Document · PDF

Bijlage 3. Ontwerpbegrotingswijziging 2025 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Raad Besluitvorming 26 juni 2025, gemeente Pijnacker NootdorpBij agendapunt: 15894134.150 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTINGSWIJZIGING 2025

Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Postbus 12 600 2500 DJ Den Haag Tel: 085-485 54 17

www.SbJH.nl Email: info@sbjh.nl

Inhoud 1

Aanbieding __________________________________________________________ 3

1.1.

Inleiding _____________________________________________________________ 3

1.2.

De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur ____________________________ 3

Aangepaste begroting _________________________________________________ 4

2.1.

Aanleiding begrotingswijziging ____________________________________________ 4

Besluit bestuur _______________________________________________________ 6

Bijlagen __________________________________________________________________ 7 Bijlage 1:

Reactie op zienswijzen meerjarenbegroting 2025-2028 SbJH _____________ 7

Bijlage 2 Begroting 2025 op basis van kaderbrief 2025 inclusief nacalculatie ___________ 11 Bijlage 3 Begroting 2025 na invulling van de taakstelling ___________________________ 12 Bijlage 4 Begroting 2025 na invulling van de taakstelling en kritische beoordeling ________ 15 Bijlage 5 Resumerend ______________________________________________________ 19

Begrotingswijziging 2025

Pagina 2 van 19

Aanbieding 1.1. Inleiding

De Begroting SbJH 2025 is in het 1ste kwartaal 2024 opgesteld en op 18 september 2024 formeel vastgesteld. Conform het besluit van het bestuur van het SbJH is besloten om tegemoet te komen aan de, in de kaderbrief 2024, opgelegde taakstelling ad 231k, maar de invulling van deze taakstelling op een later tijdstip nader concreet uit te werken. In de reactie op de zienswijzen zijn de raden geïnformeerd op welke wijze deze taakstelling daadwerkelijk ingevuld wordt. Zoals toegezegd betekent dit tevens dat er, bij het aanleveren van de begroting 2026, een begrotingswijziging 2025 moet plaatsvinden. Deze begrotingswijziging 2025 treft u hierbij aan. 1.2. De gemeenschappelijke regeling en haar bestuur Het bestuur bestaat per datum vaststelling van de begrotingswijziging uit de volgende leden: Voorzitter: Lid: Lid: Secretaris:

mevr. L. Bentvelzen dhr. H. Bredemeijer mevr. M. van Bijnen dhr. W.S. Bijl

(wethouder gemeente Rijswijk) (wethouder gemeente Den Haag) (wethouder gemeente Pijnacker-Nootdorp) (directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden)

Het Servicebureau kent een éénhoofdige directie: dhr. W.S. Bijl.

W.S. Bijl Directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden xx maart 2025

Begrotingswijziging 2025

Pagina 3 van 19

Aangepaste begroting 2.1.

Aanleiding begrotingswijziging

Het SbJH heeft met de kaderbrief GR-en 2025 de opdracht gekregen om géén correctie indexatie oude jaren mee te nemen in de begroting hetgeen leidt tot een taakstelling ad € 231k. Na overleg tussen gemeenten en het SbJH is besloten deze kaderstelling alternatief in te vullen. In de reactie op de zienswijzen d.d. 18-09-2024 zijn de raden hierover geïnformeerd (bijlage 1). Feitelijk impliceert dit dat de primaire begroting zoals gepresenteerd in de begroting 2025 SbJH inclusief nacalculatie is vastgesteld en dat het SbJH de opdracht heeft gekregen de taakstelling ad € 231k alsnog in te vullen op basis van deze begroting. Het SbJH heeft in de reactie op de zienswijzen (zie bijlage 1 op welke wijze de taakstelling wordt ingevuld en toegezegd deze aanpassingen te verwerken in de begrotingswijziging die nu voorligt). In bijlage 2 treft u de begroting 2025 inclusief nacalculatie aan. Feitelijk zou dit de begroting zijn indien er geen taakstelling had plaatsgevonden. In de reactie op de zienswijze zijn de raden geïnformeerd dat de alternatieve invulling van de taakstelling ad.

