Bijlage 4 - Financieel jaarbericht 2020 Veiligheidsregio Haaglanden

Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden

2020

‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’

Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag

Inhoud

1. Algemeen ........................................................................................................................................................................................... 2 1.1 Inleiding ...................................................................................................................................................................................... 2 1.2 Leiding en bestuur .................................................................................................................................................................... 3 1.3 Resultaten .................................................................................................................................................................................. 5 2. Paragrafen.......................................................................................................................................................................................... 7 2.1

Gemeentelijke bijdrage ........................................................................................................................................................ 7

2.2

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) ....................................................................................... 7

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat ............................................................................................................. 12

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................................................... 12

2.5

Financiering ............................................................................................................................................................................ 13

2.6

Bedrijfsvoering ...................................................................................................................................................................... 13

2.6.1

Rechtmatigheid ............................................................................................................................................................ 13

2.6.2

Personeel ........................................................................................................................................................................ 13

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering ....................................................................................................... 15

2.6.4

Investeringen en financiering ................................................................................................................................. 15

2.7 Klachten...................................................................................................................................................................................... 16 2.8 Verbonden partijen ................................................................................................................................................................. 16 Jaarrekening .......................................................................................................................................................................................... 17 3. Balans ................................................................................................................................................................................................. 18 4. Overzicht van baten en lasten ................................................................................................................................................... 19 5. Waarderingsgrondslagen ............................................................................................................................................................. 20 6. Toelichting op de balans .............................................................................................................................................................. 22 7.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................................................... 30 Product 120.1 Brandweerzorg.................................................................................................................................................... 30 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding ..................................................................................................... 33 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) ....................................................................................................................... 35 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) ......................................................................................................... 37 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ...................................................... 40 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing .................................................................................................................... 42 Product 120.6 Overhead .............................................................................................................................................................. 44 8.

SiSa verantwoording ..................................................................................................................................................................... 45 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ..................................................................................................... 46 10. Ondertekening van de jaarrekening...................................................................................................................................... 48 11. Controleverklaring accountant ................................................................................................................................................ 49 Bijlagen ............................................................................................................................................................................................... 53 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ........................................................................................ 54 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden .............................................................................................. 55 Bijlage 3. Inkomensoverdrachten ........................................................................................................................................ 56 Bijlage 4.

Treasury .................................................................................................................................................................... 57 Bijlage 5. Investeringsplan..................................................................................................................................................... 58 Bijlage 6. Kosten overgangsregeling FLO ......................................................................................................................... 59 Bijlage 7. Overzicht gebruikte afkortingen ....................................................................................................................... 60

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

1

1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2020 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijk Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er als volgt uit:

Algemeen bestuur

Dagelijks bestuur

Directie

Brandweer

Zorg

Bedrijfsvoering

Gemeentelijke crisisbeheersing

Brandweerzorg

GHOR

Communicatie

Risico- & crisisbeheersing

Geneeskundige

Financien control & HRM

Meldkamer Facilitair bedrijf

Operationele ondersteuning

(incl informatiemanagement & automatisering)

Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

2

Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: a. b. c. d.

brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer.

Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: 1. 2. 3.

Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM).

Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag. Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 5.3.

1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en de GnkM.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

3

Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio. De stand per 31 december 2020: Burgemeester Dhr. Van Zanen Dhr. Bezuijen

Gemeente Den Haag Zoetermeer

Dhr. Rodenburg Dhr. De Lange

Midden-Delfland Wassenaar

Dhr. Arends Mw. Van Bijsterveldt

Westland Delft

Dhr. Tigelaar

LeidschendamVoorburg

Mw. Ravestein

Pijnacker-Nootdorp

Dhr. Verkerk

Rijswijk

Regionale portefeuilles - Voorzitter - Plaatsvervangend voorzitter - Rampenbestrijding & crisisbeheersing - Financien - Personeel (tevens voorzitter Georganiseerd Overleg) - Strandveiligheid - Brandweer - Vitale infrastructuur (incl. waterpartijen) - Gemeenten/oranje kolom - Informatievoorziening en meldkamer - Acute Zorg - GHOR - Geen

Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners

: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.

Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. *1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.

Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen, Rodenburg en De Lange.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

4

1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2020 bedraagt

voordelig € 3,0 mln.

