Bijlage 4. Financieel jaarbericht 2024 VRH
Tekst van het document
Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden
2024
‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’
Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag
Inhoud 1. Algemeen ............................................................................................................................. 2 1.1 Inleiding ........................................................................................................................ 2 1.2 Leiding en bestuur .......................................................................................................... 3 1.3 Resultaten...................................................................................................................... 5 2. Paragrafen ............................................................................................................................ 7 2.1 Gemeentelijke bijdrage .................................................................................................. 7 2.2
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) .................................................... 7
2.3
Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat ................................................................... 13
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 13
2.5
Financiering................................................................................................................ 14
2.6
Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 14
2.6.1
Rechtmatigheid..................................................................................................... 14
2.6.2
Personeel ............................................................................................................. 15
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering ............................................................... 16
2.6.4
Investeringen ....................................................................................................... 16
2.6.5
Maatschappelijk verantwoord inkopen ..................................................................... 16
2.6.6
Toelichting Wet open overheid (Woo) ...................................................................... 17
2.7
Verbonden partijen...................................................................................................... 17
Jaarrekening ...................................................................................................................... 18 3. Balans ................................................................................................................................. 19 4. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................ 20 5. Waarderingsgrondslagen ........................................................................................................ 21 6. Toelichting op de balans ........................................................................................................ 23 7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ....................................................................... 31 Product 120.1 Brandweerzorg .............................................................................................. 31 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding.............................................................. 35 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) .......................................................................... 38 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) ................................................................ 40 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ............................
43 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing ........................................................................ 45 Product 120.6 Overhead ...................................................................................................... 47 8. SiSa verantwoording ............................................................................................................. 48 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ................................................................ 49 10. Rechtmatigheidsverklaring ................................................................................................... 51 11. Ondertekening van de jaarrekening ....................................................................................... 52 12. Controleverklaring accountant .............................................................................................. 53 Bijlagen ................................................................................................................................... 58 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ........................................................ 59 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden ............................................................ 60 Bijlage 3.
Inkomensoverdrachten ......................................................................................... 61 Bijlage 4. Investeringsoverzicht ............................................................................................ 62 Bijlage 5. Treasury.............................................................................................................. 63 Bijlage 6. Klachten .............................................................................................................. 64 Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO ............................................................................... 65 Bijlage 8. Overzicht gebruikte afkortingen ............................................................................. 66
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
1
1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2024 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, MiddenDelfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er als volgt uit:
Algemeen bestuur
Dagelijks bestuur
Directie
Brandweer
Zorg
Brandweerzorg
GHOR
Risico- & crisisbeheersing
Geneeskundige
Operationele voorbereiding
Vakbekwaamheid
Meldkamer Brandweer
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
Meldkamer
Bedrijfsvoering
Gemeentelijke crisisbeheersing
Communicatie
Financien & control
Mens & Organisatie
CIO bureau
Facilitair bedrijf
2
Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg. Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening. Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer. Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM). Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag.
Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 7.
1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en de GnkM. Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
3
De samenstelling per 31 december 2024: Burgemeester
Dhr. Van Zanen
Gemeente
Den Haag
Portefeuille Regionaal: ➢ Voorzitter DB VRH en AB VRH. Landelijk: ➢ Lid AB van het Veiligheidsberaad en IFV. ➢
Lid Algemene Ledenvergadering Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s.
Regionaal: ➢ Portefeuille ‘bevolkingszorg’. Mw. Sahin Rijswijk Landelijk: ➢ Lid Bestuurlijk Overleg (BO) Bevolkingszorg. Regionaal: Mw Noordermeer Midden-Delfland ➢ Portefeuille Personeel en tevens voorzitter Georganiseerd Overleg (GO). (tevens DB-lid).
Dhr. Lugthart
PijnackerNoordorp
Dhr. Bezuijen
Zoetermeer
Dhr. Vroom
LeidschendamVoorburg
Mw. Van Bijsterveldt
Delft
Dhr. Arends
Westland
Dhr. De Lange
Wassenaar
Regionaal: ➢ Portefeuille ‘acute zorg’. ➢ Portefeuille ‘GHOR’. Interregionaal: ➢ Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/Hollands Midden. Landelijk: ➢ Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC) GHOR. Regionaal: ➢ Plaatsvervangend voorzitter (tevens DB-lid). ➢ Portefeuille ‘rampenbestrijding & crisisbeheersing’. Landelijk: ➢ Lid Bestuurlijke Overleg(BO) Crisisbeheersing Regionaal: ➢ Portefeuille ‘Informatievoorziening en meldkamer’. ➢ Portefeuille ‘Water’/vertegenwoordiging in interregionale Stuurgroep Samenwerking Crisisbeheersing Overstroming Randstad (SCOR). Interregionaal: ➢ Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/ Hollands Midden. ➢ Lid Stuurgroep Samenwerking Crisisbeheersing Overstroming Randstad (SCOR). Landelijk: ➢ Lid Bestuurlijke Adviescommissie Informatievoorziening (BAC-IV). Regionaal: ➢ Portefeuille ‘Veilige Energietransitie'. Regionaal: ➢ Portefeuille ‘Brandweer’. Landelijk: ➢ Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC) Brandweer. Regionaal: ➢ Portefeuille Financiën (tevens DB-lid). ➢ Portefeuille ‘Strandveiligheid’.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
4
Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners
: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.