€ 231k de volgende elementen bevat: De herhuisvesting van het Servicebureau ad € 100k per jaar Het begroten van renteopbrengsten ad € 90k Het verminderen van de omvang van het Servicebureau in Fte’s ad € 21k Het herschikken van middelen op het gebied van ICT ad € 20k Totale bezuiniging bruto (inclusief teruggave via BTW compensatiefonds (BCF)) € 233k. Netto (zichtbaar in begroting) € 196k. Niet zichtbaar in begroting is de teruggave BTW via BCF € 37k. In bijlage 3 treft u de begroting 2025 aan zoals deze zou zijn na de verwerking van deze alternatieve invulling van de taakstelling. Zoals gebruikelijk heeft het SbJH, omdat er sprake is van een begrotingswijziging, een kritische beoordeling van de begrote kosten versus de realisatie 2024 nog diverse aanpassingen gedaan in de begroting 2025. De BBV verplicht ons immers om realistisch te begroten. Deze extra aanpassingen zullen als een soort 2e begrotingswijziging in dit stuk worden gepresenteerd en bevat de volgende elementen: - Indexatie 2025 (diverse posten) € 117k op basis van kaderbrief 2026 - Overige baten € -63k. Dit betreft een kritische herziening op de individueel aan derden door te belasten kosten waardoor deze stijgen. - Directe automatiseringskosten € -56k. Dit betreft voornamelijk de correctie van de structurele kosten outcome meten. - Stijging overheadslasten in verband met voornamelijk hogere ICT-kosten € 33k.

Begrotingswijziging 2025

Pagina 4 van 19

Directe bedrijfsvoeringskosten € -23k. Dit betreft een bijstelling van het budget voor de accountantscontrole gebaseerd op de bestedingen afgelopen jaren. - Tenietdoen indexatie Extra taken (€ -11k lasten en € -11k baten). - Tenietdoen indexatie financiële baten en lasten € -2k baten Totale bezuiniging van bovenstaande is € -6k. Wij stellen voor om wegens administratieve lasten dit verschil in 2026 te verwerken op de dan te vragen bijdrage. In bijlage 4 treft u de begroting 2025 aan zoals deze vervolgens wordt na de verwerking van deze kritische beoordeling. Op verzoek van de gemeenten kan het SbJH, tenzij uitzonderlijke omstandigheden, slechts één maal per jaar een begrotingswijziging doorvoeren (tegelijk met de begroting van het jaar erop). In deze begrotingswijziging zijn zodoende 2 “wijzigingen” verwerkt. In het kader van de transparantie zullen wij de vier stappen zichtbaar maken. Werking € 500k post Tussen de gemeenten en het SbJH is afgesproken dat de kosten van nieuwe taken in eerste instantie via de post “Extra taken SbJH” ad € 500k worden gefinancierd om deze vervolgens, per de eerst volgende mogelijkheid, in de reguliere begroting van het SbJH op te nemen. Uitdrukkelijke randvoorwaarde hiervoor is dat er een besluit ligt van het regionale Directeuren Overleg Jeugd, d.w.z. dat het geoormerkt geld betreft.

Deze post is dan ook niet vrij beschikbaar voor het SbJH, telt niet mee in het resultaat van het SbJH maar zal wel verantwoord worden in de verantwoording van het SbJH (en tevens in een aparte bijlage toegelicht). Jaarlijks zal deze post door de gemeenten worden aangevuld tot de gewenste € 500k, waardoor alleen het werkelijke gebruik van het voorgaande jaar tot lasten zal leiden. In het jaar zelf zal de boeking resultaat neutraal zijn (alleen aanvulling van het saldo tot het gewenste bedrag). Er komen deze begrotingswijziging geen mutaties uit de post “Extra taken SbJH”.

Begrotingswijziging 2025

Pagina 5 van 19

Besluit bestuur

Het bestuur van het Servicebureau; Gelezen de toezending van de ontwerpbegroting aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van Zuid-Holland, zes weken voor de vaststelling in het Bestuur; BESLUIT: 1. De begrotingswijziging voor het jaar 2025 conform bijlage 4 vast te stellen; 2. De aangepaste bevoorschotting conform bijlage vast te stellen en het saldo te verrekenen bij het in rekening brengen van de begroting 2026.

Aldus besloten in de openbare vergadering van het bestuur op 13 september 2025.