Het behaalde resultaat ligt in de lijn met de in de bestuurlijke marap 2020 gerapporteerde verwachting. Het jaar 2020 stond in het teken van het Coronavirus. Ook binnen de VRH heeft dit een grote rol gespeeld. In eerste instantie bestond grote onzekerheid in hoeverre de VRH als gevolg van de uitbraak geconfronteerd zou worden met aanzienlijke meerkosten. Inmiddels is duidelijk dat de meerkosten beperkt zijn en gedekt kunnen worden uit een reserve. We hebben als organisatie nogmaals bewezen dat we flexibel en wendbaar zijn. Binnen de VRH zijn er allerlei maatregelen getroffen vanwege het coronavirus. Niet-noodzakelijke opleidingen zijn tot nader orde stil gelegd, thuiswerken werd de standaard voor de dagdienstmedewerkers en de bedrijfs- en huisbezoeken hebben niet of alleen binnen de geldende RIVM-regels plaatsgevonden. Kosten vanwege Corona De financiële meerkosten als gevolg van de uitbraak zijn te overzien. Het gaat om in totaal ca. € 0,3 mln. Het betreft zowel kosten gerelateerd aan de bestrijding 1 (ca. € 0,1 mln voor communicatie en distributie van beschermingsmiddelen) als kosten van de interne bedrijfsvoering (ca. € 0,2 mln voor thuiswerkvoorzieningen en hygiëne maatregelen). Daarbij is het ziekteverzuim binnen de VRH niet gestegen. De VRH heeft ter dekking van deze uitgaven de reserve ‘brede doeluitkering rampenbestrijding’ (BDUR) aangewend.

Deze reserve is bedoeld voor bijzondere situaties zoals de COVID-19 pandemie. Als gevolg hiervan komen er géén extra COVID-19 kosten ten laste van de gemeenten. Het voordelig resultaat 2020 is in hoofdlijnen samengesteld uit de volgende posten: Stagnatie opleiden en oefenen

voordelig € 1,0 mln.

De RIVM-richtlijnen in het kader van het Coronavirus hebben effect op de bedrijfsvoering en daarmee op het financieel resultaat. Zo zijn de activiteiten voor opleiden en oefenen in maart grotendeels stopgezet met als gevolg een voordelig resultaat van € 1,0 mln. Inmiddels zijn alternatieven, zoals een interactieve studio voor online vakbekwaamheidsactiviteiten ontwikkeld en ingezet. De VRH volgt hiervoor de richtlijnen. In dit kader is te zien dat de prestatie-indicatoren voor geoefendheid voor de hele VRH onder de norm zijn. In hoeverre deze prestaties in 2021 weer op niveau zijn is nog niet te zeggen. Vacatureruimte per saldo

voordelig € 1,0 mln.

Eind 2019 was sprake van een nagenoeg volledige personele bezetting. Het tijdelijk niet opleiden vanwege de COVID-19 maatregelen heeft echter impact op de personele bezetting. Van de totale formatie van 888 fte was in 2020 gemiddeld 32 fte onbezet. Waar nodig is tijdelijk personeel ingehuurd. Daarnaast heeft de VRH te maken met de kosten van toenemende verloftegoeden. Per saldo is sprake van een voordeel € 1,0 mln. Een belangrijke verklaring voor de vacatures is het tijdelijk onderbreken van de selectie van de klas manschappen door de coronacrisis. De werving is begin 2020 voortvarend gestart en 1

Conform ‘Covid19: tweede verantwoordingsdocument voorzitter VRH’ dd. 23 december 2020

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

5

medio maart zouden de fysieke testen plaatsvinden. Inmiddels is de selectie hervat met passende maatregelen en is de nieuwe klas begin 2021 gestart. Ook is de krapte op de arbeidsmarkt merkbaar. Vacatures blijven langer open doordat de werving moeizaam verloopt. De uitstroom in 2020 is hoger dan in 2019 waardoor er ook meer vacatures zijn ontstaan. Een andere ontwikkeling betreft toenemende kosten vanwege verloftegoeden. In 2020 was sprake van een hoger resterend verloftegoed bij de medewerkers. Enerzijds bleek sprake van niet opgenomen verlof vanwege de COVID-19 pandemie en vacatures. De VRH heeft medewerkers de mogelijkheid geboden om verlof te verkopen, om verlofstuwmeren te voorkomen. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In verschillende CAO’s zijn of worden op dit moment afspraken gemaakt over vitaliteitsbeleid waarbinnen verlofsparen een plek krijgt. De VRH heeft voor het toegenomen verloftegoed een verplichting op de balans opgenomen. LMS ‘bouwplaats’ periode 2020 – 2022

voordelig € 0,6 mln.

Het beheer van de meldkamer is per 1 januari overgedragen aan de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS), een zelfstandig onderdeel binnen de politie. De volledige materiele vaste activa van de meldkamer (inrichting en ICT) is voor € 1,3 mln overgedragen. De beheerders van de systemen zijn in dienst of gedetacheerd bij de LMS. In de periode 2020 – 2022 zal de LMS het beheer van de meldkamer verder gestalte geven. In die periode zullen ook de rafelranden van de overdracht worden afgehecht en de meldkamerfunctie met de partners worden geoptimaliseerd. Noemenswaardige zaken zijn bijvoorbeeld het organiseren van de calamiteitencoördinator (Caco) en de aansluitingen op het openbaar brandmeldsysteem (OMS). Voorlopig is hier sprake van een financieel voordeel van € 0,6 mln. Onvoorzien niet nodig

voordelig € 0,2 mln.

