Bijlage 2 Ontwerp begrotingswijziging Avalex 2023 voor zienswijze raden

OntwerpBegrotingswijziging 2023

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2 1. Aanleiding 3 2. Herziene uitgangspunten 3 3. Financieel effect 5 4. Uitwerking begrotingswijziging 6 Bijlage 1. Financieel effect per gemeente vanwege eenmalig gevraagde loonprijscompensatie 2023 10

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

1

Voorwoord Medio 2022 is de begroting 2023 van Avalex, met een sluitend resultaat, door het bestuur vastgesteld. Deze begroting is destijds gebaseerd op de Kaderbrief begroting 2023 gemeenschappelijke regelingen uit november 2021. De wereld is intussen sterk veranderd, met als gevolg een onvoorziene, en bijzonder sterke stijging van zowel de materiele kosten als de personele kosten. Deze stijging heeft de nodige invloed op de financiële situatie van Avalex. En wel dusdanig dat de begroting 2023 gedurende het jaar zelf gewijzigd moet worden. Gezien de financiële impact van de ontwikkelingen heeft het bestuur Avalex onderzocht op welke manier we kunnen omgaan met de sterk gestegen kosten. Uitgangspunt hierbij is dat Avalex een financieel stabiel bedrijf is en blijft, wat in staat gesteld wordt om haar dienstverlening ook in financieel turbulentere tijden te continueren. Niet alleen in belang van Avalex, maar uiteraard ook in belang van de gemeenten als eigenaren en opdrachtgevers van Avalex. In de recente geschiedenis van Avalex zijn de vastgestelde financiële spelregels een goede basis geweest om te komen tot deze stabiliteit. Voor 2023 is dan ook op basis van de spelregels bezien hoe met het voorziene begrotingstekort, bij ongewijzigd beleid, omgegaan moet worden. In deze begrotingswijziging wordt beschreven welke set aan maatregelen daartoe wordt ingezet.

Dit heeft uiteindelijk geleid tot voorliggende begrotingswijziging Avalex 2023. Daarbij wordt eerst ingegaan op de actuele situatie waarmee we van doen hebben in de context van sterk gestegen kosten en veel onzekerheid op de wereldmarkten. Vervolgens worden de financiële consequenties in beeld gebracht, waarna afgesloten wordt met de manier waarop Avalex het voorziene tekort gaat ondervangen, passend binnen de financiële spelregels en de afspraken zoals gemaakt in het bestuur Avalex 16 maart 2023.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

2

1. Aanleiding In de begroting van 2023 was een aantal ontwikkelingen met mogelijk grote financiële impact al voorzien, maar het was nog onbekend hoe deze zich verder zouden ontwikkelen in omvang. Deze zijn inmiddels wel bekend en financieel te maken. Hieronder een schets van de impact van de belangrijkste ontwikkelingen vanuit financieel perspectief. De begroting 2023 is begin 2022 opgesteld op basis van de Kaderbrief begroting 2023 gemeenschappelijke regelingen uit november 2021. Voor de begroting 2023 is gerekend met de in die kaderbrief vermelde inflatiecorrectie, te weten 0,6% voor personeelskosten en 2,3% voor materiaal. Inmiddels is bekend dat de realiteit geheel anders is en de daadwerkelijke inflatiecorrectie een stuk hoger is. Eind februari 2023 is een principeakkoord voor de cao SGO bereikt waarvan de doorrekening een gemiddelde stijging van de personele kosten 2023 van 9,5% laat zien. Ook de kosten voor materiaal laten een stijging zien van circa 10% over de eerste 2 maanden van 2023. In zijn totaliteit zorgen deze effecten op basis van de in 2022 opgestelde begroting voor 2023, bij ongewijzigd beleid, voor een begrotingstekort van € 2,659 miljoen voor 2023. Dit maakt wijziging van de begroting en maatregelen noodzakelijk.

2. Herziene uitgangspunten Voor de begrotingswijziging 2023 blijven de uitgangspunten zoals opgenomen in de Interne kaderbrief Avalex 2023 gehanteerd, met uitzondering van de stijging van loon en materiaal. In onderstaande tabel is aangegeven wat hiervoor de gehanteerde inflatiecorrectie is voor de begrotingswijziging 2023 Avalex.

