindershof vast te stellen; 2. de voorbereidingskosten voor de grondexploitatie in voorbereiding Dierenpension Oude Polder voor de komende 5 jaar te activeren; 3. het programma van Ackerswoude uit te breiden met een gezondheidscentrum. Inleiding De actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari wordt elk voorjaar aan de raad aangeboden. Deze rapportage is bestemd om u te informeren over de voortgang van de projecten op financieel gebied en bevat de meest recente informatie over verwachte resultaten, winstuitnames, risico’s en de voorziening nadelige complexen. Wat willen wij bereiken? U te informeren over de financiële stand van zaken van de projecten. In de actualisatie van de grondexploitaties wordt verantwoording afgelegd over de ontwikkeling en het resultaat van de projecten per 1 januari 2021. Daarnaast geeft deze rapportage inzicht in de financiële resultaten van de projecten, gecombineerd met de verwachte ontwikkelingen, de effecten van externe invloeden en de ingeschatte risico’s. Argumenten 1.1 Het is van belang om inzicht te verschaffen in het verwachte resultaat van de grondexploitaties, geactualiseerd naar de situatie per 1 januari 2021.

Voor het verwachte resultaat van de grondexploitaties, geactualiseerd naar de situatie per 1 januari 2021, verwijzen wij u naar de geheime bijlage. 1.2 De commissie BBV heeft in haar notitie “Grondbeleid in begroting en jaarrekening” 2 stellige uitspraken gedaan over het activeren van voorbereidingskosten. Q. Uit hoofdstuk 7.3 van deze notitie Het kwalificeren van voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ onder de overige nog te ontvangen bedragen (artikel 40a, lid 1 onderdeel b BBV) is toegestaan onder de volgende voorwaarden: 1. De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en 2. De kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en 3. Er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst. H. Uit hoofdstuk 5.3.2. van deze notitie Het activeren van voorbereidingskosten voor grondexploitaties als kosten van onderzoek en ontwikkeling onder immateriële vaste activa is toegestaan onder de volgende voorwaarden: 1.

De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro (overeenkomstig stellige uitspraak E); en 2. De kosten mogen maximaal 5 jaar geactiveerd blijven staan onder de immateriële vaste activa; na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie en kunnen dan worden overgeboekt naar de desbetreffende BIE, dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en 3. Plannen tot ontwikkeling van de grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt, moeten bestuurlijke instemming hebben, blijkend uit een raadsbesluit

pagina

2/4

Aanbiedingsnota raad

De commissie BBV geeft nu aan dat je voorbereidingskosten mag activeren indien in afzienbare tijd er sprake zal zijn van een grondexploitatie of anterieure overeenkomst. Vorig jaar stelden we de raad voor om de kosten van een achttal projecten aan het eind van dit jaar te activeren voor de periode van 5 jaar. Over deze projecten in voorbereiding wordt gerapporteerd in deze rapportage. Dit jaar stellen wij voor om de kosten van één grondexploitatie in voorbereiding te activeren. Indien er in de komende 5 jaar een anterieure overeenkomst wordt gesloten of een grondexploitatie wordt geopend dan kunnen de kosten gedekt worden door de bijdrage, die onderdeel uitmaakt van de overeenkomst, of worden ingebracht in de grondexploitatie. Indien uiteindelijk blijkt dat de er geen sprake al zijn van een grondexploitatie of een anterieure overeenkomst worden de geactiveerde kosten ten laste van het jaarresultaat gebracht. In 2020 is gestart met het onderzoek of het mogelijk is om een dierenpension te vestigen in de Oude Polder. De kosten die daaraan verbonden zijn willen we activeren. 1.3 Programmawijziging Ackerswoude Er zijn concrete plannen om een gezondheidscentrum in Ackerswoude te ontwikkelen op de hoek van de Monnikenweg en de Klapwijkseweg. Hierin is niet voorzien in het huidige programma van de grondexploitatie Ackerswoude.

Om die reden wordt de raad nu gevraagd in te stemmen met een programmawijziging. Kanttekeningen 1.1 De effecten van het Corona virus zijn in de verwachte resultaten voorzien Voor de opbrengsten uit de verkoop van percelen in woningbouwlocaties zijn de effecten van het coronavirus beperkt. Echter voor de bedrijfsterreinen zijn de gevolgen wel zichtbaar, omdat bedrijven de afname van de grond moeten uitstellen of dat zij er zelf van moesten afzien. Overigens blijft de interesse voor de bedrijfsterreinen onverminderd groot, waardoor de effecten van corona alleen gevolgen hebben gehad voor de planning en niet voor de nominale opbrengsten. Beleidskaders a. Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma 1. Ruimte en Wonen Programma 2. Economie en glastuinbouw b. Welke beleidskaders zijn van belang? N.v.t. c. Duurzaamheid N.v.t. Wat gaan wij daarvoor doen? N.v.t. Wat gaat het kosten? Het verwachte resultaat van alle grondexploitaties is per saldo verminderd met een bedrag van € 4,5 miljoen ten opzichte van 2020. Hiermee is het verwachte resultaat aangepast van € 14,4 miljoen naar € 9,9 miljoen (na aftrek van de winstuitnamen in Bedrijvenpark Heron, Boezem-Oost, Tuindershof en Pijnacker-Zuid). Indien de winstuitname buiten beschouwing wordt gelaten verbetert het resultaat met € 2,9 miljoen.

Op basis van de beschikbare informatie moet er een bedrag van € 1,5 miljoen in de voorziening nadelige complexen worden gestort. De gevolgen van deze actualisatie zijn verwerkt in de Jaarrekening 2020 en Kadernota 2021. "In verbinding" N.v.t.

pagina

3/4

Aanbiedingsnota raad

Vervolg a. Planning Voor de uitvoering van dit voorstel is geen planning noodzakelijk. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd. c. Communicatie N.v.t. Het college van Pijnacker-Nootdorp,

J.P.R. Woudstra secretaris

pagina

4/4

mw. F. Ravestein burgemeester