In de gemeentelijke bijdrage is een bedrag van € 0,15 per inwoner, ofwel € 179.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het AB heeft niet besloten deze post aan te wenden. Overig

voordelig € 0,2 mln.

Per saldo is nog sprake van diverse voor- en nadelige verschillen. Deze zijn bij de producten toegelicht. In totaal een voordelig saldo van € 0,2 mln.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

6

2. Paragrafen 2.1

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage 2020 was begroot op € 89.022.000. In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,15 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2020 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2020 is vastgesteld op € 95.494.000. Het verschil wordt veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 6,5 mln) en dan met name door het versneld spaarbedrag 2020. De bijdrage per gemeente over het jaar 2020 ziet er grafisch als volgt uit. Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2020

Gemeentelijke bijdragen 2020 11%

10%

7% 2% 5% 4% 1% 6%

2.2

54%

Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer

Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)

Risico’s De VRH onderkent een aantal niet afgedekte risico’s. Hieronder is aangegeven welke risico’s de VRH onderkent en in hoeverre, indien dit risico zich voordoet, een beroep wordt gedaan op de weerstandscapaciteit. Incidentele risico’s 2e Loopbaanbeleid Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Vanaf 2021 worden er binnen de Veiligheidsregio verschillende initiatieven ontplooid om medewerkers in de operationele dienst hierbij te faciliteren. Indien de cao-afspraken in overleg met de vakbonden tussentijds niet worden aangepast zal hier vanaf nu rekening mee worden gehouden. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Het risico is berekend op € 107.000. Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

7

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven. In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer in 2021 nog niet van kracht. Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met 280 vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt. Inmiddels hebben in opdracht van de Brandweerkamer van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en het ministerie van JenV onderzoeken plaatsgevonden die zich richten op Europese en internationaal-rechtelijke regels in relatie tot de huidige rechtspositie van de brandweervrijwilliger.

Uit de onderzoeken blijkt dat, om een onderscheid in rechtspositie tussen vrijwilligers en beroepsbrandweermensen te handhaven, er ook onderscheid dient te zijn in aard van het werk, opleiding en arbeidsomstandigheden. De Minister van JenV doet samen met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek naar de mogelijkheden voor herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. In de loop van 2021 wordt over dit vervolgonderzoek een standpunt verwacht. Het berekende risico komt onveranderd uit op € 467.000. Structurele risico’s Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren. Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Ook is groot molest bijvoorbeeld voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade (NHT).

De veiligheidsregio’s onderzoeken landelijk wat de ontwikkelingen en mogelijkheden op dit vlak zijn. De VRH houdt rekening met een financieel restrisico. Het risico is berekend op € 242.000. Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers. De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

8

wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit. Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 293.000. Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd. Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekort schieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA verzekering. De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een grieppandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit. Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 138.000.

Cyberdreiging/digitale dreiging De kans op een cyberaanval op een overheidsinstantie wordt door het NCSC (Nationaal Cyber Security Centrum) in Nederland als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door middel van het maken van afspraken over informatiebeveiliging met haar medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval is nooit volledig te voorkomen. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt. Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval maar ook andere oorzaken kan hebben, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, tot schade aan de gezondheid, financiële schade of tot (identiteits)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH. De VRH houdt rekening met een financieel restrisico, welk mogelijk moet worden ingezet om de schade te repareren. Dit risico legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 133.000. Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risico drager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW.

Ook voor de gevolgen van de werkeloosheidswet is de VRH verplicht eigen risico drager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze brengt wel een restrisico met zich mee. Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 107.000. Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

9

2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen. Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De exacte uitwerking van het versneld sparen is juni 2020 tussen werkgevers en bonden overeengekomen. In 2020 bleek de uitwerking een sterke stijging voor het versneld sparen in de jaren 2020 en 2021. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar. Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden) hebben direct effect op de uitgaven. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten en zijn separaat geïnformeerd over de indicatieve financiële effecten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. Deze ratio bedraagt nu 0,98 (1.457/1.487). De ratio is lager dan 1,00 (= precies voldoende) en dit betekent dat het weerstandsvermogen matig is. Voorgesteld wordt om € 30.000 toe te voegen vanuit het resultaat 2020 zodat het weerstandsvermogen voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, die de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan. Tabel 5 Risicoberekening Risico’s versus weerstandscapaciteit