Materiaal Lonen

Regionale kaderbrief 2023 2,3% 0,6%

Interne kaderbrief Avalex 2023 2,3% 0,6%

Actuele verwachting 02/2023 9,6% 9,5%

Materiaal Vanuit de realisatie tot en met heden zien we voor materiaal verschillende prijsstijgingen, zoals ook in december 2022 al aangegeven. Gemiddeld is een stijging van circa 10% zeer reëel, zo zien we op basis van de cijfers van de eerste twee maanden van 2023. Dit sluit aan bij de 9,6% uit de ‘Kaderbrief begroting 2024 voor gemeenschappelijke regelingen’ voor wat betreft het verschil van de jaren 2021 t/m 2023. De stijging kosten materiaal hebben ook invloed op de kosten voor de noodzakelijke verbouwing kantoor Den Haag en op langere termijn ook de nieuwbouw in Delft. Deze zijn noodzakelijk gezien het gegeven dat beide panden niet aan de vereiste duurzaamheidseisen voldoen. In deze begrotingswijziging is het beschikbare budget voor de verbouwing 2023 niet mee geïndexeerd, maar als vast gegeven opgenomen. De functionele eisen en wensen voor de verbouwing worden hierop aangepast en naar beneden bijgesteld. Lonen Voor de personele kosten wordt gerekend met een stijging van 9,5 %. Doorrekeningen van de cao SGO stijgingen 2023 laten zien dat dit naar verwachting het gemiddelde percentage is van de salarisstijging voor Avalexbreed. Dit ligt hoger dan de extern bij gemeenten gecommuniceerde gemiddelde stijging van 9,1% voor alle gemeenteambtenaren. Dit komt omdat Avalex relatief veel medewerkers in de lagere loonschalen kent, bij wie de stijging procentueel hoger is.

Oplopend tot zelfs circa 13%. Op grond van de Wet allocatie arbeid door intermediairs (Waadi) gelden gelijke arbeidsvoorwaarden voor werknemers in loondienst ook voor de uitzendkrachten. Dit betekent dat de uitzendbureaus hetzelfde moeten betalen als wat de werkgever van de inlener zijn werknemers betaalt. De kosten voor de salarissen van uitzendkrachten stijgen daarmee zelfs met 13%, aangezien zij overwegend betaald worden aan de onderkant van het loongebouw.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

3

Overige kosten en opbrengsten De overige punten in de begroting 2023 ondergaan geen mutatie. Het aantal verwachte tonnen afval- en grondstoffen, prognoses rond bezoekers en afname dienstverlening houden we daarmee gelijk. De verwerkingskosten en opbrengsten van de afval- en grondstofstromen blijven in deze begrotingswijziging op het niveau van de oorspronkelijke begroting 2023. Deze kosten en opbrengsten worden in het bekostigingsmodel een op een direct doorbelast en/of uitgekeerd aan de gemeenten en de daadwerkelijke hoogte is veelal nog sterk variabel door de door het jaar heen wisselende prijs (met name voor het grondstoffen deel) en door onzekere ontwikkelingen rond het aantal tonnen aangeboden afval/grondstoffen. Waarbij ook te zien is dat afgelopen jaren de mogelijke stijgingen van kosten van verwerking enerzijds weer deels teniet gedaan worden door de stijging van de opbrengsten anderzijds. De prijzen van HVC en de iets gestegen verbrandingsbelasting zijn daarmee ook niet aangepast in de begrotingswijziging van 2023. Voor inzicht in de mogelijke omvang van het effect kan gesteld worden dat de kosten van de verwerking van HVC (zowel verwerkingskosten als afvalstoffenbelasting) bij gelijkblijvende tonnen rond de € 390.000 hoger uitvallen dan oorspronkelijk begroot.

Maar zoals beschreven zijn met name de realisatie van de tonnen de onzekere en uiteindelijk bepalende factor van deze kostenpost. Deze verwerkingskosten en opbrengsten hebben ook geen effect op het uiteindelijke resultaat Avalex

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

4

3. Financieel effect De gewijzigde percentages voor loon- en materieelstijging, en de maatregelen van het bestuur ter dekking van het voorziene begrotingstekort, toegepast op de begroting 2023 genereren het volgende financiële effect: Realisatie Begroting Begroting 2021 2021 2022

Taakveld

Om schrijving

7.3 Afval

Bijdrage gemeente Compensatie gemeenten onvoorziene prijsstijgingen Inzet algemene reserve Avalex (resultaat 2022 na bestemming) Bijdrage projecten Opbrengst grondstoffen Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

