Brief bestuur Avalex over voorzien begrotingstekort 2023 Avalex geredigeerd

Qas/a\ex

Aan de colleges van de Avalex-gemeenten

Datum:

6 april 2023

Behandeld door: Kenmerk:

2023004

Onderwerp:

Voorzien begrotingstekort 2023 Avalex

Bijlage:

Financiële onderbouwing

Geacht college,

Als gevolg van geopolitieke ontwikkelingen en de loonindexatie vanwege het cao-akkoord 2023 (cao SGO), is Avalex geconfronteerd met forse kostenstijgingen. Deze waren bij het opstellen van de begroting 2023 nog niet voorzien. Bij het opstellen is namelijk uitgegaan van de indexaties zoals eind 2021 nog voorzien werden in de ‘Kaderbrief begroting 2023 voor gemeenschappelijke regelingen’. Door deze onvoorziene ontwikkelingen ziet Avalex zich genoodzaakt haar begroting 2023 gedurende de looptijd van het boekjaar te wijzigen. Er wordt een substantieel begrotingstekort voorzien (negatief exploitatiesaldo), indien er geen aanvullende maatregelen genomen worden. Het bestuur constateert daarbij dat Avalex genoodzaakt is in 2023 onder kostprijs te werken, aangezien zij pas in 2024 deze nieuwe situatie van structurele prijsstijgingen kan opvangen met de herziening van de tarieven 2024. Het bestuur heeft daarom bezien wat een passende set van maatregelen is om deze ongewenste situatie te voorkomen, passend binnen de vastgestelde financiële spelregels. Met dit schrijven informeert het bestuur u over het genomen bestuursbesluit, omdat dit ook van de zijde van de gemeenten extra financiële inzet vraagt. Uitgangspunt hierbij is dat Avalex een financieel stabiel bedrijf blijft, dat in staat is ook bij financiële tegenslag door externe omstandigheden haar dienstverlening te continueren.

Dit is in het belang van zowel Avalex en van de gemeenten. De effecten van de omvang van de kostenstijging 2023 maakt echter dat deze financiële stabiliteit in 2023 onder druk staat. Op basis van de (financiële) uitgangspunten heeft het bestuur besloten om het voorziene begrotingstekort Avalex in 2023 deels te dekken met het benutten van de tot en met 2022 opgebouwde algemene reserves, en deels door nog

Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar

Avalex Regionaal Reinigingsbedrijf Postbus 16428 2500 BK Den Haag

.

@ 1 ra

info@avalex.nl www.avalex.nl /Avalexnieuws

KVK BNG IBAN BIC BTW

506 96 963 Den Haag 28 50 95 722 NL35 BNGH 028 50 95 722 BNGHNL2G NL 8095 65 596 B 01

100% recycled papier

jTlavalex in 2023 een aanvullend beroep te doen op de gemeenten. Op die manier kan Avalex deels zelf bijdragen in de oplossing, maar ook voor de toekomst uitgaan van een gezonde buffer aan weerstandsvermogen. Hieronder lichten we dit nader toe.

Voor een deel zal Avalex het verwachte negatieve resultaat over 2023 opvan'gen met het positieve resultaat (na bestemming) over 2022. Dit betekent inzet van een deel van de algemene reserves van €715.000 om het begrotingstekort te dempen. Verdergaande inzet vanuit de algemene reserves van Avalex in 2023 wordt als onwenselijk gezien, omdat daarmee de ratio’s te ver van een gezonde bedrijfsvoering af komen en dit ongewenste nieuwe risico’s met zich meebrengt. Uiteraard is aan de kant van Avalex nog verder onderzocht wat de in te zetten maatregelen zijn om binnen de eigen mogelijkheden de gevolgen van de stijgingen voor de begroting 2023 te beperken. De mogelijkheden voor structurele besparing worden vooral gezien in de afbouw van de overcapaciteit op de milieustraten. Het effect op de bëgroting 2023 hiervan is echter beperkt. Dit zal wel een dempend effect hebben op de tariefstijging 2024 als gevolg van dezelfde kostenstijgingen. Dit wordt daarom meegenomen bij de begroting 2024. Ook is door Avalex aangegeven dat de noodzakelijke verbouwing vanwege de gestelde duurzaamheidseisen van het pand in Den Haag in 2023 opnieuw bezien wordt op kostenbesparingen om zo te voorkomen dat het eerder vastgestelde budget ook mee geïndexeerd moet worden. Dit betekent feitelijk een taakstelling op deze verbouwingsactiviteit.