(bedragen in duizenden euro's) 2020

Incidentele risico’s 2e loopbaan beleid

107

Wet normering rechtspositie ambtenaren

467

Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's

242

Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers

293

Aansprakelijkheid dienstverlening

138

Cyberdreiging / digitale veiligheid

133

Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW

107

Geïdentificeerde niet afgedekte risico’s – gewenste weerstandscapaciteit

1.487

Beschikbare weerstandscapaciteit Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat

1.457 30

Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming

1.487

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

10

1.457 +30 (voorstel verhoging) Ratio weerstandsvermogen = ---------------------------------------------1.487 Tabel 6. Ratio weerstandvermogen

= 1,00

(x) betekenis

Betekenis

Ratio weerstandsvermogen

Uitstekend

> 2,0

Ruim voldoende

1,4 < x < 2,0

Voldoende

1,0 < x < 1,4

Matig

0,8 < x < 1,0

Onvoldoende

0,6 < x < 0,8

Ruim onvoldoende

< 0,6

Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve

1.500 1.450 1.400 1.350 1.300 1.250 1.200 1.150 1.100 1.050 1.000

1.466

Ontwikkeling algemene reserve 1.458

1.447

1.406

1.457

Algemene reserve

2016

2017

2018

2019

2020

Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’. Tabel 4) Kengetallen

Kengetallen

2020

2019

Netto schuldquote

97,0 97,0 6,5 2,7

106,8 106,8 7,3 3,8

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor € 66 mln materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 78% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 49 mln. Daarnaast heeft de VRH ruim € 45 mln vooruitgefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. Het solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

11

staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2020 is van incidentele aard.

2.3

Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat

Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 3.020.000 Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: 

een bedrag van € 2.811.000 terug te betalen aan de in de GR deelnemende gemeenten;



de post onvoorzien van € 179.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2020 is de post onvoorzien niet benodigd;



een bedrag van € 30.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende.

2.4

Onderhoud kapitaalgoederen

Panden De VRH heeft een 24-tal panden in gebruik. De kazernes/kantoorpanden in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige panden in MiddenDelfland (3), Westland (7), de Yp (1) en Zoetermeer Stadshart (1) worden gehuurd. De conditiemeting van de panden is verwerkt in het meerjaren-onderhoudsplan. Het plan voorziet in een overzicht van onderhoudsactiviteiten voor de jaren 2017-2025. Het uitvoeren van de activiteiten van het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 blijven. Voor de komende begroting zal het onderhoudsplan gebaseerd zijn op een herzien, geactualiseerd onderhoudsplan waarbij inhoudelijke aspecten als duurzaamheid, maar ook het beperken van de administratieve lastendruk zijn meegenomen. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren-onderhoudsplan meegenomen. De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud.

Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

12

2.5

Financiering

Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,0% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2020 € 48,5. In 2020 is, vanwege uitgestelde investeringen, geen nieuwe lening afgesloten. De rentelast bedraagt € 1,5 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.

2.6

Bedrijfsvoering

2.6.1

Rechtmatigheid

Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2017 het controleprotocol rechtmatigheid 2017 vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Noemenswaardig is de in de rechtmatigheid-toets betrokken Financiële Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur in april 2011 en de Controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 mei 2005. De VRH heeft het controleprotocol rechtmatigheid 2017 nader geoperationaliseerd in het intern controleplan. Specifiek aandachtspunt is de Europese aanbesteding. De VRH heeft in 2020 acht Europese aanbestedingen en drieëntwintig meervoudig onderhandse aanbestedingen afgerond. De accountant heeft bij haar externe toetsing gebruik gemaakt van de interne controlebevindingen.

2.6.2

Personeel

De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2020 uit afgerond 888 fte waarvan er eind 2020 er 854 fte bezet waren. Eind 2020 waren er circa 327 aan vrijwilligers. Tabel 5) Formatie - Bezetting

Product Brandweerzorg Crisisbeheersing Meldkamer GHOR Bedrijfsvoering Subtotaal (fte) Vrijwilligers (mdw) Totaal

Formatie

685 10 59 16 110 880 280 1.160

2019 Bezetting 31-12 685 9 59 20 103 876 319 1.195

Formatie 698 10 54 16 110 888 280 1.168

2020 Bezetting 31-12 672 11 50 15 106 854 327 1.181

Evenals in 2019 is het aantal openstaande vacatures één van de belangrijkste oorzaken van het voordelige resultaat van de VRH. De gemiddelde bezetting over 2020 is 856 fte waardoor sprake is van 32 vacatures. Waar nodig heeft de VRH personeel ingehuurd. Een belangrijke verklaring voor de vacatures is het tijdelijk onderbreken van de selectie van de klas manschappen door de coronacrisis. Inmiddels is de selectie hervat met passende maatregelen en is de nieuwe klas begin 2021 gestart. Ook is de krapte op de arbeidsmarkt merkbaar. Vacatures blijven langer open doordat de werving moeizaam verloopt. De uitstroom in 2020 is hoger dan in 2019 waardoor er ook meer vacatures zijn ontstaan. Een andere ontwikkeling betreft toenemende verloftegoeden. In 2020 was sprake van een hoger resterend verloftegoed bij de medewerkers. Enerzijds bleek sprake van niet opgenomen verlof vanwege de COVID-19 pandemie en vacatures. De VRH heeft medewerkers de