7.3 Afval

38.645

39.305

40.499

DVO 2022 41.073

Begrotings w ijziging 2023 41.479 41.479

Begroting 2023

1.944

348 2.488 971 42.452

Totaal bem iddeling afval en grondstoffen gem eenten Door te berekenen aan gemeenten 8.878 Aan gemeenten af te dragen 2.488 opbrengst grondstoffen Verw erkingskosten -97.418 Afvalstoffenbelasting -1.948 Totaal opbrengsten en kosten afval & grondstoffen

0 987 648 40.940

749 656 686 42.590

749 656 686 48.164

750 2.502 799 45.530

715 803 2.502 799 48.242

9.070

10.901

11.058

10.529

10.622

987

656

656

2.502

2.502

-8.465 -1.592

-9.803 -1.754

-9.916 -1.798

-11.195 -1.836

-11.214 -1.910

-

-

-

-

-

7.3 Afval

Inzamelvoorziening Directe personeelskosten Milieustraten Overlaad Mobiliteit Verw erking en Belastingen Totaal directe kosten

6.355 11.571 340 641 4.147 11.368 34.422

6.342 11.452 389 476 4.663 10.057 33.379

5.762 12.127 342 553 4.603 11.557 34.944

5.868 12.355 342 553 4.689 11.714 35.521

6.359 12.634 401 637 4.554 13.031 37.616

6.811 13.845 429 682 4.878 13.124 39.769

0.4 Overhead

Bedrijfsvoering

7.076

6.615

6.600

6.600

6.828

7.346

Totaal overhead kosten

7.076

6.615

6.600

6.600

6.828

7.346

876

946

1.046

1.043

1.085

1.127

42.374

40.940

42.590

43.164

45.530

48.242

Resultaat voor belasting Vennootschapsbelasting

79 29

-

-

-

-

-

Resultaat na belasting

49

-

-

-

-

-

7.3 Afval

Projecten Totale kosten

0.9 VPB

Tabel 3.1: Baten en lasten (x €1.000) De onvoorziene prijsstijgingen resulteren in een extra last van € 2,659 miljoen. Deze wordt conform bestuursbesluit van 16 maart 2023 gecompenseerd door een eenmalige, aanvullende loon-en prijscompensatie 2023 vanuit de gemeenten en door het toevoegen aan de algemene reserve van het resultaat na bestemming van Avalex over 2022 en deze ter dekking van de begrotingswijziging 2023 in te zetten.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

5

4. Uitwerking begrotingswijziging In het bestuur van 16 maart jongstleden is gekozen om het positieve resultaat na bestemming van Avalex ad € 715.000 over 2022 toe te voegen aan de algemene reserve om een deel van het voorziene begrotingstekort 2023 te dekken. Daarnaast zal het resterende deel van het verwachte begrotingstekort gedekt worden met een eenmalige extra loon- en prijscompensatie door de gemeenten. Dit betekent dat het tekort van € 2,659 miljoen wordt gecompenseerd door de gemeenten onder aftrek van het gerealiseerde resultaat na bestemming van Avalex over 2022. Per saldo komt dit neer op een te compenseren bedrag van € 1,944 miljoen, te verdelen over de zes gemeenten, conform de financiële spelregels op basis van het aantal inwoners. (zie bijlage 1) Het bestuur heeft gekozen voor het inzetten van een extra eenmalige loon- en prijscompensatie per gemeenten in het jaar 2023 zelf. Het weerstandsvermogen van Avalex is namelijk onvoldoende hoog om het tekort van 2023 op te vangen zonder dat dit de komende jaren aanvullende maatregelen zou vragen om het weerstandsvermogen weer op peil te krijgen. Het bestuur kiest daarmee voor een eenmalige extra bijdrage in 2023 en voorkomt zo dat het tarief 2024 extra belast moet worden om het ontstane tekort 2023 te moeten inlopen.

Dit naast de al structurele doorwerking van de onvoorziene prijsstijgingen 2023 op de begroting 2024 en verder. Avalex heeft haar opdrachtgevers hierover geïnformeerd en de gevraagde compensatie wordt voor een belangrijk deel verrekend met de eindafrekening 2022. De begrotingswijziging heeft effect op de volgende hoofdstukken uit de begroting 2023.