*1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.
Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen en De Lange.
1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2024 bedraagt
€ 3,8 mln voordelig
Leveringsproblemen materiaal en dienstverlening
€ 1,7 mln voordelig
Ook in 2024 kan de markt nog steeds moeilijk voldoen aan de vraag naar materialen of dienstverlening. Hierdoor wordt het steeds moeilijker om op tijd kwalitatief goede producten en diensten te verkrijgen. De projecten die in 2024 zijn opgestart worden hierdoor vertraagd. Bijvoorbeeld bij diensten op het gebied van verduurzaming en ICT is dit te merken, maar ook bij de investeringen zijn vertragingen te zien. De komende jaren zullen de kapitaallasten stijgen door de lopende investeringen in brandweermaterieel. Spaarverlof
€ 1,2 mln nadelig
Ingaande 2020 is sprake van een toenemend verloftegoed bij de medewerkers. De VRH heeft voor het verloftegoed een verplichting op de balans staan. Deze verplichting is eind 2024 met € 1,2 mln toegenomen. Enerzijds het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege vacatures en een hoog ziekteverzuim. Anderzijds als gevolg van het pensioenakkoord 2019 dat de mogelijkheid biedt voor verlofsparen. In de CAO ambulancezorg en in de CAR (-UWO) Veiligheidsregio’s zijn afspraken gemaakt over het verlofsparen. Rente
€ 1,1 mln voordelig
Het voordeel op rente is vooral het gevolg van een gestegen rentevergoeding voor het schatkistbankieren (€ 0,8 mln). Onze banktegoeden worden verplicht aangehouden bij het Ministerie van Financiën, het zogenaamde ‘schatkistbankieren’. Vanwege de hoge inflatie hebben centrale banken de rente verhoogd. Hierdoor was ook de rentevergoeding op onze tegoeden gestegen tot 3,91%. Inmiddels zijn de inflatie en het rentepercentage dalende. Daarnaast is dit moment vanwege vertraging in de (op)levering van de investeringen nog sprake van een voordeel op de financieringslast (€ 0,3 mln). Inmiddels hebben de investeringen geleid tot een nieuw aangetrokken lening van € 10 mln waardoor ook de te betalen rente zal stijgen. In het laatste kwartaal van 2024 is een lening voor een deel geherfinancierd tegen een gunstigere rente.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
5
Energie
€ 1,1 mln voordelig
De energielasten zijn in 2024 gestegen, maar minder sterk dan verwacht. In de begroting 2025 was de post energie, voor de jaarschijven 2024 en 2025, incidenteel verhoogd vanwege de hogere prijs als gevolg van de geopolitieke ontwikkelingen. De dynamiek van de energiekosten blijkt vanwege meerdere oorzaken, zoals het werkelijke verbruik en de schommelingen in kostprijs, mede afhankelijk van energiebelasting, netwerk en transportkosten en warmtekosten niet even goed te voorspellen. Extra inkomsten
€ 0,8 mln voordelig
De VRH heeft in 2024 extra inkomsten ontvangen. Het betreft de trendmatige verhoging van de BDUR-uitkering (€ 0,5 mln). Het ministerie van JenV kent de trendverhoging pas in de loop van het kalenderjaar toe. De VRH verwerkt deze aanpassing consistent na toekenning met een jaar vertraging in de begroting. Vanwege de hoge inflatie is deze aanpassing groter dan andere jaren. Daarnaast zijn vervangen brandweervoertuigen verkocht ter waarde van € 0,3 mln. Inhuur en overwerk
€ 0,7 mln nadelig
De vaste formatie van de VRH bedraagt 936 fte. Eind 2024 is sprake van een overbezetting van 10 fte, vooral zichtbaar bij brandweerzorg. De gemiddelde bezetting is in 2024 ten opzichte van 2023 gestegen met 29 fte tot 936 fte. Voor een aantal vacatures was in de loop van 2024 externe inhuur noodzakelijk, omdat de invulling van vacatures vanwege de arbeidsmarktproblematiek lastig is. Het betreft vooral de meldkamers en bedrijfsvoering. Dit heeft in 2024 meer inhuurkosten en overwerk tot gevolg (€ 0,7 mln). De hogere bezetting eind 2024 betreft vooral de operationele dienst. De instroom van aspirant-brandwachten is nodig om de operationele sterkte te blijven borgen. Extra Bdur-gelden
€ 0,6 mln voordelig
In navolging van de evaluatie van de Wet Veiligheidsregio’s zijn landelijk bestuurlijke afspraken gemaakt om de crisisbeheersing en de informatiepositie te versterken. De VRH ontvangt in dit kader in 2024 € 2 mln extra BDUR specifiek bestemd voor de versterking van de (toekomstige) crisisbeheersing en de informatiepositie. De VRH heeft gekozen voor versterking van de formatie voor crisisbeheersing en informatievoorziening. Leidend hierbij is dat de versterking recht moet doen aan de uitdagingen waarvoor zowel de nationale als de regionale crisisbeheersing gesteld staat. Een deel van de formatie is pas in de loop van 2024 ingevuld en heeft voor dit jaar nog een voordelig resultaat op de extra BDUR tot gevolg. Eind 2024 is de formatie nagenoeg ingevuld. LMS en doorontwikkeling gemeenschappelijke meldkamer