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

13

mogelijkheid geboden om verlof te verkopen, om verlofstuwmeren te voorkomen. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In verschillende CAO’s zijn of worden op dit moment afspraken gemaakt over vitaliteitsbeleid waarbinnen verlofsparen een plek krijgt. De VRH heeft voor het toegenomen verloftegoed een verplichting op de balans opgenomen. De Wnra is op 1 januari 2020 in werking getreden voor de medewerkers die vallen onder de CAO Ambulancezorg. Voor de medewerkers die vallen onder de arbeidsvoorwaardenregeling Veiligheidsregio Haaglanden is de inwerkingtreding uitgesteld tot nader order. Dit betekent dat de VRH niet onder de CAO Gemeenten valt. Veiligheidsregio’s vallen hierdoor nog (tijdelijk) onder de CAR/UWO. Op dit moment wordt landelijk gewerkt aan een structurele oplossing, waarbij zoveel mogelijk bij de CAO Gemeenten aangesloten wordt. De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2020 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast. Deze maximale beloning is ten opzichte van 2019 verhoogd met € 7.000. De maximale beloning 2020 is vastgesteld op € 201.000 per jaar. Voor 2020 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

14

2.6.3

Informatiemanagement en automatisering

De Corona crisis heeft In 2020 geleid tot een versnelde implementatie van MS Teams voor de gehele organisatie. Dit om videobellen en -vergaderen mogelijk te maken. Daarnaast is uitvoering gegeven aan de voorbereidende werkzaamheden die zorgen voor een toekomstbestendige werkplek. De Microsoft licenties voor Office 365 zijn aangeschaft en Office365 is in 2020 uitgerold Er is een samenwerkingsomgeving ingericht die het samenwerken in en het delen van documenten en informatie, zowel intern als extern, met ketenpartners centraal stelt. Omdat een samenwerkingsomgeving een andere wijze van werken is in en met documenten en mobiele devices, vraagt dat ook om de benodigde beveiligingsmaatregelen. Beveiligingsmaatregelen vragen in het algemeen onveranderd alle aandacht. In het 4e kwartaal van 2020 is d.m.v. een pilot in de organisatie de voorbereiding getroffen voor o.a. de invoering van 2 factor authenticatie in het eerste kwartaal van 2021. In 2020 zijn de nieuwe applicaties voor planning, vakbekwaamheid en incidentregistratie ingericht en begin januari 2021 in productie genomen. De geografische omgeving heeft zich verder ontwikkeld en o.a. heeft dit geleid tot een koppeling met de Business Intelligence omgeving waardoor nu bijv. door presentatie op geografische kaartlagen incidentgegevens in beeld kunnen worden gebracht en analyses kunnen worden gedaan.

Veel aandacht is er is 2020 geweest voor de ICT infrastructuur. Op alle locaties binnen de VRH is de hardware, zoals routers, switches en wifi access-points voor het LAN vernieuwd. Op de werkplekken van de kantoorlocaties zijn de beeldschermen vervangen.

2.6.4

Investeringen en financiering

In 2020 waren in totaal voor € 5.292.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2019 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 59% van het investeringsplan (€ 3.142.000) gerealiseerd. Het betreft vervangingsinvesteringen in met name repressieve voertuigen en gebouwinstallaties. Belangrijkste reden voor het achterblijven van de investeringen is de vertraging van de landelijke aanbesteding van het grootschalige watertransport. De investeringen worden toegelicht in bijlage 5. Investeringsplan. Er was geen nieuwe lening ter financiering benodigd.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

15

2.7 Klachten De Veiligheidsregio ontving in 2020 vijf klachten over de brandweer. Dat is minder dan de helft van de 13 klachten uit 2019. Eén klacht is door een ongelukkige samenloop van omstandigheden langer blijven liggen dan de 6 weken maximale afhandelingstermijn, maar dat is gelukkig naar tevredenheid van klaagster opgelost. De klachten kwamen op één na allemaal via de mail binnen. Een bijzondere klacht betrof het via de pers naar buiten gebrachte verhaal van brandweermensen die door het vertellen over hun persoonlijke ervaringen bij een incident, onbedoeld gegevens over een slachtoffer naar buiten brachten. Normaal wordt er altijd voor gewaakt dat er niet over persoonlijke gegevens over slachtoffers wordt gecommuniceerd. Dat is dit jaar echter een keer misgelopen. De klacht hierover is gegrond verklaard en er zijn uitgebreid schriftelijke excuses gemaakt aan de betrokkene. Over de geneeskundige meldkamer zijn in 2020, net als in 2019, 6 klachten van burgers ontvangen. De klachten gingen over ambulances die niet, of volgens klagers niet snel genoeg, kwamen. Ook waren er 2 klachten die betrekking hadden op de bejegening aan de telefoon. Klagers krijgen een gesprek met een leidinggevende van de meldkamer. Soms was de lucht geklaard nadat de gang van zaken rond de 112 melding werd toegelicht. Soms werden excuses aangeboden en kreeg klager een bos bloemen thuis bezorgd.