Hoofdstuk 2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin niet verwachte (financiële) risico’s kunnen worden opgevangen. Het is het vermogen dat benodigd is om calamiteiten en (andere) eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat het enige invloed heeft op de continuering van het bestaande beleid en de organisatie. Bij het vaststellen van het weerstandsvermogen wordt de weerstandscapaciteit afgezet tegen de risico’s die Avalex loopt. De weerstandscapaciteit is de som van de middelen en mogelijkheden om niet begrote, onverwachte en substantiële kosten te dekken. De afgelopen jaren werden diverse financiële uitvoeringsrisico’s benoemd, waarvan na analyse bleek dat ze of niet plaatvonden of dat ze konden worden opgevangen in de lopende begroting. Dit vinden we aanvaardbare bedrijfsrisico’s. Begin 2023 is de risico-inventarisatie opnieuw uitgevoerd en zijn er twee aanvullende risico’s benoemd. In onderstaande tabel is de risico-matrix opgenomen waarin de beheersmaatregel, de kans en de impact dat het risico zich voordoet zijn opgenomen. Tevens zijn de risico’s gekwantificeerd.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

6

Risico-matrix top 7 risico’s, herziene versie 2023 Nr. Risico

Niveau

1 Het risico dat uitgebreide tactisch producentenverantw oordelijkheid (UPV) leidt tot veel suboptimale verw erkingsstromen door veel verschillende stromen met lage volumes. En risico dat alleen de minder w aardevolle stromen nog achterblijven voor de gemeenten, w aarbij de vergoeding voor inzameling niet kostendekkend is. 2 Het risico dat er onvoldoende erkenning bij strategisch politieke opdrachtgevers is m.b.t. de duurzaamheidsdoelstellingen en de investeringen en beleidsontw ikkelingen die dat vraagt vanuit de gemeenten.

Beheersm aatregel Goed geïnformeerd en actief betrokken zijn op dit dossier via de branchevereniging NVRD en de VNG. Daarbij kijken vanuit de belangen van de gemeenten om te blijven w erken aan een efficiënt en gedragen inzamelsysteem w at de inw oners nog blijft stimuleren om bij te dragen aan afvalscheiding.

Kans midden

Im pact midden

Continu de rol innemen van goede midden midden informatieverschaffer richting de gemeenten over doelstellingen, data en adviezen. Voorstellen voorzien van een inzichtelijk afw egingskader vanuit de perspectieven; kosten, dienstverlening en duurzaamheid. Met onderliggende onderbouw ing w aarbij ook de integrale kosten doorgerekend w orden (ook van niet investeren) 3 Het risico op beperkte kennisborging en operationeel De mogelijkheid verkennen om in samenw erking midden midden kennisontw ikkeling: er zijn veel kw etsbare met anderen (technologie bedrijven, collegafuncties binnen Avalex, w aar maar één inzamelaars, gemeenten) functies te delen, en persoon de functie uitvoert. de bedrijfsprocessen goed vast te leggen en efficiënter maken. Actualiseren van de arbeidsmarkt-strategie en het strategisch personeelsplan. In de formatie geen losse ‘eenpitters’ meer opnemen maar meer organiseren vanuit teamverband. 4 Het risico dat deelnemende gemeenten steeds strategisch Met de opdrachtgevers is een gezamenlijk midden/hoog midden meer maatw erk w ensen, w aardoor de kosten uitvoeringskader opgesteld voor het nieuw stijgen en efficiëntie verloren gaat. gemeentelijk afvalbeleid om optimaal te kunnen inzetten op de voordelen van samenw erking.

5 Het risico dat er onvoldoende mensen alle 3 Zie 3, krapte kan de uitvoering en hoog hoog beschikbaar zijn met de juiste competenties, dienstverlening raken en innovatie belemmeren. doordat Avalex niet als een aantrekkelijke Samenw erking andere partijen, goede w erkgever w ordt gezien in een tijd van krapte arbeidsmarktbenadering, versterken op de arbeidsmarkt. w erkgeverschap (bijvoorbeeld ontw ikkelmogelijkheden) moet risico beperken. 6 strategisch Het inflatierisico vraagt om stevige midden hoog en samenw erking met anderen. Om zo in de markt operationeel van schaarste nog enige positie en kennis te Het risico van onvoorzien hoge prijsstijgingen hebben. Daarnaast vraagt dit ook om de van materialen, personeelskosten en diensten. reserves van Avalex te bezien als mogelijkheid En gebrek aan beschikbaarheid van om de eerste effecten al gedurende (de materialen, personeel en diensten. aanloop van) het begrotingsjaar zelf op te kunnen vangen. Risico doet zich voor in 2023, en kan zich ook de daaropvolgende jaren opnieuw voordoen. 7 Het risico op uitval van systemen door operationeel midden midden Opvolging geven aan de ICT-roadmap en met verouderde hardw are en softw are en urgentie huidige systemen vervangen en w aar ontoereikende verbindingen op locaties. nodig infrastructuur vervangen.