€ 0,2 mln voordelig
Het beheer van de meldkamer is per 1 januari 2020 overgedragen aan de LMS. De volledige materiele vaste activa van de meldkamer (inrichting en ICT) zijn overgedragen. De beheerders van de systemen zijn overgegaan naar de LMS. Voor het afhechten van de rafelranden van de transitie naar de LMS en het optimaliseren van de samenwerking in de meldkamer is € 0,6 mln beschikbaar. De migratie naar het LMSplatform is in 2024 gerealiseerd. De VRH heeft middelen gereserveerd voor zowel de afhechting van de rafelranden als voor het optimaliseren van de meldkamerfunctie. Onvoorzien
€ 0,2 mln voordelig
Tot slot is de post onvoorzien van € 0,2 mln niet benodigd. Deze post zal niet in rekening worden gebracht.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
6
2. Paragrafen 2.1
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage 2024 was begroot op € 107.613.000 In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,15 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2024 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2024 is vastgesteld op € 107.029.000 Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 0,6 mln.). De bijdrage per gemeente over het jaar 2024 ziet er grafisch als volgt uit. Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2024
2.2
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)
Op basis van risico-identificatie en de risicomatrix is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Uitgangspunt hierbij is de statische benadering die ervan uitgaat dat de risico’s zich niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang voor zullen doen. De weerstandscapaciteit binnen de VRH bestaat uit de algemene reserve. Deze reserve dient ter dekking van geïdentificeerde risico’s van materiële aard. Risico’s met een beperkt financieel beslag worden gedekt uit de lopende exploitatie en de post onvoorzien. De toevoeging van een voordelig resultaat aan de algemene reserve is regel tot de algemene reserve het maximum heeft bereikt van 1% van de begrotingsomzet. De hoogte van de algemene reserve is besloten door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2023. De post onvoorzien, groot € 200.000, is gebaseerd op € 0,15 per inwoner. Daarnaast wordt de weerstandscapaciteit gevormd door de deelnemende gemeenten die garant staan voor de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Haaglanden. De VRH onderkent een aantal niet afgedekte risico’s. Hieronder is aangegeven welke risico’s de VRH onderkent en in hoeverre, indien dit risico zich voordoet, een beroep wordt gedaan op de weerstandscapaciteit.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
7
Tabel 5 Risicoberekening
(bedragen in duizenden euro's)
Risico’s versus weerstandscapaciteit Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst
118
Wet normering rechtspositie ambtenaren
512
Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's
163
Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers
320
Aansprakelijkheid dienstverlening
152
Cyberdreiging / digitale veiligheid
361
Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW
118
Geïdentificeerde niet afgedekte risico’s – gewenste weerstandscapaciteit
1.744
Beschikbare weerstandscapaciteit
1.738
Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat
6
Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming
1.744
Incidentele risico’s
Loopbaanbeleid operationele dienst Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Vanaf 2021 worden er binnen de Veiligheidsregio verschillende initiatieven ontplooid om medewerkers in de operationele dienst hierbij te faciliteren. Binnen de VRH is het project Duurzame Inzetbaarheid gestart, dat zich erop richt dat alle betrokkenen dit jaar het goede (toekomst-) gesprek gevoerd zullen hebben. Ook worden er loopbaanpaden en arrangementen vormgegeven. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Voor enkele medewerkers die niet meer repressief inzetbaar zijn is een passende functie gevonden binnen de VRH. Het risico is berekend op € 118.000. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven.