De geneeskundige meldkamer verwerkt jaarlijks bijna 100.000 112 meldingen waar ambulancezorg uit voortvloeit.

2.8 Verbonden partijen Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

16

Jaarrekening

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

17

3. Balans BALANS PER 31 DECEMBER

(bedragen in duizenden euro's) 2020 2019

ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi

65.793

4.423 47.579 67 1 20

65.793 65.793 52.069

21

69.385

30.082 18.410 126 1 21

69.385 69.385 48.618

22

4. Overlopende activa Totaal vlottende activa

8.981 61.071

1.623 50.263

Totaal-generaal activa

126.864

119.648

PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserve extra afschrijvingen 5.3 Bestemmingsreserve OMS 5.4 Bestemmingsreserve affinanciering 5.5 Bestemmingsreserve BDUR 5.6 Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing 5.7 Bestemmingsreserve LMS 5.8 Bestemmingsreserve realistisch oefenen 5.9 Nog te bestemmen resultaat

1.457 148 2.204 436 0 275 500 153 3.020

6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud

2.312

7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.

48.501

Totaal vaste passiva Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr. 8.1 Overige schulden

8.193

2.312 48.501

1.406 222 2.298 0 306 31 500 179 3.835 1.969 51.593

59.006

13.916

13.916

8.777

1.969 51.593 62.339

9.094

9.094

9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

53.942 67.858

48.215 57.309

Totaal-generaal passiva

126.864

119.648

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

18

4. Overzicht van baten en lasten

2020 (1)

(bedragen in duizenden euro's) Primaire Herziene Verschil Rekening begroting begroting 2020 2020 2019 (2) (1-2)

-109.185 110.645

-101.807 101.633

-103.383 101.710

-5.802 8.935

-97.057 100.471

1.460

-174

-1.673

3.133

3.414

Rekening

Lasten Baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves* Bestemmingsreserve extra afschrijving

74

74

74

0

74

94 1.064

100 0

300 1.000

-206 64

128 0

0 306

0 0

0 0

0 306

273 0

Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing Bestemmingsreserve LMS

-4 0

0 0

120 0

-124 0

0 0

Bestemmingsreserve Realistische oefenen

26

0

179

-153

-54

Telling toevoeging/onttrekking

1.560

174

1.673

-113

421

Gerealiseerde resultaat

3.020

0

0

3.020

3.835

Bestemmingsreserve OMS Bestemmingsreserve affinanciering Bestemmingsreserve BRW 2020 Bestemmingsreserve BDUR

*) Overeenkomstig bestuursbesluit.

De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelastingplicht. Overzicht Incidentele baten en lasten

(bedragen in duizenden euro’s) Bedrag

Incidentele baten Overgangsregeling FLO, versneld sparen Verkoop MVA meldkamer Reserves

6.500 1.300 1.500

Incidentele lasten Overgangsregeling FLO, versneld sparen Extra afschrijving MVA meldkamer Affinancieren operationele officieren Brw Verplichting spaarverloftegoeden Uitgaven Corona

6.500 1.300 1.100 400 300

Totaal

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

nadelig

300

19

5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen.

In 2017 is afgeschreven conform de financiële verordening zoals deze op 7 december 2016 door het Algemeen Bestuur nader is vastgesteld.

*Financiële Verordening art 10: 1. Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b. investeringen met een maatschappelijk nut. 2. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. 3. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. 1. 2. 3. 4. 5.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000,- of een levensduur korter dan 2 jaar, worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

20

6.

a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. 7.

De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: niet afschrijven: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd; 40 jaar: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); 15-20 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische installaties gebouwen, groot gereedschap; 5-20 jaar hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; 10 jaar: meubilair en kantoorinventaris; 5-10 jaar: brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; 4-7 jaar: personen- en bestelauto’s; 5 jaar: kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); 3-5 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering. Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur.

Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2017 opgesteld meerjarig onderhoudsplan (MJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft husvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

21

6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020

31-12-2019

65.793

69.385

ACTIVA

Boekwaarde ultimo

Afschrijvingen

Investeringen 2020

Boekwaarde primo

MVA

Desinvesteringen 2020

1.1 Investeringen met economisch nut

Gronden

7.594

0

7.578

46.717

317

0 1.313

15

Gebouwen

2.215

43.506

Vervoermiddelen

12.472

2.053

0

2.078

12.447

593

0

0

241

352

1.973 69.348

772 3.142

0 1.313

851 5.401

1.894 65.777

37

17

69.385

3.159

Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Telling OHW jaar overschrijdend Telling

17 1.313

5.401

65.794

Overdracht LMS In de post desinvestering 2020, de categorie gebouwen, is de afstoting ten bedrage van € 1,3 mln in de meldkamer begrepen. Deze desinvestering is per 1 januari 2020 tegen boekwaarde overgedragen aan de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS), onderdeel van de politie. Het AB heeft 11 december 2019 ingestemd met deze overdracht en in dit kader is in december 2019 een overdrachtsdocument ondertekend door de VRH en de LMS. De investeringen zijn toegelicht in bijlage 5. Investeringsplan De post onderhanden werk betreft de 1e van een tweetal termijnen van een investering in de verlichtingsinstallatie van het pand aan de Dedemsvaartweg. 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.

4.423

30.082

Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2021 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het open staande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2021 is : € 4.201.012 Dit bedrag is circa € 25 mln. lager dan de vordering op gemeenten eind 2019. Dit verklaart grotendeels het verschil van het saldo 2020 ten opzichte van 2019.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

22

6.0 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

2.2 Rijks schatkist

31-12-2020

31-12-2019

47.579

18.410

Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden. In onderstaande tabel zijn de kwartaalcijfers opgenomen van de buiten de Rijks schatkist aangehouden middelen. Het kwartaal gemiddelde is berekend op basis van het gemiddelde saldo per dag. In 2020 zijn door de automatische saldoregulering, de kwartaalcijfers nihil.

Het toegenomen saldo is te verklaren door de ontvangst van nog door te storten spaartegoeden vanuit de levensloopregeling, eerder ontvangen gemeentelijke bijdragen 2020 en een lager saldo aan vooruitbetaalde kosten.

Gemiddeld saldo per kwartaal Drempelbedrag 0,75 % van de begroting Ruimte onder het drempelbedrag

Kw 1 0

Kw 2 0

Kw 3 0

Kw 4 0

763 763

763 763

763 763

763 763

2.3 Overige vorderingen

67

126

Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. De voorziening dubieuze debiteuren ad € 13.000 is in mindering gebracht op de nominale waarde van de overige vorderingen. 3. Liquide middelen

21

22

3.1 Kassaldi

1

1

3.2 Banksaldi

20

21

8.981

1.623

Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG

20 0

20

4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen Softwarelicenties/automatisering Huren Strandunits tbv HVRB Overige vooruitbetaalde kosten - Nog te ontvangen FLO eindafrekeningen 2020 RAV verrekeningen Overige nog te ontvangen bedragen

1.032 636 133 108 156 7.949 7.562 348 39

De toename ten opzichte van 2019 is voornamelijk te verklaren door te factureren FLO kosten 2020.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

23

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020

31-12-2019

1.457

1.406

PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit. - Algemene reserve VRH Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2019* Stand ultimo

1.406 51 1.457

Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 30.000 te om zo de reserve te laten aansluiten op de eind 2020 berekende benodigde weerstandscapaciteit. * (conform AB besluit april 2020)

5.2 Bestemmingsreserve extra afschrijvingen

Stand primo - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

148

222

222 0 -74 148

Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de dekking van de extra afschrijvingskosten ontstaan door de verkorte levensduur van een aantal tankautospuiten. Het intensieve gebruik en de technische staat van deze specifieke tankautospuiten maken het noodzakelijk de schatting voor de afschrijvingsduur met 3 jaar te verkorten*. * (conform AB besluit april 2018)

5.3 Bestemmingsreserve OMS Stand primo - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

2.204

2.298

2.298 0 -94 2.204

24

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020

31-12-2019

436

0

5.4 Bestemmingsreserve affinanciering operationele officieren brandweer Stand primo 0 - afrekening saldo van de rekening 2019* 1.500 - dotatie 2020 0 - besteding 2020 -1.064 Stand ultimo 436

Deze reserve is bestemd voor nakomen afspraken(CAR-UWO) FLO-overgangsrecht 2018. 5.5 Bestemmingsreserve BDUR Stand primo - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

0

306

275

31

306 0 -306 0

Deze reserve is gebruikt ter dekking van Corona gerelateerde kosten. 5.6 Bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke

Crisisbeheersing Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2019* - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

31 240 4 0 275

Deze reserve is bestemd ter dekking van de toegenomen regionale gemeentelijke piketten. 5.7 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

500

500

500 0 0 500

In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. 5.8 Bestemmingsreserve Realistisch oefenen Stand primo - dotatie 2020 - besteding 2020 Stand ultimo