Daarbij ook sterker de samenw erking zoeken met andere partijen (technologie bedrijven, collegainzamelaars en kennis-instituten) om schaarse kennis van buiten naar binnen te halen.

Im pact in Uitkjom st € in € nvt nvt

nvt

nvt

750.000

nvt

375.000

nvt

850.000

722.500

6.000.000

3.900.000

1.750.000

875.000

Totaal

5.872.500

In bovenstaande tabel is de uitkomst in euro’s gebaseerd op de ingeschatte kans en impact. Avalex is onlosmakelijk verbonden met de gemeenten en hierdoor is het lastig om de risico’s geheel los van elkaar te zien. Bijvoorbeeld het niet halen van duurzaamheidsdoelstellingen is vooral een risico van de gemeenten en hierbij heeft Avalex een ondersteunende, adviserende rol. Het risicoprofiel van Avalex is hiermee beperkt en deze risico’s zijn daarmee in bovenstaande matrix ook niet financieel gemaakt. In de gemeentebegrotingen is het risico van kostenstijging inzameling en verwerking huishoudelijk afval opgenomen en de garantstellingen, zoals voor Avalex. Weerstandscapaciteit Naast het risicoprofiel, is de weerstandscapaciteit het tweede element van het weerstandsvermogen. Onder de

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

7

noemer weerstandscapaciteit wordt in deze verstaan de beschikbare weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit bestaat uit twee componenten: 1. Reserves 2. Bezuinigingsmogelijkheden Ad 1. Van de reserves vormt de algemene reserve het vrij bestemde deel dat kan worden aangewend ter financiering van opgetreden risico’s. De algemene reserve bij Avalex bedraagt eind 2022 € 4,6 miljoen. Dit is lager dan de financiële impact van de ingeschatte risico’s uit de herziene risico-inventarisatie. Ad 2. Van de structurele uitgaven van Avalex is ongeveer 40% gebaseerd op langdurige contracten en verplichtingen. Op kortlopende verplichtingen kan indien noodzakelijk bezuinigd worden. Daarnaast heeft Avalex nog een voorziening groot onderhoud danwel een bestemmingsreserve groot onderhoud (zie voor toelichting hieronder bij kengetallen). Hierop kan in het uiterste geval ook bezuinigd worden. Dit geeft echter wel risico’s op de iets langere termijn, zeker gezien de komende verbouwingen en nieuwbouw.

Kengetallen Avalex heeft eind 2022 een eigen vermogen van € 7,8 miljoen. Dit bedrag is inclusief de bestemmingsreserves van € 1 miljoen (voornamelijk voor containers € 0,84 miljoen) en het resultaat lopend boekjaar van € 2,061 miljoen. In de jaarrekening 2022 wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve voor groot onderhoud te vormen ad € 1,346 miljoen in verband met de vrijval van de voorziening groot onderhoud. De vrijval van de voorziening groot onderhoud van het zelfde bedrag is het gevolg van het ontbreken van een up-to-date meerjarenonderhoudsplan dat volgens de BBV de basis is voor het vormen van een voorziening. Dit is direct het gevolg van het uitstel van de verbouwing en nieuwbouw en deze zal zodra de informatie beschikbaar is herzien worden. Het is belangrijk dat dit budget nog bestemd blijft tot nadere herziening. Hierdoor resteert een resultaat na bestemming van 2022 van € 0,715 miljoen. Voor het bepalen van de weerstandscapaciteit blijven de bestemmingsreserves buiten beschouwing omdat die al een bestemming hebben gekregen en derhalve niet vrij beschikbaar zijn. Door het bestuur wordt bij het vaststellen van de jaarrekening de verdeling van het resultaat van 2022 bepaald. In onderstaande tabel zijn de kengetallen weergegeven waarbij rekening is gehouden met de compensatie van het verlies over 2023. Kengetallen

