Bijlage Beantwoording beeldvormende vragen begroting 2026-2029 - Vraag 38

Top 10 risico's begroting 2026 Nr. Risicogebeurtenis 1041 Open-einde-regelingen sociaal domein: Risico op overschrijdingen op Jeugd, WMO en Participatiewet. 1036 "Prijstijgingen / inflatie hoger dan begroot en waar geen compensatie voor ontvangen wordt. Door de onvoorspelbare inflatie kunnen de prijzen voor afgenomen diensten en producten hoger uitpakken dan verwacht, en meer dan het Rijk aan de loon-prijsindexatie wordt uitgekeerd via het Gemeentefonds.

Kans (%) Financieel gevolg maximaal 90 7.500.000 50

7.500.000

1056 Naast de reeds bekende en in de (meerjaren)begroting verwerkte effecten van de verdeelsleutel van het gemeentefonds bestaat het risico dat aanvullende wijzigingen in de verdeelsleutel plaatsvinden, met mogelijk nadelige financiële consequenties voor de gemeente.

25

4.000.000

1040 Financiële baten en lasten: Risico op lagere financiële baten dan begroot (lagere rente, dividendopbrengsten, ruimte onder BCF-plafond, etc.) 1051 Overschrijding budgetten Jeugd en Wmo. Kosten voor indexatie in contracten op basis van VNG richtlijnen zijn hoger dan gemeentebreede index die als maatstaf voor begroting wordt gebruikt.

50

3.000.000

90

1.500.000

1031 Personeelstekort. Onvoldoende gekwalificeerd en gemotiveerd personeel, langdurige hoge werkdruk. 1061 Totaal van de gewogen risico's van de diverse grondexploitaties per 01-07-2025 1055 Terugvordering en verhaal, niet inbare vorderingen. Schulden worden niet betaald. 1063 Niet terugverdienen betaalde schadeloosstellingen bij grondverwerving 1028 Security - hack, Gijzeling

50

2.000.000

50 20 8 16 Totaal

1.820.000 2.500.000 5.909.240 2.250.000 37.979.240

Overige risico's Nr. Risicogebeurtenis R1001 Algemene Uitkering gemeentefonds valt lager uit dan begroot. R1002 Verkeerde BTW/BCF labeling en/of mengpercentages

Kans (%) Financieel gevolg maximaal 10 € 1.000.000 25 € 150.000

R1003 Financiële stuur informatie is niet betrouwbaar / tijdig R1004 Onvolledig centraal overzicht van externe opdrachten (verplichtingen) R1005 Verschillen in inzicht tussen bestuur en management (welke niet worden afgestemd) R1006 Aanbesteding verloopt niet volgens de geldende regels. R1007 Bewust of onbewust misbruik maken van bevoegdheden (bestuur) R1008 Facturen worden niet tijdig betaald R1010 Garantstellingen of borgstellingen aan derden of instellingen R1011 Onvoldoende inspelen op renteschommelingen R1012 Onvolledige registratie schades R1013 Een toename van het aantal burgers dat een beroep doet op bijzondere bijstand. R1014 Door niet afgeronde controles heeft de accountant meerwerk dat in rekening wordt gebracht.

10 30 30 5 10 20 10 25 50 20 50

€ 300.000 € 75.000 € 100.000 € 500.000 € 100.000 € 10.000 € 2.500.000 € 250.000 € 100.000 € 75.000 € 30.000

R1015 Stukken van kwalitatief onvoldoende niveau en/of zonder integrale aanpak worden via de concernstaf aangeboden aan het college c.q. de raad. R1016 De gemeente geeft ten onrechte geen of te laat een paspoort af waardoor die persoon schade ondervindt en ons hiervoor aansprakelijkh houdt. R1017 Fiscale en/of wettelijke verplichtingen ZZP-ers kunnen met terugwerkende kracht worden verhaald op de werkgever of opdrachtgever R1018 Onbevoegd nemen van besluiten R1019 BNG betaalt mogelijk de komende jaren geen dividend uit. R1020 Naheffing WKR die hoger is dan begroot. R1021 Afwijking tussen begrote en werkelijk gebouwde huizen en opbrengsten omgevingsvergunningen.