De voorzitter,

De secretaris,

L. Bentvelzen

W.S. Bijl

Begrotingswijziging 2025

Pagina 6 van 19

Bijlagen Bijlage 1:

Reactie op zienswijzen meerjarenbegroting 2025-2028 SbJH

Begrotingswijziging 2025

Pagina 7 van 19

Begrotingswijziging 2025

Pagina 8 van 19

Begrotingswijziging 2025

Pagina 9 van 19

Begrotingswijziging 2025

Pagina 10 van 19

Bijlage 2 Begroting 2025 op basis van kaderbrief 2025 inclusief nacalculatie Dit betreft dus de begroting welke als basis is gebruikt om de taakstelling ad € 232k alsnog in te vullen. Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) LASTEN (€ x 1.000)

Personele formatie Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering Accountantskosten (GAD) Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) (inclusief financieel administratief systeem) Projecten Projecten Huisvesting Huisvesting (inclusief schoonmaak en belasting) Subtotaal Overhead Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Onvoorzien Totaal

€

2025 3.152 €

2026 3.152 €

2027 3.152 €

2028 3.152

€

215 €

215

€

734 €

734

€

60 €

€

€ € € € €

4.162 1.019 500 5.680

€ € € € €

4.162 989 500 5.650

€ € € € €

4.162 989 500 5.650

€ € € € €

4.162 1.019 500 5.680

Dekking exploitatie regulier Bijdragen gemeenten Overige baten

€ €

2025 4.964 € 217 €

2026 4.934 € 217 €

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal

€ €

500 € 5.680 €

500 € 5.650 €

Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) BATEN (€ x 1.000)

2027 2028 4.934 € 4.964 217 € 217 500 € 5.650 €

500 5.680

In 2025 en 2028 is de begroting verhoogd met € 30 k t.b.v. de evaluatie van de Gemeenteschappelijke Regeling. Zie pagina 23 van de vastgestelde begroting

De begroting oude stijl conform kaderbrief 2024 inclusief nacalculatie: Exploitatieoverzicht (€ x 1.000) Lasten

1. Personele formatie 2. Bedrijfsvoering 3. Automatisering (ICT) 4. Projecten 5. Huisvesting 7. Onvoorzien 8. Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Totaal lasten Dekking exploitatie regulier Bijdragen gemeenten Overige baten Financiële baten en lasten (rente) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal baten Resultaat

2022 realisatie

2023 realisatie

2024 Begroting

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

2028 begroting

€ € € € € € € €

3.033 362 541 41 120 4.097

€ € € € € € € €

3.067 332 746 2.217 162 137 6.661

€ € € € € € € €

3.119 383 839 57 186 500 5.085

€ € € € € € € €

3.578 432 913 60 196 500 5.680

€ € € € € € € €

3.578 402 913 60 196 500 5.650

€ € € € € € € €

3.578 402 913 60 196 500 5.650

€ € € € € € € €

3.578 432 913 60 196 500 5.680

€ € € € € €

3.759 433 4.192 95

€ € € € € €

4.563 2.323 99 137 7.122 461

€ € € € € €

4.524 61 500 5.085 -

€ € € € € €

4.964 217 500 5.680 -

€ € € € € €

4.934 217 500 5.650 -

€ € € € € €

4.934 217 500 5.650 -

€ € € € € €

4.964 217 500 5.680 -

Zie pagina 34 van de vastgestelde begroting

Begrotingswijziging 2025

Pagina 11 van 19

Bijlage 3 Begroting 2025 na invulling van de taakstelling Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) LASTEN (€ x 1.000)

€

2025 3.130 €

2026 3.130 €

2027 3.130 €

2028 3.130

€

215 €

215

€

734 €

734

€

60 €

€

€ € € € €

4.140 935 500 5.575

€ € € € €

4.140 888 500 5.527

€ € € € €

4.140 888 500 5.527

€ € € € €

4.140 918 500 5.557

€ € € € €

2025 4.768 217 90 500 5.575

€ € € € €

2026 4.721 217 90 500 5.527

€ € € € €

2027 4.721 217 90 500 5.527

€ € € € €

2028 4.751 217 90 500 5.557

Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) BATEN (€ x 1.000)

Dekking exploitatie regulier Bijdragen gemeenten Overige baten Financiële baten en lasten (rente) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal

In 2025 en 2028 is de begroting verhoogd met € 30 k t.b.v. de evaluatie van de Gemeenteschappelijke Regeling. Exploitatieoverzicht (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Lasten 1. Personele formatie 2. Bedrijfsvoering 3. Automatisering (ICT) 4. Projecten 5. Huisvesting 6. Overhead 7. Onvoorzien 8. Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Totaal lasten Dekking exploitatie regulier 9. Bijdragen gemeenten 10. Overige baten 11. Financiële baten en lasten (rente) 8. Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal baten

realisatie € 2.507 € 170 € 410 € 41 € € 1.026 € € € 4.154

realisatie € 2.428 € 156 € 578 € 2.217 € € 1.145 € € 137 € 6.661

Begroting € 2.477 € 204 € 669 € 57 € € 1.177 € € 500 € 5.085

begroting € 3.130 € 215 € 734 € 60 € € 935 € € 500 € 5.575

begroting € 3.130 € 215 € 734 € 60 € € 888 € € 500 € 5.527

begroting € 3.130 € 215 € 734 € 60 € € 918 € € 500 € 5.557

€ € € € €

4.524 61 500 5.085

€ € € € €

4.768 217 90 500 5.575

€ € € € €

4.721 217 90 500 5.527

€ € € € €

4.721 217 90 500 5.527

€ € € € €

4.751 217 90 500 5.557

Resultaat

€

3.759 433 4.192

37 €

4.563 2.323 99 137 7.122

461 €

De begroting oude stijl conform kaderbrief 2024 inclusief nacalculatie: In 2024 is conform afspraken door het SbJH gezocht naar een alternatieve invulling van de bezuinigingsopgave.: - Bezuiniging personele formatie 0,2 FTE € -22k. - Huisvestingskosten € -101k netto (€ -64k bruto voor teruggave BTW) - ICT: € -20k - Financiële baten € -90k

Begrotingswijziging 2025

Pagina 12 van 19

De onderbouwing van deze invulling ad € 233 k vindt u op de volgende pagina. Exploitatieoverzicht (€ 1.000) Lasten

2025 primair begroting

2025 aangepast begroting

verschil

verklaring onder

1. Personele formatie 2. Bedrijfsvoering 3. Automatisering (ICT) 4. Projecten 5. Huisvesting 6. Overhead 7. Onvoorzien 8. Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten) Totaal lasten Dekking exploitatie regulier Bijdragen gemeenten Overige baten Financiële baten en lasten (rente) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal baten

€ € € € € € € € €

3.152 215 734 60 1.019 500 5.680

€ € € € € € € € €

3.130 215 734 60 935 500 5.575

€ € € € € € € € €

-22 Personele formatie Bedrijfsvoering Automatisering Overige uitgaven Huisvesting -84 Personele formatie, Automatisering en Huisvesting Onvoorzien Extra taken (lasten) -106

€ € € € €

4.964 217 500 5.680

€ € € € €

4.768 217 90 500 5.575

€ € € € €

-196 Baten algemeen Overige baten 90 Financiële baten en lasten Extra taken (lasten) -106

Resultaat

€

Onderbouwing invulling taakstelling ad € -231k Bezuiniging personele formatie 0,2 FTE (€ -22k) Bij de kritische doorlichting 2024 is vastgesteld dat we op 2 plaatsen momenteel 0,1FTE hebben staan die we niet inzetten en ook niet gaan inzetten. Per saldo levert dit € 22k op waarmee we de begroting kunnen verlagen. Huisvestingskosten (€-101k). (€ -64k zichtbaar in de begroting en extra via teruggave BCF € -37k) Door de verhuizing per 1 april naar Koninginnegracht 7 dalen de huurlasten flink. Wel is op Koninginnegracht 7 sprake van BTW belaste verhuur (structureel) en BTW op de inrichtingskosten (eenmalig). Per saldo is een daling van de lasten in de begroting zichtbaar van € -64k. De BTW op de huisvestingslasten zal in 2025 echter € 37k bedragen welke de gemeenten via de BCF-opgave kunnen verhalen. Hierdoor dalen de werkelijke lasten huisvesting voor de gemeenten met € -101k (€ -64k + € -37k). Door toeval komt de bezuiniging in de nakomende jaren ook uit op ongeveer € -100k na verrekening van de BTW. ICT (€ -20k) Door onderhandelingen met een leverancier zijn we in staat geweest om de contractlasten voor een van de applicaties met € 20k per jaar naar beneden te brengen. Dit was een applicatie van algemeen nut waardoor de besparing in de overhead landt.