In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer nog niet van kracht. Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met ruim 300
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
8
vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt. Inmiddels hebben in opdracht van de Brandweerkamer van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en het ministerie van JenV onderzoeken plaatsgevonden die zich richten op Europese en internationaalrechtelijke regels in relatie tot de huidige rechtspositie van de brandweervrijwilliger. Uit de onderzoeken blijkt dat, om een onderscheid in rechtspositie tussen vrijwilligers en beroepsbrandweermensen te handhaven, er ook onderscheid dient te zijn in aard van het werk, opleiding en arbeidsomstandigheden. De Minister van JenV doet samen met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek naar de mogelijkheden voor herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. Het berekende risico komt uit op € 512.000.
Structurele risico’s
Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren. Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Landelijk heeft de brandweer een waarborgfonds opgericht om deze risico's af te dekken. De VRH is in 2024 geparticipeerd in dit waarborgfonds. Ook is bijvoorbeeld groot molest voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade (NHT). Buiten dit heeft de veiligheidsregio een financiële buffer nodig om, indien er claims volgen die niet gedekt zijn door een verzekering, deze uit haar eigen middelen te kunnen dragen. Vooralsnog houdt de VRH rekening met een te dragen financieel restrisico van € 163.000.
Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers. De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit. Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 320.000.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
9
Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd. Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekortschieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA-verzekering. De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een grieppandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit. Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 152.000.
Cyberdreiging/digitale dreiging Organisaties binnen verschillende overheidslagen zijn slachtoffer geworden of hebben last ondervonden van een cyberaanval. De kans op een cyberaanval op de VRH wordt als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door het nemen van technische en organisatorische maatregelen, onder andere middels afspraken met medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval, waardoor gegevens mogelijk openbaar, ontoegankelijk of onbetrouwbaar worden, is echter nooit volledig te voorkomen. We zien in de afgelopen jaren dat aanvallen complexer worden, waardoor het ontdekken van een lek en het uitvoeren van herstelwerkzaamheden meer capaciteit en expertise vraagt van een organisatie. Financiële gevolgen van een aanval, die ontstaan uit onder andere het doen van onderzoek, het aanschaffen van vervangend apparatuur en het herstellen van de omgeving, worden hiermee groter ingeschat dan voorgaande jaren. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt. Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval maar ook andere oorzaken kan hebben, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, schade aan de gezondheid, financiële schade of (identiteit)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH.
Het totale risico van cyberdreiging/digitale dreiging legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 361.000.
Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risicodrager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW. Ook voor de gevolgen van de werkeloosheidswet is de VRH verplicht eigen risicodrager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze brengt wel een restrisico met zich mee. Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 118.000.
Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van 2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
10
Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar. Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden, spaartegoed verdelen over of aan het einde van de FLO-periode) hebben direct effect op de uitgaven. In de nieuwe Cao is de reparatie van het AOW-gat gedicht, waarbij 50% ten laste van de gemeenten wordt gebracht. De gemeenten hebben een nieuwe raming ontvangen op basis van deze recente Caoafspraken inclusief de loonindexatie. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico. De berekening van de benodigde weerstandscapaciteit wordt weergegeven in onderstaande tabel. De genoemde risico’s worden toegelicht in de volgende paragraaf.
1.738 + 6 Ratio weerstandsvermogen = ----------------------------------------------
= 1,00
1.744 Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. De ratio is 1,00 en dit betekent dat het weerstandsvermogen precies voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt en tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, die de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan.
Tabel 6. Ratio weerstandvermogen (x) betekenis Betekenis Uitstekend
Ratio weerstandsvermogen > 2,0
Ruim voldoende
1,4 < x < 2,0
Voldoende
1,0 < x < 1,4
Matig
0,8 < x < 1,0
Onvoldoende
0,6 < x < 0,8
Ruim onvoldoende
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
< 0,6
11
Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve
Ontwikkeling algemene reserve 1.800
1.457
1.486
1.637
1682
1.738
1.700 1.600 1.500
1.400
Algemene reserve
1.300 1.200 1.100 1.000 2020
2021
2022
2023
2024
Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’. Tabel 4) Kengetallen
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
2024
2023
49,9% 49,9% 7,3%
52,2% 52,2% 5,5%
3,0%
3,7%
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor circa € 72 mln. materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 61% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 49 mln. Daarnaast heeft de VRH ruim € 56 mln. vooruit gefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. De solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2024 is van incidentele aard.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
12
2.3
Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat
Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 3.785.000. Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: ➢
Een bestemmingsreserve van € 3.015.000 te vormen ter incidentele verlaging van de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2027;
➢ de bestemmingsreserve voor de niet bestede BDUR ter versterking van de crisisbeheersing en informatiepositie verhogen met € 568.000; ➢
de post onvoorzien van € 196.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2024 is de post onvoorzien niet benodigd;
➢
een bedrag van € 6.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende.