10

€ 100.000

5

€ 100.000

5

€ 75.000

30 25 60 50

€ 75.000 € 95.000 € 160.000 € 500.000

R1022 De stichting voor openbaar onderwijs kan failliet gaan, waardoor de gemeente het bestuur van de openbare scholen wordt. R1023 In geval van faillissement wordt BBZ-krediet niet terugbetaald en/of er wordt niet voldaan aan betalingsverplichtingen. R1024 Rente en aflossing op verstrekte startersleningen worden voor een deel niet betaald. R1025 Niet begrote stijging pensioenpremie. R1026 Specifieke uitkering Sport (SPUK)

10

€ 150.000

10

€ 50.000

5 30 50

€ 75.000 € 300.000 € 200.000

R1027 Het bezwijken van de damwand (Katwijkerlaan) heeft gevolgen voor de stabiliteit van de kaden.

10

€ 2.500.000

R1030 Planschade als gevolg van bestemmingsplan "Ackerswoude 2021". R1032 Jeugdhulpregio's, en dus ook onze gemeente, moeten bijdragen aan het kleinschaliger maken van het aanbod jeugdhulp plus. Bestaande aanbieders moeten hierdoor frictiekosten verwerken. Deze komen ten laste van gemeenten.

50 10

€ 250.000 € 180.000

R1035 Garantstelling Hospice Koningshove R1037 Verbonden partijen: Tekorten bij verbonden partijen worden doorgerekend aan de deelnemers. Het risico is dat de bijdrage van Pijnacker-Nootdorp aan verbonden partijen wordt verhoogd. Bij samenwerkingsverbanden kunnen risico's ontstaan door: uittredingen van deelnemers, het verminderen van bijdragen aan regelingen door de overheid, daling van reserves waardoor tekorten binnen de verbonden partij niet meer opgevangen kunnen worden. Daarnaast bestaat het risico dat voorgenomen bezuinigingen bij verbonden partijen niet worden gerealiseerd.

10 10

€ 1.800.000 € 1.000.000

R1038 Rampen, crises en ernstige incidenten: Risico's op rampen en crises, zoals extreme weersomstandigheden, verstoringen in voorzieningen, branden en incidenten op de weg.

2

€ 10.000.000

R1039 Financiële verhoudingen: Risico dat het Rijk een beperking aan bevoegdheden voor lokale heffingen doorvoert (bijv. OZB-verhoging maximeren) R1042 Val van het kabinet R1043 Afhandeling (WOZ) Bezwaren in relatie tot No cure no pay bureaus. R1044 Stroomuitval GEMEENTEHUIS oranjeplein R1045 Fysieke beveiliging R1046 AVG/DPIA/WOO (datalekken) Inbreuk op de basisbeginselen van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) met een boete van de Autoriteit Persoonsgegevens tot gevolg.

2

€ 2.500.000

50 25 20 10 10

€ 400.000 € 10.000 € 1.000.000 € 100.000 € 1.000.000

25

€ 1.000.000

R1047 Uitvallen ICT systemen en of applicaties voor langere periode met externe inhuur/trouble shooting nodig blijkt om schade te voorkomen/ achtersstanden in te lopen.

R1048 Geen of onvoldoende gekwalificeerd personeel, waardoor primaire proces stilvallen of vertragen. Wachtlijsten. Meer inhuur nodig, om toch productie te kunnen draaien. R1049 Wachtlijsten bij dienstverleners. Leveringsproblemen. R1050 Meer SPUKS en onduidelijkheid bij invoering. Voorfinancieren. R1052 Financiele onzekerheid in regionale zorgakkoorden. (Riga, IZA, AZWA R1053 Misbruik en oneigenlijk gebruik van voorzieningen door inwoners R1054 Misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeentelijke middelen door dienstverleners die zijn gecontracteerd. R1057 Thuiswerkregeling R1058 Rentederving door te late belastingbatch R1059 Er worden besluiten genomen waar op dat moment geen dekking voor is. R1060 Doordat taakstelling m.b.t. statushouders niet wordt gehaald vindt er een indeplaatsstelling door de provincie plaats met als gevolg dat zij op onze kosten de taakstelling namens ons behalen. R1064 Gewogen risico's m.b.t. het Sociaal cultureel centrum

50

€ 200.000

50 10 50 50 20

€ 200.000 € 500.000 € 250.000 € 10.000 € 250.000

75 10 25 50

€ 100.000 € 1.000 € 1.000.000 € 500.000

50 Totaal

€ 50.500 31.871.500