Financiële baten (€ -90k) In het overleg voor de invulling van de alternatieve bezuiniging heeft het bestuur aangegeven dat zij akkoord zou gaan indien wij € 90k invullen door een extra batenbron in de begroting op te nemen, namelijk de financiële baten (rente) ad € 90k. De opbouw van dit bedrag is gemiddeld 3% rente en gemiddeld € 3 mln op de bankrekening.

Begrotingswijziging 2025

Pagina 13 van 19

Totaaltelling invulling taakstelling Na optelling van de diverse onderdelen wordt € 233k structureel bezuinigd. Hiervan is € 196k zichtbaar in de begroting. Het restant ad € 37k ontvangen de gemeenten terug via het BTW compensatiefonds (deze verhouding zal in 2026 veranderen). Kostenverdeling 2025 Met de gemeenten is afgesproken om de kosten in 1x in rekening te brengen. De facturen die de gemeenten hebben ontvangen zijn gebaseerd op bovenstaande begroting. Kostenverdeling naar gemeenten 2025

x € 1.000

x€1

Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg

€ € €

442 € 2.282 € 316 €

442.089 2.282.405 315.695

Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal

€ € € € € € €

78 234 241 109 468 518 4.688

78.200 233.800 240.627 109.371 467.955 518.146 4.688.287

Kostenverdeling uittredende gemeente

Totaal

x € 1.000

€

Begrotingswijziging 2025

€ € € € € € €

x€1

80 €

79.699

Pagina 14 van 19

Bijlage 4 Begroting 2025 na invulling van de taakstelling en kritische beoordeling Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) LASTEN (€ x 1.000)

€

2025 3.196 €

2026 3.196 €

2027 3.196 €

2028 3.196

€

197 €

197

€

693 €

693

€

62 €

€

€ € € € €

4.148 988 500 5.636

€ € € € €

4.148 940 500 5.588

€ € € € €

4.148 940 500 5.588

€ € € € €

4.148 970 500 5.618

€ € € € €

2025 4.762 284 90 500 5.636

€ € € € €

2026 4.714 284 90 500 5.588

€ € € € €

2027 4.714 284 90 500 5.588

€ € € € €

2028 4.744 284 90 500 5.618

Begroting 2025 (realistisch en inclusief btw) BATEN (€ x 1.000)

Dekking exploitatie regulier Bijdragen gemeenten Overige baten Financiële baten en lasten (rente) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten) Totaal

In 2025 en 2028 is de begroting verhoogd met € 30 k t.b.v. de evaluatie van de Gemeenteschappelijke Regeling. Exploitatieoverzicht (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

realisatie € 2.507 € 170 € 410 € 41 € € 1.026 € € € 4.154

realisatie € 2.428 € 156 € 578 € 2.217 € € 1.145 € € 137 € 6.661

Begroting € 2.477 € 204 € 669 € 57 € € 1.177 € € 500 € 5.085

begroting € 3.196 € 197 € 693 € 62 € € 988 € € 500 € 5.636

begroting € 3.196 € 197 € 693 € 62 € € 940 € € 500 € 5.588

begroting € 3.196 € 197 € 693 € 62 € € 970 € € 500 € 5.618

€ € € € €

4.524 61 500 5.085

€ € € € €

4.762 284 90 500 5.636

€ € € € €

4.714 284 90 500 5.588

€ € € € €

4.714 284 90 500 5.588

€ € € € €

4.744 284 90 500 5.618

Resultaat

€

3.759 433 4.192

37 €

4.563 2.323 99 137 7.122

461 €

De begroting oude stijl conform kaderbrief 2024 inclusief nacalculatie: Indien er in een bepaald jaar een begrotingswijzing plaatsvindt, is het gebruikelijk om kritisch de begroting af te stemmen met de realisatie van het vorige boekjaar. Hierbij is de opdracht vanuit de toezichthouder om realistisch te begroten (dus de indexatie 2025 zo actueel mogelijk te houden). In dit update-proces hebben we de volgende handelingen verricht: - Indexatie 2025 conform kaderbrief 2026 voorgaande jaren +2,1% € 117k. De bijdrage gemeenten stijgt met € 100k door deze indexatie. - Confrontatie met de begrote kosten met de laatste inzichten en als gevolg daarvan aanpassen begrote posten. € -45k - Correctie overige baten op basis van laatste inzichten -62k. Begrotingswijziging 2025

