Aanbiedingsnota raad - Programmabegroting 2024

Aanbiedingsnota raad

beeldvorming op oordeelvorming op besluitvorming op

invullen organisatie zaaknummer

1450810

berichtnummer

1301958

voorstel over

Conceptbegroting 2024

portefeuillehouder

Peter Hennevanger

behandeld in college

19 september 2023

afdeling

Bedrijfsvoering

besluit

Ja

bijlagen

Programmabegroting 2024

pagina

1/5

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing Wij stellen u voor vast te stellen: a) de teksten van de programma’s inclusief de beleidsvoornemens en paragrafen van de Programmabegroting 2024 rekening houdend met gepresenteerde meerjarenperspectief; b) de investeringsplanning 2024, rekening houden met het bijgevoegde meerjareneffect qua kapitaallasten van investeringen; c) de mutaties in 2024 in de reserves en voorzieningen. Inleiding Voor u ligt de Programmabegroting 2024. In deze begroting zijn de jaarschijven 2024 en 2025 sluitend. Vanaf 2026 worden gemeenten geconfronteerd met een structureel lagere uitkering vanuit het gemeentefonds van in totaal drie miljard euro per jaar (het zogenaamde ravijn). Op advies van de VNG is het tekort vanaf dat jaar zichtbaar opgenomen in de meerjarenraming. De provincie is hiervan in kennis gesteld en herkent het standpunt van de VNG. Wat willen we bereiken?

Beleidsmatige begroting De Programmabegroting 2024 is gebaseerd op het raadsakkoord 2022-2026 ‘Bouwen aan de toekomst’ en de uitwerking van de ambities en opgaven uit het akkoord in de Uitvoeringsagenda 2022-2026. Voor de derde termijn op rij werken raad en college van de gemeente Pijnacker-Nootdorp deze bestuursperiode samen vanuit een breed gedragen raadsakkoord op hoofdlijnen. Het raadsakkoord beschrijft onze ambities binnen het ruimtelijk en sociaal domein en afspraken per begrotingsprogramma met opdrachten aan het college. Die afspraken en opdrachten zijn in de Uitvoeringsagenda 2022-2026 uitgewerkt in programmadoelstellingen en een actieagenda met concrete activiteiten voor de meerjarenbegroting. De activiteiten voor 2024 zijn terug te vinden in deze Programmabegroting 2024.

Financiële begroting Meerjarenperspectief 2024-2027 Het meerjarenperspectief 2024-2027 geeft voor de begrotingsjaren 2024 en 2025 een positief begrotingssaldo, vanaf 2026 ontstaat een tekort. Het meerjarenperspectief is als volgt: Samenvatting Omschrijving (-/- = nadeel) Bedragen x € 1.000

1. Saldo primaire begroting 2024 + aangenomen amendementen 2. Mutaties Kadernota 2023 Saldo Kadernota 2023 3. Meicirculaire 2023 en nadere invulling van de gevolgen 4. Actualisatie belastingen, heffingen en areaal 5. Gevolgen P-begroting (incl. raad en college) en gevolgen overhead 6. Herziening kapitaallasten en renteomslag 7. Sociaal Domein Jeugd en WMO 8. Collegebesluiten, autonome en overige ontwikkelingen na opstellen Kadernota 2023

Saldo Begroting 2024-2027

2024

2025

2026

2027

3.172

3.492

-3.844

-3.833

1.614 4.786 -134 49

1.833 5.325 929 47

3.207 -637 339 45

-1.016 -4.849 2.435 324

-1.852 754 -2.790

-2.669 489 -1.790

-2.732 194 -1.790

-2.797 -201 -1.790

1.141 1.954

1.309 3.642

1.354 -3.625

1.381 -5.508

Een nadere toelichting van het saldo wordt gegeven in de Programmabegroting 2024 onderdeel 2 ‘Hoofdlijnen van de financiële begroting’.

pagina

2/5

Aanbiedingsnota raad

Structureel en reëel sluitende begroting 2024 De provincie Zuid-Holland stelt als toezichthouder de eis dat de meerjarenbegroting sluitend is of dat de begroting van het komend jaar structureel en reëel sluitend is om in aanmerking te komen voor repressief toezicht. Om de begroting reëel sluitend te maken, dienen de incidentele baten en lasten te worden gecorrigeerd op het totaal saldo van baten en lasten van de begroting 2024. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Saldo van de begroting 2024 inclusief incidentele baten en lasten Hierin opgenomen incidentele baten Hierin opgenomen incidentele lasten Totaal van incidentele mutaties Saldo begroting 2024 gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten

2024 1.954 -9.732 10.470 738 2.692

Na correctie van de incidentele baten en lasten vertoont het totaal saldo van baten en lasten van de begroting 2024 een positief saldo van € 2.692.000, waarmee wordt voldaan aan de eis van de toezichthouder. Een compleet overzicht in tabelvorm van de incidentele baten en lasten treft u aan in onderdeel C. ‘De financiële begroting’. Weerstandsvermogen en weerstandsratio De mutaties in de algemene reserve zijn onder andere het gevolg van de jaarlijkse noodzakelijke aanvulling van de voorziening ‘Nadelige complexen’, het verplicht begroten van te nemen winsten in de grondexploitaties en de begrotingssaldi. Verloop van de algemene reserve Bedragen x € 1.000 Weerstandsvermogen per 01/01 Mutaties in de algemene reserve Begrotingssaldo

2024

2025

2026

2027

53.233 2.842 1.954

58.029 1.523 3.642

63.194 -1.866 -

61.328 -5.022 -

Weerstandscapaciteit per 31/12

58.029

63.194

61.328

56.306

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 10,7 miljoen. De ratio weerstandsvermogen wordt dan ook (meerjarig) gebaseerd op deze benodigde weerstandscapaciteit. Verloop ratio weerstandsvermogen

2024

2025

2026

2027

A. Weerstandscapaciteit per 31/12 B. Benodigde weerstandscapaciteit C. Ratio weerstandsvermogen = A/B

58.029

63.194

61.328

56.306

10.688 5,43

10.688 5,91

10.688 5,74

10.688 5,27

Het benodigde weerstandsvermogen is geactualiseerd (inclusief actualisatie Grondexploitaties per 01/07/2023) conform de in de Nota integraal risicomanagement 2014 opgenomen systematiek en wordt voor alle jaren gekwalificeerd als ‘uitstekend’. Schuldomvang De schuldomvang wordt beïnvloed door de inkomende en uitgaande geldstromen als gevolg van realisatie van de begrotingsprogramma’s, investeringen en het aangaan van schulden. De schuldomvang neemt de komende jaren fors af door aflossing van de leningenportefeuille. Als streefnorm voor de schuldomvang stellen we voor dat de schuldquote (= ratio schuld/inkomsten) maximaal 100% bedraagt. Momenteel zit de Gemeente Pijnacker-Nootdorp fors onder deze streefnorm en is de verwachting dat de schuldquote de komende jaren ook onder de streefnorm zal blijven.

pagina

3/5

Aanbiedingsnota raad

Verwachte hoogte van de leningenportefeuille De leningenportefeuille lange termijn bedraagt op 1 januari 2024 ruim € 68 miljoen en neemt de komende jaren af met € 43 miljoen tot ruim € 25 miljoen eind 2027. Deze afname is gebaseerd op het aflossingsschema dat met de geldverstrekkers contractueel is afgesproken. Argumenten Conform de artikelen 190 en 191 van de Gemeentewet dient het college een conceptbegroting voor het komende jaar en een meerjarenraming voor ten minste de drie daaropvolgende jaren met toelichting aan te bieden aan de raad. Kanttekeningen In de meerjarenraming is voor de jaren 2026 en 2027 een negatief begrotingssaldo opgenomen als gevolg van een bezuiniging door het Rijk van drie miljard euro op het gemeentefonds. In de begroting is een reservering opgenomen ter dekking van de verwachte tekorten over de jaren 2026 en 2027. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2023 heeft het college de volgende toezegging laten opnemen: “Om met de gemeenteraad in gesprek te gaan over hoe om te gaan met de meerjarenraming. Dit overleg zal tussen de behandeling van de begroting in november 2023 en de kadernota in juli 2024 plaatsvinden." Inmiddels is het zittende kabinet afgetreden en heeft de Tweede Kamer de discussie over de hoogte van het gemeentefonds vanaf 2026 controversieel verklaard. Beleidskaders a. Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma 9.

Bestuur en dienstverlening b. Welke beleidskaders zijn van belang? c. Duurzaamheid Bij behandeling van de Kadernota 2023 is door het college het volgende toegezegd: ”Om met de gemeenteraad in overleg te gaan over de reikwijdte en informatieverschaffing inzake een duurzaamheidsrapportage, met als doel hierover in de loop van 2024 concrete afspraken te maken.” Wat gaan wij daarvoor doen? De vastgestelde programmabegroting aanbieden aan de toezichthouder, het college van gedeputeerde staten, en het programma uitvoeren. Wat gaat het kosten? Zie hiervoor de tekst onder de kop “Financiële begroting’ bij het onderdeel ‘Wat willen wij bereiken?’.

"In verbinding" n.v.t. Vervolg n.v.t. a. Planning Voor de uitvoering van dit voorstel is geen planning noodzakelijk. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd.

pagina

4/5

Aanbiedingsnota raad

c. Communicatie De BIO (Begroting In één Oogopslag) wordt opgesteld ná vaststelling van de Programmabegroting 2024 door de gemeenteraad. Het college van Pijnacker-Nootdorp,

Annelies Kroeskamp secretaris

pagina

5/5

Björn Lugthart burgemeester