Daarnaast heeft het bestuur besloten tot inzet van een eenmalige, aanvullende loon-/prijscompensatie in 2023 door de gemeenten. Dit past binnen de financiële afspraken Avalex, waarbij de gevraagde compensatie verdeeld wordt naar rato van het aantal inwoners. De gevraagde compensatie is inmiddels ambtelijk en bestuurlijk besproken en toegelicht. In de bijlage hebben we de situatie en compensatie voor uw gemeente financieel uitgewerkt. Het alternatieve scenario, om niet over.te gaan tot de aanvullende compensatie in 2023, wordt door het bestuur als onwenselijk gezien. Mede omdat dan in 2024 de tarieven extra belast moeten worden met een extra stijging om weer financiële stabiliteit te verkrijgen. De voorkeur heeft het om dit jaar aanvullend te laten compenseren door de gemeenten ter voorkoming van extra kosten 2024. Daarbij is namelijk geconstateerd dat er op het afvaldossier sprake is van een bijzondere situatie. Door de externe omstandigheden ontstaat er enerzijds voor het Avalex-deel een onverwacht begrotingstekort 2023. Anderzijds ontstaat er vanwege dezelfde externe omstandigheden de situatie dat er voor een gedeelte extra uitgekeerd kan worden aan de gemeenten. De gevraagde compensatie 2023 kan worden verrekend via de eindafrekening DVO 2022 als de gemeenten hier prijs op stellen.

We realiseren ons dat de brede financiële ontwikkelingen maken dat uw gemeente wellicht van diverse kanten verzoeken om financiële bijstand krijgt. Desalniettemin is het bestuur van mening dat Avalex met dit scenario in staat is, om ondanks de turbulente buitenwereld, de dienstverlening te blijven leveren op basis van een gezonde financiële bedrijfsvoering. De ontwerpbegrotingswijziging 2023 ontvangt u gelijktijdig met de ontwerpbegroting 2024 uiterlijk 30 april a.s. voor zienswijze.

Bijlage - Financiële onderbouwing Voorzien begrotingstekort Avalex 2023 De begroting 2023 is begin 2022 opgesteld op basis van de Kaderbrief begroting '2023 gemeenschappelijke regelingen uit november 2021. Voor de oorspronkelijke begroting 2023 is gerekend met de in die kaderbrief vermelde inflatiecorrectie, te weten 0,6% voor personeelskosten en 2,3% voor materiaal. Inmiddels is bekend dat de realiteit geheel anders is en de daadwerkelijke inflatiecorrectie een stuk hoger is. Eind februari 2023 is een principeakkoord voor de cao SGO bereikt waarvan de doorrekening een gemiddelde stijging van de personele kosten 2023 van 9,5% laat zien. Ook de kosten voor materiaal laten een stijging zien van circa 10% over de eerste 2 maanden van 2023, dit sluit aan bij de 9.6 % stijging die in Kaderbrief begroting 2024 als stijging voor 2023 is opgenomen. In zijn totaliteit zórgen deze effecten op basis van de in 2022 opgestelde begroting voor 2023, bij ongewijzigd beleid, voor een begrotingstekort van € 2,659 miljoen voor 2023. Dit maakt wijziging van de begroting en maatregelen noodzakelijk conform onderstaande tabel.

€ 2.659.000

Voorzien begrotingstekort 2023

Maatregelen 2023: •

Inzet algemene reserve Avalex (resultaat na bestemming 2022)

•

aanvullende loon/prijs-compensatie Avalex-gemeenten in 2023

€715.000

€ 1.944.000

Financieel effect per gemeente vanwege eenmalig gevraagde loon-prijscompensatie 2023 Artikel 7.3 van de bijdrageverordening Avalex schrijft voordat een negatief exploitatiesaldo kan worden verdeeld onder de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten. Op grond van de bovenstaande omvang van aanvullende loon/prijs-compensatie is de onderlinge verdeling van de gevraagde bijdrage per gemeente als volgt: Aantal inwoners1 Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

Gemeentelijke bijdrage, uitgedrukt in percentage

104.574 76.659 56.941 56.572 27.115 19.484 340.345

1 Bron: CBS, over 2022. Gegevens 2023 zijn nog niet bekend.

3

31% 23% 17% 17% 8% 5% 100%

Gevraagde gemeentelijke bijdrage, bij voorziene tekort € 602.640 €447.120 €330.480 €330.480 €155.520 € 97.200 €1.944.000

f^avalex

Op basis van de nacalculatie DVO 2022 ontvangt elke gemeente de volgende bedragen: Gemeenten Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

Verwerkingskosten en opbrengst grondstoffen voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel

Milieustraten

325.374 nadeel 387.027 voordeel 227.823 voordeel 339.282 nadeel 97.941 voordeel 68.764 nadeel 1.446.211 nadeel

Overlaad

63.097 voordeel 11.260 voordeel 12.829 voordeel 102 163 voordeel 43.650 nadeel 31.319 nadeel 128.840 voordeel

Impact rendement uit MIX

20.104 voordeel 20.698 voordeel 548 voordeel 2.178 voordeel 11.712 voordeel 2.476 voordeel 29.340 voordeel

Nacalculatie DVO 2022

45.186 voordeel 43.292 voordeel 45.345 voordeel 1.953 voordeel 29.112 voordeel 369 voordeel 165.257 voordeel

327.568 462.277 286.545 241.250 158.991 35.338 1.511.968

Voorgesteld wordt de gevraagde compensatie in eerste instantie hiermee te verrekenen. Dit zal met elke gemeente apart afgestemd worden.