Pagina 15 van 19

Neutraliseren ongewenste indexatie, € -11k lasten en € 12k baten. Per saldo correctie op de bijdragen gemeenten ad € -6k

Het effect voor 2025 is wegens de opgevoerde indexatie per saldo € -6k, maar naar de toekomst toe, vanaf 2026, betreft dit een bezuiniging ad € -106k. Dit is een significante structurele bezuiniging. Onderbouwing correctie bijdragen gemeenten Exploitatieoverzicht (€ 1.000) Lasten

2025 primair begroting

2025 aangepast begroting

verschil

verklaring onder

€ € € € € € € € €

3.130 215 734 60 935 500 5.575

€ € € € € € € € €

3.196 197 693 62 988 500 5.636

€ 66 Personele formatie € 18- Bedrijfsvoering € 41- Automatisering € 1 Overige uitgaven € 0 Huisvesting € 53 Personele formatie, Automatisering en Huisvesting € 0 Onvoorzien € 0 Extra taken (lasten) € 61

€ € € € €

4.768 217 90 500 5.575

€ € € € €

4.762 284 90 500 5.636

€ 6- Baten algemeen € 67 Overige baten € 0 Financiële baten en lasten € 0 Extra taken (lasten) € 61

Resultaat

€

-0

Indexatie € 117k, € 100k bijdrage gemeenten. Bij ontvangst van de kaderbrief begroting 2026 GR bleek dat de indexatiecijfers die invloed hebben op de kosten 2025 een stijging van 2,1% laten zien. Het onderscheid tussen personele kosten en overige kosten is vervallen. Omdat een begrotingswijziging wordt doorgevoerd en we daarom een versie moeten opleveren waar kritisch naar de werkelijk te verwachten kosten wordt gekeken is deze indexatie doorgevoerd. Uiteraard houden wij bij het opstellen van de begroting 2026 rekening met de reeds in 2025 doorgevoerde indexatie (geen dubbele indexatie). In totaal wordt € 17k van de indexatie opgevangen op andere batenposten (€ 5k overige baten, € 2k financiële baten en € 11k extra taken. Afrondingsverschil € 1k). Het restant ad € 100k leidt derhalve tot een verhoging van de bijdrage gemeenten. Confrontatie begrote kosten en laatste inzichten → € -45k Na de indexatie zijn de nieuw verkregen waarden vergeleken met de verwachtingen van de werkelijke kosten 2025. Daarbij zijn onder andere ook de eerste facturen 2025 betrokken geweest. Op basis van deze confrontaties zijn grof gezegd de volgende correcties doorgevoerd: A. Bedrijfsvoering, directe kosten (per saldo -€ 23k): - Het budget voor de controle van de GR is met € 12k naar boven bijgesteld.

Dit komt voort uit een confrontatie met het verleden, gepaard met de uitbreiding van de benodigde controles op de jaarrekening. - Het budget voor de controle op de overige producten is met € -35k naar beneden bijgesteld. Ook hier heeft een confrontatie met het verleden plaatsgevonden. NB. Bij deze begrotingspost dient een aantekening gemaakt te worden. Het Begrotingswijziging 2025

Pagina 16 van 19

effect op de kosten door de invoering van HTP bij Den Haag is niet goed in te schatten en kan ertoe leiden dat deze post te laag is opgenomen. De specifieke kosten ten behoeve van controle HTP worden echter, conform afspraken, direct bij Den Haag in rekening gebracht en zullen dan dus leiden tot een corresponderende stijging van de overige baten. B. Automatisering, directe kosten (per saldo € -56k): - De directe automatiseringkosten nemen voor € -74k af doordat we op basis van de nu constante maandlasten “outcome meten” de geschatte kosten flink terug hebben kunnen schroeven. - Een nieuw leveringsportaal dat FTE-inzet moet gaan besparen kost daarnaast nog eens € 7k initieel en € 11k structureel (totaal € 18k). - De andere bijstellingen zijn per saldo neutraal (€ 0k). C. Overhead (per saldo € 33k): - De overheadskosten bedrijfsvoering nemen per saldo toe met € 23k. De grootste posten zijn kosten mobiele telefonie met € 13k (was in 2024 al ondergewaardeerd) en overige bedrijfskosten met € 6k. We zien deze post door allerlei omstandigheden toenemen. De overige posten stijgen gezamenlijk met € 4k. - De overheadskosten nemen per saldo toe met € 9k. Dit betreft ondersteuningssoftware 3k, verzekeringen € 3k (ivm nieuwe huisvesting) en overig € 3k. - De huisvestingskosten nemen per saldo met € 1k toe. De inrichtingskosten waren op enkele onderdelen te laag ingeschat.