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen
Panden De VRH heeft een 24-tal panden in gebruik. De kazernes/kantoorpanden in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige panden in MiddenDelfland (3), Westland (7), de Yp (1) en Zoetermeer Stadshart (1) worden gehuurd. De conditiemeting van de panden is verwerkt in het meerjaren onderhoudsplan. Het plan voorziet in een overzicht van onderhoudsactiviteiten voor de jaren 2023-2030. Het uitvoeren van de activiteiten van het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 blijven. De basis voor het onderhoud is het DMJOP uit 2020. In 2024 is het onderhoudsplan geactualiseerd. Vanaf 2025 wordt het onderhoud gevoerd volgens het nieuw vastgestelde DMJOP. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren onderhoudsplan meegenomen. De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud.
Onderhoudsuitgaven > € 50.000 komen ten laste van de voorziening groot onderhoud. Het betreft dan een samengesteld bedrag, gekoppeld aan gelijksoortige activiteiten, die in hetzelfde jaar en op dezelfde locatie plaatsvinden. Het huidige plan is voornamelijk gebaseerd op instandhouding van de kazernes en gebouw gebonden installaties en vervanging met het duurzame alternatief. Om invulling te geven aan de veranderende behoeftes van de VRH op het gebied van energietransitie, toekomstbestendigheid en duurzaamheid, wordt in 2025 per eigendomskazerne een roadmap tot verduurzaming opgesteld, welke verder gaat dan vervangen met het duurzame alternatief, maar integraal naar het pand kijkt en de verduurzamingsmogelijkheden daarin.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
13
Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan. In 2024 heeft een volgende stap tot verduurzaming van het wagenpark plaatsgevonden: Het team Logistiek heeft een elektrische vrachtwagen in gebruik genomen voor het vervoer van alle brandweermaterialen naar de kazernes in de regio, en ter vervanging van een groot deel van het piketwagenpark zijn plug-in hybride auto’s geselecteerd. Deze zullen in 2025 in gebruik genomen worden.
2.5
Financiering
Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,16% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2024 € 49,3 mln. In 2024 is een lening voor een deel geherfinancierd tegen een gunstigere rente. De VRH heeft in 2024 nieuwe leningen aangetrokken voor een bedrag van € 10 mln. met name ter financiering van de geplande investeringen. De rentelast bedraagt € 1,7 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.
2.6
Bedrijfsvoering
2.6.1
Rechtmatigheid
Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2022 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.709.000. Alle afwijkingen boven 0,5% van het lastentotaal inclusief dotaties aan reserves dient te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De afdeling FC&H heeft van de belangrijkste deelprocessen de risico’s benoemd met de bijbehorende beheersingsmaatregelen. Door middel van periodieke interne controles wordt de opzet, bestaan en werking van deze beheersingsmaatregelen vastgesteld. Hierbij wordt gebruik gemaakt van gerichte deelwaarnemingen, steekproeven en integrale controle. Dit alles is vastgelegd in de zgn. ‘risicomatrix’, welke is afgestemd met de accountant en Belastingdienst. Uit de interne controle met betrekking tot de rechtmatigheid zijn geen afwijkingen boven de rapporteringsgrens geconstateerd.
Op basis hiervan kan de VRH een rechtmatigheidsverklaring afgeven bij de jaarrekening 2024.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
14
2.6.2
Personeel
De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2024 uit afgerond 936 fte waarvan eind 2024 er 946 fte bezet waren. Eind 2024 waren er 313 vrijwilligers. Tabel 5) Formatie – Bezetting 2024 Product
2023 Bezetting 31-12
Formatie
Bezetting 31-12
Formatie
Brandweerzorg
703
730
701
720
Crisisbeheersing
15
15
15
17
Meldkamer
77
68
72
65
GHOR
17
17
16
16
Bedrijfsvoering
124
116
110
112
Subtotaal (fte)
936
946
914
930
Vrijwilligers (mdw)
320
313
300
327
1.256
1.259
1214
1257
Totaal
In 2023 was nog sprake van een gemiddelde bezetting van 907 fte. Dit aantal is in 2024 gestegen met 29 fte tot gemiddeld 936 fte. Per saldo is eind 2024 sprake van een bezetting van 946 fte. Deze overbezetting bij de operationele dienst (OD) is onder andere het gevolg van het aantrekken van een extra klas die is gestart om de toekomstige bezetting van de operationele dienst (OD) te garanderen. Verder is sprake van extra bezetting als gevolg van personele regelingen zoals ouderschapsverlof, wet WIEG en het opnemen van spaarverlof voor uitdiensttreding/pensioen. Ingaande 2020 is sprake van een toenemend resterend verloftegoed bij de medewerkers. Dit is het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege werkdruk en van de invoering van verlofsparen vanwege het pensioenakkoord 2019. Naar aanleiding hiervan worden verloftegoeden uitgaande boven 4 weken als verplichting op de balans opgenomen. Het uitvoeringsprogramma Duurzame Inzetbaarheid richt zich op de operationele dienst (OD). De projecten Loopbaanpaden, Arrangementen en Toekomstgesprekken hebben concepten opgeleverd die in 2024 zijn getest en uitgewerkt. In 2024 zijn met OD-ers toekomstgesprekken gevoerd over de eigen loopbaan. Vanuit het project Arrangementen ten slotte is een concept stimuleringsregeling gemaakt. De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2024 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast.