153

179

179 0 -26 153

In de jaarrekening 2018 is het voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor het realistisch oefenen. Hiermee kan het cyclisch karakter van het één keer per 2 á 3 jaar realistisch oefenen worden bekostigd. * (conform AB besluit april 2020)

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

25

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020 31-12-2019

PASSIVA 5.9 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2019* - Gerealiseerd resultaat 2020 Stand ultimo

3.020

3.835

3.835 -3.835 3.020 3.020

* (conform AB besluit april 2020)

Algemene reserve Extra afschrijvingen TAS OMS Aff. Oper.officieren BW BDUR Gem.Crisisbeheersing LMS Realistisch oefenen Saldo van de rekening

1.406 222 2.299 0 306 31 500 179 3.835

-3.835

Totaal eigen vermogen

8.777

-2.044

51

1.500 240

0 0 0 0 4 0 0

-74 -94 -1.064 -306 0 0 -26

4

-1.564

6. Voorzieningen

ultimo

saldo rekening 2020

onttrekking 2020

toevoeging 2020

primo

Overzicht reserves Reserves

afrekening t/m 2019

Een voorstel voor de bestemming van het gerealiseerde resultaat is opgenomen in paragraaf 2.3 Bestemmingsvoorstel resultaat.

3.020

1.457 148 2.205 435 0 275 500 153 3.020

3.020

8.193

2.312

1.969

6.1 Voorziening groot onderhoud Stand primo - dotatie 2020 - onttrekking 2020 Stand ultimo

1.969 416 -73 2.312

Op basis van het in 2017 geactualiseerde meerjarige onderhoudsplan (MJOP), is de dotatie 2020 vastgesteld op € 416.000. De activiteiten in het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 (voldoende) blijven.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

26

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020

31-12-2019

48.501

51.593

PASSIVA 7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of groter

Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken. De langlopende leningen zijn gebruikt ter financiering van de materiële vaste activa.

De VRH heeft in 2020 geen nieuwe leningen afgesloten. Aflossing en rente lopende leningen: Aflossingsdeel 2020 De rentelast 2020 bedraagt

3.092 1.485

Leningen met een rentetypische looptijd van 1-5 jaar Leningen met een rentetypische looptijd langer dan 5 jaar

3.218 45.283

Verloop langlopende schulden: Stand Aflossing Opname nieuwe lening Stand

51.593 -3.092 0 48.501

31-12-2019 2020 2020 31-12-2020

8. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar 8.1 Overige schulden

13.916

- Crediteuren Het crediteurensaldo eind 2019 was € - Te betalen afdrachten en overig Te betalen loonheffingen

9.094

2.176 2.777.000

10.774

Te betalen afdracht ABP

868

Te betalen B.T.W.

98

11.740

Het betreft hier met name de afdracht aan de Belastingdienst inzake af te dragen loonheffingen (inclusief de extra loonheffing in het kader van de versneld spaarregeling) en de afdracht aan het ABP voor af te dragen pensioenpremie.

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

27

6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)

Toelichting op de balans

31-12-2020

31-12-2019

53.942

48.215

PASSIVA 9. Overlopende passiva 45.453

- Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen

45.453

8.489

- Nog te betalen bedragen Door te storten, vrijval Levensloop spaarrek. Rente langlopende leningen Spaarverlof Vooruitontvangen projectgelden

Brandkranen Vrijwilligers december 2020 Kantoorautomatisering beheer dec.2020 Inhuur/detachering/externe expertise Onderhoud gebouwen Overige nog te betalen kosten

Veiligheidsregio Haaglanden 2020 1.1

6.118 472 406 375

215 181 164 163 145 250

28

6. Toelichting op de balans (vervolg) Toelichting op de balans

PASSIVA

Belangrijke financiële rechten en verplichtingen. De VRH heeft de volgende in het bijzonder genoemde activa en verplichtingen: Met de gemeente Zoetermeer is een samenwerkingsovereenkomst gesloten inzake de realisatie van een nieuwe 24-uurs brandweerkazerne te Zoetermeer. Het hierbij behorende investeringsbedrag is € 8.7 mln. De oplevering staat gepland voor begin 2023. Na de ingebruikname van deze nieuwe kazerne zal de huurovereenkomst met de gemeente Zoetermeer voor de kazerne Stadshart worden beëindigd. Voor de kantoorautomatisering is een raamovereenkomst afgesloten met een initiële looptijd van 1 januari 2016 tot 1 januari 2019. Deze overeenkomst is te verlengen telkens met een jaar tot 1 januari 2026. De kosten verbonden aan deze overeenkomst zijn € 2.0 mln. (incl. 21% b.t.w.) voor het komende jaar op basis van de begroting dienstverlening 2018.