Hier staan gelukkig ook enkele voordelen tegenover zodat het totaaleffect beperkt lijkt te zijn. Correctie overige baten op basis van laatste inzichten → € -62k In 2024 is kritisch bezien welke lasten bij de gemeenten thuishoorden. In deze begrotingswijziging zijn de specifieke extra inzet HTP Den Haag ad € 30k en de extra doorbelastingen kosten Zorgned voor nieuwe gemeentespecifieke applicaties ad € 32k opgenomen. Bij de eerste begrotingswijziging waren deze kosten nog niet in beeld. Neutraliseren ongewenste indexatie → € -11k lasten en € 12k baten Voor sommige posten is het ongewenst dat deze worden geïndexeerd. Dit kan voortkomen uit afspraken of inherent zijn aan de type post. Voor de posten “Extra taken SbJH” geldt dat de afspraak is dat deze post in de begroting op € 500k blijft staan. De € 11k indexatie (afgerond) wordt zodoende teruggedraaid in zowel de baten als de lasten. De rente-opbrengsten hebben geen directe relatie met indexatie en worden zelfstandig bepaald. Zodoende is hier de indexatie ad € 2k ook teruggedraaid. Door afrondingseffecten is het resultaat op de lasten € -11k en op de baten € 12k. Per saldo correctie op de bijdragen gemeenten → € -106k Per saldo zijn we door een kritische beoordeling van de kostenposten en alternatieve dekkingsbronnen in staat geweest om de bijdrage na indexatie voor de gemeenten met € -106k te verlagen.

Daarmee hebben we reeds in 2025 een bezuiniging ten behoeve van de kaderbrief 2026 gerealiseerd van 2,2%. In de begroting 2026 zullen we het effect melden van zowel deze bezuiniging als de bezuiniging 2026 gezamenlijk.

Begrotingswijziging 2025

Pagina 17 van 19

Kostenverdeling naar gemeenten 2025

x € 1.000

x€1

Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg

€ € €

442 € 2.279 € 315 €

441.508 2.279.410 315.281

Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal

€ € € € € € €

78 233 240 109 467 517 4.682

78.097 233.493 240.311 109.228 467.341 517.466 4.682.134

Kostenverdeling uittredende gemeente

Totaal

x € 1.000

€

Begrotingswijziging 2025

€ € € € € € €

x€1

80 €

79.699

Pagina 18 van 19

Bijlage 5 Resumerend In onderstaande tabel ziet u de gerealiseerde taakstelling bij de verschillende onderdelen. Begrotingswijziging 1: € -233k Begrotingswijziging 2: € -6k Begrotingswijziging 2 heeft echter een doorwerkende kracht naar 2026 ad € -106k. Omschrijving

Bedrag * € 1.000

Begrotingswijziging 1, alternatieve bezuiniging Extra financiële baten (rente)

-90

Huisvestingslasten (nieuwe locatie per 1-4-2025), deel zichtbaar begroting

-64

Bezuiniging ICT

-20

Correctie formatie. -0,2 FTE

-22

Lastenmutatie bijdrage gemeenten zichtbaar in begrotingswijziging 1:

-196

Terug te ontvangen BTW op huisvestingslasten (via BCF dus buiten begroting om)

-37

Totale lastenmutatie bijdrage gemeenten obv begrotingswijziging 1:

-233

Begrotingswijziging 2, extra indexatie en confrontatie baten en lasten Indexatie (lasten € 117k, baten niet zijnde bijdragen gemeente € -17k)

100

Confrontatie begrote kosten en laatste inzichten

-45

Correctie overige baten op basis van laatste inzichten

-62

Correcties ongewenste indexatie in de baten (€ 12k) en lasten (€ -11k) per saldo

Totale lastenmutatie bijdrage gemeenten obv begrotingswijziging 2:

-6

Gezien de beperkte lastenmutatie wordt voorgesteld om begrotingswijziging 2 te verrekenen bij het innen van de bijdragen begroting 2026.

Begrotingswijziging 2025

Pagina 19 van 19

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15612577/1