Deze maximale beloning is ten opzichte van 2023 met € 10.000 verhoogd. De maximale beloning 2024 is vastgesteld op € 233.000 per jaar. Voor 2024 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
15
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering
In 2024 heeft een organisatie aanpassing plaats gevonden, waarbij I&A is opgesplitst in 2 nieuwe bedrijfsonderdelen: Afdeling CIO Bureau en Team ICT Beheer, vallend onder Afdeling Facilitair Bedrijf. Het jaar heeft in het teken gestaan van herijking van werkafspraken en positionering van het nieuwe CIO bureau. In de oude situatie lag de focus primair op beheer van de bestaande situatie in plaats van op het ontwikkelen en versterken van de informatiefunctie en -positie in het licht van allerlei ontwikkelingen zoals de digitale transitie , cybersecurity, data geïnformeerd werken en (landelijke) samenwerking. De verantwoordelijkheid voor het beheer van de digitale infrastructuur (ICT-beheer) wordt met meer focus geadresseerd binnen het Facilitair Bedrijf. Het opzetten van een MS-Azure platform voor hosting van applicaties heeft in 2024 voortgang gehad, en zal begin 2025 afgerond zijn. In 2024 is de start gemaakt met het omschrijven van de sourcing strategie van de kantoorautomatisering. In 2025 zal de aanbesteding plaatsvinden. De personele invulling voor security is in 2024 aangepast om o.a. als organisatie te kunnen voldoen aan de BIO maar ook om beter in te kunnen spelen op mogelijke cyberaanvallen door middel van het in kaart brengen en monitoren van mogelijke risico’s . In 2025 zal via een onafhankelijk audit de BIO2 worden getoetst bij de VRH.
Datageïnformeerd werken is en raakt binnen de VRH steeds meer ‘ingeburgerd’. Bij diverse organisatie-brede projecten (zoals duurzame inzetbaarheid) wordt data gebruikt als ondersteuning bij het maken van keuzes en beslissingen. Vanaf 2024 zijn er twee analisten bij de VRH gestart. In 2024 zijn de voorbereidingen getroffen met behulp van een extern adviesbureau om het analoge en digitale informatiebeheer op orde te brengen zoals door de archief-inspectie was aangegeven en te laten voldoen aan de archiefwet. In 2025 zal dit worden geïmplementeerd. Eind 2024 is samen met de Veiligheidsregio Hollands Midden een eerste versie van het VIK (Veiligheidsregio Informatieknooppunt) opgeleverd. In 2025 wordt de technische en personele inrichting vorm gegeven. 2.6.4
Investeringen
In 2024 waren in totaal voor € 21.066.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2023 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 73% van het investeringsplan (€ 15.363.000) gerealiseerd. Zie ook bijlage 4.
2.6.5
Maatschappelijk verantwoord inkopen
Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (MVI) is een effectief instrument om C02-uitstoot, milieu-impact en grondstoffengebruik te helpen reduceren, om een inclusieve arbeidsmarkt te realiseren en om misstanden voor mens en milieu aan te pakken in internationale ketens. In 2023 is de VRH gecertificeerd voor de CO2 prestatieladder. Hiermee verkrijgt de VRH inzicht in de CO2-uitstoot en de mogelijkheden tot CO2-reductie. In 2024 heeft de VRH de hercertificering gerealiseerd. De maatregelen uit de CO2 prestatieladder brengen al concrete verduurzamingsmaatregelen met zich mee: zo koopt de VRH groene energie van eigen bodem, is een campagne opgestart om gebruik van HVO100 diesel te stimuleren voor de voertuigen
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
16
waar dat voor mogelijk is, en wordt in 2025 een grootschalig onderzoek uitgevoerd naar de verduurzamingsmogelijkheden van onze kazernes. Ook ontwikkelt de VRH een MVI beleid om daarmee de duurzame afwegingen in de inkoopprocessen organisatie breed te borgen. Het MVI beleid is in 2024 getest, zodat we met de ervaringen het MVI beleid voor 2025 definitief kunnen vaststellen. Het MVI beleid richt zich op vier thema’s (Klimaat, Milieu, Circulair, Mens). Uitgangspunt is dat per Europees aanbestedingstraject wordt bepaald vanuit welke pijler relevante impact gerealiseerd kan worden, hetgeen wordt verwerkt in de aanbesteding. Gezien de aard van de inkopen en de impact van de in te kopen goederen of diensten op de operationele uitvoering van de veiligheidstaak is het niet mogelijk om algemene verduurzamingsdoelstellingen voor de inkooptrajecten vast te stellen.