2021

2022

2023

Netto schuldquote

82%

77%

98%

Solvabiliteit

13%

14%

12%

Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

Weerstandratio

0,8

Tabel 2.4: Kengetallen meerjarig De uitkomst van één individueel kengetal zegt niet zo veel over de financiële positie van Avalex. Daarom is het raadzaam de kengetallen in samenhang te zien. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GR Avalex ten opzichte van de eigen middelen en geeft hiermee een indicatie van de druk van de rentelasten op de exploitatie en de aflossing op de kasstroom. De ratio loopt de komende jaren behoorlijk op als gevolg van een toenemende schuld wegens de geplande investeringen. Het bestuur van Avalex heeft vastgesteld een schuldenquote van maximaal 90% te willen hanteren naar de toekomst toe. De solvabiliteitsratio van een organisatie geeft inzicht in de mate waarin een organisatie al haar verplichtingen kan voldoen en welke risico’s de vreemd vermogensverschaffers daarbij lopen. De ratio ligt tussen de 12% en 13%. Voor een gemeenschappelijke regeling is het een goed uitgangspunt om het tussen de 10% en 20% te houden in combinatie met een weerstandsratio van maximaal 1,0. Een hoger percentage is niet noodzakelijk. De weerstandratio voor 2023 komt uit op 0,79. De structurele exploitatieruimte lag in 2022 dicht tegen de 0% en blijft de komende jaren 0% omdat Avalex geen winstdoelstelling heeft.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

8

Hoofdstuk 3.2. Financiële positie Aan de hand van de herziene begroting van 2023 zijn de gevolgen op de financiële positie verwerkt. Dit resulteert in onderstaande geprognotiseerde begin- en eindbalans. Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

31-12-2022 31-12-2023 42.734 38

54.495 38

Totaal vaste activa

42.772

54.533

Vlottende activa Rentetypische looptijd kort Vorderingen openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

8.945 793 20 1.002 618 11.378

2.527 900 209 2.946 67 6.648

Totaal activa

54.150

61.181

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Resultaat lopend boekjaar Bestemmingsreserve Voorzieningen Rentetypische looptijd lang Totaal vaste passiva

31-12-2022 31-12-2023 4.643 2.061 1.103 32 38.768 46.607

4.643 2.449 25 48.170 55.287

Vlottende passiva Overige schulden Overlopende passiva

3.954 3.589

5.169 725

Totaal vlottende passiva

7.543

5.894

54.150

61.181

Totaal passiva

Tabel 3.2: Verkorte balans (x €1.000) In de cijfers van 2023 is reeds rekening gehouden met het voorstel in de jaarrekening 2022 om een bestemmingsreserve voor groot onderhoud te vormen. Aangezien het creëren van deze bestemmingsreserve een op een samenvalt met het laten vervallen van het budget MJOP, wordt er geen financieel effect op het resultaat voorzien. De vaste activa bestaan voor het overgrote deel uit materiele vaste activa die zaken betreffen als grond en terreinen, gebouwen, inzamelvoorzieningen, voertuigen, machines en installaties. De vlottende activa bestaan uit de rijksschatkist, vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen (debiteuren). De vaste passiva betreft het eigen vermogen, verschillende reserves, de voorziening van het meerjarenonderhoudsplan en de langlopende leningen. De vlottende passiva betreft kort vreemd vermogen, schulden aan openbare lichamen en overige schulden (crediteuren).

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

9

Bijlage 1. Financieel effect per gemeente vanwege eenmalig gevraagde loon-prijscompensatie 2023 Artikel 7.3 van de bijdrageverordening Avalex schrijft voor dat een negatief exploitatiesaldo kan worden verdeeld onder de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten. Op grond van de bovenstaande omvang van aanvullende loon-/prijscompensatie is de onderlinge verdeling van de gevraagde bijdrage per gemeente als volgt: Aantal inwoners1 Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Totaal

Gemeentelijke bijdrage, uitgedrukt in percentage

104.574 76.659 56.941 56.572 27.115 19.484 340.345

31% 23% 17% 17% 8% 5% 100%

Gevraagde gemeentelijke bijdrage, bij voorziene tekort € 602.640 € 447.120 € 330.480 € 330.480 € 155.520 € 97.200 € 1.944.000

Voorgesteld wordt om de gevraagde compensatie in eerste instantie te verrekenen met de nacalculatie van de DVO 2022.

1 Bron: CBS, over 2022. Gegevens 2023 zijn nog niet bekend.

Ontwerp-Begrotingswijziging Avalex 2023 – versie voor zienswijze raden

10