2.6.6
Toelichting Wet open overheid (Woo)
De Wet open overheid (Woo) richt zich op het passief en actief openbaar maken van overheidsinformatie en op het op orde brengen van de informatiehuishouding. Passief openbaar maken gaat over het openbaar maken van informatie via een Woo-verzoek. Het actief openbaar maken gaat over het uit eigen beweging openbaar maken van informatie via een web-portaal. Passieve openbaarmaking: In 2024 zijn er 9 Woo verzoeken ingediend. Daarvan is er één op de formele manier afgehandeld door het nemen van een besluit. Voor de andere verzoeken is rechtstreeks informatie verstuurd die ze nodig hadden. Inrichting Woo-portalen: Vanuit de Wet open overheid is de VRH nog niet verplicht de Woo-verzoeken te publiceren of een portaal in te richten. Op dit moment komen veel Woo verzoeken binnen via het algemene mailadres van de contactpersoon Woo bij de veiligheidsregio. Getracht wordt altijd om direct met indieners telefonisch contact op te nemen om de behandeling van het verzoek af te stemmen.
2.7
Verbonden partijen
Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
17
Jaarrekening
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
18
3. Balans BALANS PER 31 DECEMBER
2024
(bedragen in duizenden euro's) 2023
ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
71.899 71.899
64.511 64.511
71.899
64.511
61.524
54.182
Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi
5.921 55.549 54
8.830 45.273 79 32
0 32
29 0 29
4. Overlopende activa Totaal vlottende activa
3.560 65.116
6.246 60.457
Totaal-generaal activa
137.015
124.968
PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserves 5.3 Nog te bestemmen resultaat
1.738 4.518 3.785
6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud
4.510
10.041
6.865 1.682 542 4.641
4.510
7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.
3.982 3.982
49.292 49.292
41.018 41.018
Totaal vaste passiva
63.843
51.865
Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr.
8.774
12.556
8.1 Overige schulden
8.774
12.556
9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
64.398 73.172
60.547 73.103
Totaal-generaal passiva
137.015
124.968
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
19
4. Overzicht van baten en lasten Primaire begroting 2024
(bedragen in duizenden euro's) Herziene Verschil Rekening begroting 2024 2023 (2) (1-2)
-123.639 127.010
-120.320 119.978
-125.868 125.226
2.229 1.784
-119.738 122.268
3.371
-342
-642
4.013
2.530
Bestemmingsreserve OMS
54
54
54
0
50
Bestemmingsreserve verlaging gem.bijdrage Bestemmingsreserve affinanciering
0 0
0 0
0 0
0 0
0 43
Bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing en informatiepositie
113
0
300
-187
1.698
Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing Bestemmingsreserve LMS
35 59
35 100
35 100
0 -41
120 200
Bestemmingsreserve Realistische oefenen
153
153
153
0
0
Telling toevoeging/onttrekking
414
342
642
-228
2.111
3.785
0
0
3.785
4.641
3.785.000
voordelig.
Rekening 2024 (1) Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves*
Gerealiseerde resultaat *) Overeenkomstig bestuursbesluit.
Het gerealiseerde resultaat is
€
De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelastingplicht.
Overzicht Incidentele baten en lasten
(bedragen in duizenden euro’s)
Bedrag Incidentele baten Overgangsregeling FLO Vrijval reserves
-586 414
Incidentele lasten Overgangsregeling FLO Verkoop/verplichting verloftegoeden Opname reserves
586 -1.267 -414
Totaal
-1.267
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
20
5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen.
In 2017 is afgeschreven conform de financiële verordening zoals deze op 7 december 2016 door het Algemeen Bestuur nader is vastgesteld. *Financiële Verordening art 10: Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b. investeringen met een maatschappelijk nut. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000 of een levensduur korter dan 2 jaar worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
21
De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: niet afschrijven
: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd;
40 jaar 15-20 jaar
: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); : renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische installaties gebouwen, groot gereedschap; : hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; : meubilair en kantoorinventaris; : brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; : personen- en bestelauto’s; : kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); : automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering.
5-20 jaar 10 jaar 5-10 jaar 4-7 jaar 5 jaar 3-5 jaar
Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur. Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2020 opgesteld duurzaam meerjarig onderhoudsplan (DMJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft husvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2022 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld.
Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Alle afwijkingen boven 0,5% van het lastentotaal inclusief dotaties aan reserves dient te worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
22
6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2024
31-12-2023
71.899
64.511
Gronden
7.528
Gebouwen
38.144
588
Vervoermiddelen
13.853
8.673
225
163
Machines, apparaten, installaties
Boekwaarde ultimo
Desinvesteringen 2024
Investeringen 2024
MVA
Boekwaarde primo
Oplevering OHW 2024
1.1 Investeringen met economisch nut
Afschrijvingen
ACTIVA
0
Overige materiële vaste activa
1.676
1.785
Telling
61.426
11.209
OHW jaar overschrijdend
3.085
-3.085
4.154
Telling
64.511
-3.085
15.363
311
20
7.508
2.157
36.575
1.709
20.506
41
347
652
2.809
311
4.579
67.745
311
4.579
71.899
4.154
De investeringen zijn toegelicht in bijlage 4. Investeringsoverzicht. De post onderhanden werk betreft met name de eerste termijnbetalingen van investeringen in de nieuwe hoogwerkers. De desinvesteringen betreft de verkoop van een drietal brandweervoertuigen. 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.
5.921
8.830
Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2025 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het openstaande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2025 is: €
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
5.558.000
23
6 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
2.2 Rijks schatkist
31-12-2024
31-12-2023
55.549
45.273
Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden. Het toegenomen saldo is met name te verklaren door de lagere uitgaven op de post overige goederen en diensten en de nagenoeg volledige ontvangst van de gemeentelijke bijdrage voor het 1e halfjaar 2025.
De Wet financiering decentrale overheden schrijft voor dat het gemiddelde saldo op de eigen bankrekening het drempelbedrag van 2% van de begroting niet mag overschrijden. Door de saldoregulering op de bankrekeningen voldoet de VRH aan deze eis. 2.3 Overige vorderingen
54
79
Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. 3. Liquide middelen
32
29
3.1 Kassaldi
0
0
3.2 Banksaldi
32
29
3.560
6.246
Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG
32 32 0
4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen Softwarelicenties/automatisering Onderhoud gebouwen Huren
952 289 242
1.688
Overige vooruitbetaalde bedragen
205
- Nog te ontvangen RAV verrekeningen FLO eindafrekeningen 2024
601 483
1.872
NAVO top
271
Rentebaten Overige nog te ontvangen bedragen
245 272
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
24
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2024
31-12-2023
1.738
1.682
PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit.
Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2023* Stand ultimo
1.682 56 1.738
* (conform AB besluit april 2024)
Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 6.000 te verhogen om zo de reserve te laten aansluiten op de eind 2024 berekende benodigde weerstandscapaciteit.
5.2.1 Bestemmingsreserve oms Stand primo - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
0
54
54 0 -54 0
Het restant van de OMS reserve is in 2024 vrijgevallen ter dekking van de kosten die samenhangen met de uitfasering van de OMS dienstverlening.
5.2.2 Bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke Crisisbeheersing
Stand primo - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
0
35
35 0 -35 0
Het restant van de bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke Crisisbeheersing is in 2024 vrijgevallen ter dekking van het programma implementatie Gemeentelijke Crisisbeheersing.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
25
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
5.2.3 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
31-12-2024
31-12-2023
241
300
300 0 -59 241
In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. De herinrichting van de meldkamer en de overgang naar het LMS-platform is voorzien in de komende jaren. In 2024 is er € 59.000 besteed. 5.2.4 Bestemmingsreserve Realistisch oefenen Stand primo - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
0
153
153 0 -153 0
In de jaarrekening 2018 is het voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor het realistisch oefenen. Hiermee kan het cyclisch karakter van het één keer per 2 á 3 jaar realistisch oefenen worden bekostigd. Inmiddels wordt het realistisch oefenen meer gelijkmatig gepland. 5.2.5 Bestemmingsreserve versterking crisisbeheersing en informatiepositie Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2023* - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
965
0
0 1.078 0 -113 965
*(conform AB besluit april 2024)
In de jaarrekening 2023 is een voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor de niet bestede extra BDUR specifiek ter versterking van de crisisbeheersing en informatiepositie.
Veiligheidsregio Haaglanden 2024 1.0 AB 11 april 2025
26
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2024
31-12-2023
3.312
0
PASSIVA 5.2.6 Bestemmingsreserve dekking gemeentelijke bijdrage 2026 Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2023* - dotatie 2024 - besteding 2024 Stand ultimo
0 3.312 0 0 3.312
*(conform AB besluit april 2024)
In de jaarrekening 2023 is een voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen ter incidentele verlaging van de gemeentelijke bijdragen voor het ravijnjaar 2026. 5.3 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2023* - Gerealiseerd resultaat 2024 Stand ultimo
3.785
4.641