Aanbiedingsnota raad - Najaarsnota

Aanbiedingsnota raad

beeldvorming op oordeelvorming op besluitvorming op

invullen organisatie zaaknummer

1541832

berichtnummer

1396037

voorstel over

Najaarsnota 2024

portefeuillehouder

Peter Hennevanger

behandeld in college

5 november 2024

afdeling

Concernstaf

besluit

Ja

bijlagen

​Najaarsnota 2024

pagina

1/6

Aanbiedingsnota raad

Gevraagde beslissing We stellen u voor: 1. De Najaarsnota 2024 vast te stellen, bestaande uit a. de mutaties per programma; b. de mutaties in de reserves en voorzieningen; en c. de mutaties in de investeringsbudgetten; 2.

De volgende nieuwe investeringsbudgetten beschikbaar te stellen: a. GRP 22-25 Verbetermaatregel Ackershof/Raadhuisplein (€ 200.000); b. GRP 22-25 Gemalen Electrisch mechanisch Koningshof (€ 55.000); c. Strategische grondvoorraad, waarvoor reeds (juridisch) mandaat is afgegeven (€ 17.081.200);

3.

Het investeringsbudget 'Fietspaden/wegen op kades' te herbestemmen voor renovatie van wegen in Koningshof 7/8;

4.

De financiële gevolgen met betrekking tot de organisatieontwikkeling, herstelplan cruciale functies (zie paragraaf 5 Bedrijfsvoering, als onderdeel van hoofdstuk 2), als volgt te verwerken: a. De kosten voor een viertal functies te dekken vanuit de stelpost Enecogelden, voor resp. € 265.000 in 2025, € 375.000 in 2026 en € 305.000 in 2027 en bij de Najaarsnota 2024 (meerjarig incidenteel) te verwerken; b. Ter dekking van de inzet van enkele structurele functies, € 445.000 ten laste van het begrotingssaldo 2025 éénmalig beschikbaar te stellen aan de stelpost Areaaluitbreiding 2025, en bij de Najaarsnota 2024 (meerjarig incidenteel) te verwerken; c. Bij de Najaarsnota 2024 als uitgangspunt te nemen dat het overschot op de P-begroting 2024 bij de Jaarrekening 2024 volledig wordt gedoteerd aan de reserve Bedrijfsvoering.

Inleiding De primaire begroting 2024 is vorig jaar vastgesteld met een begrotingsoverschot van € 1.953.740. Met de door de raad vastgestelde begrotingswijzigingen bij de Voorjaarsnota 2024/Kadernota 2025 is een positief begrotingssaldo ontstaan van € 1.824.526. De mutaties van de Najaarsnota geven een negatief saldo van € 218.386, waardoor het begrotingssaldo 2024 € 1.606.140 (positief) bedraagt. De Najaarsnota 2024 is gebaseerd op de geactualiseerde informatie per 1 september 2024.

Wat willen wij bereiken? De raad informeren over de voortgang van de begroting (zowel beleidsmatig als financieel), conform de Financiële verordening van de gemeente Pijnacker-Nootdorp 2024 en het vaststellen van de mutaties van de begroting.

Argumenten 1.1 In de planning- en control cyclus en de financiële verordening is opgenomen dat de Najaarsnota wordt aangeboden aan de raad, met de stand van zaken van het voorgenomen beleid en de financiële middelen die daarmee gemoeid zijn voor het lopende jaar. 1.2 Bijstelling van het financieel beeld is noodzakelijk om te voorkomen dat baten, lasten en investeringen bij de accountantscontrole van de Jaarstukken 2024 als onrechtmatig worden aangemerkt, of dat financiële afwijkingen te groot zijn.

pagina

2/6

Aanbiedingsnota raad

1.3 De beslispunten die vallen onder besluit 3 vallen onder de bevoegdheid van de raad en dienen zoals voorgesteld te worden verwerkt in de P&C producten waarover de raad gaat besluiten. Kanttekeningen n.v.t. Beleidskaders a Binnen welk programma past het voorgestelde besluit? Programma’s 1 tot en met 9 en Algemene dekkingsmiddelen b Welke beleidskaders zijn van belang? Financiële verordening gemeente Pijnacker-Nootdorp 2024 c Duurzaamheid n.v.t. Wat gaan wij hiervoor doen? De beleidsmatige gevolgen zijn opgenomen in de teksten van de programma’s en paragrafen (hoofdstuk 2 van de najaarsnota 2024). Wat gaat het kosten? Aan de hand van mutatieformulieren zijn, per programma of paragraaf, financiële afwijkingen (verwachte onder- of overschrijdingen) aangegeven, dit met als doel een zo reëel mogelijke prognose te kunnen geven van de stand van de budgetten op 31 december 2024. In de onderstaande tabel is het effect van de mutaties op het begrotingssaldo weergegeven. Omschrijving mutaties (bedragen x € 1.000) Begrotingssaldo voor Najaarsnota 2024 1. Lagere Legesopbrengsten bouwvergunning nieuwbouw bijstelling

-500

1. Sloopopbrengst opstallen Oudeweg

99

2. Tour de Femmes

110

3. Schadevergoeding gemeentelijke eigendommen

60

3. Herinrichting van de Hofweg 7. Indexering budgetten Sociaal Domein

pagina

1.825

-445 -1.223

7. Lagere lasten Participatie

345

8. Veiligheidsregio Haaglanden

-140

8. Omgevingsdienst Haaglanden

-88

9. Verkiezingen Europees Parlement

-90

10. Budgetten bedrijfsvoering

-315

10. Hogere rentebaten Schatkistbankieren

1.500

10. Lagere baten algemene uitkering uit meicirculaire

-229

10. Hogere baten algemene uitkering uit septembercirculaire

292

10. Hogere baten algemene uitkering uit voorgaande jaren

378

3/6

Aanbiedingsnota raad

Mutaties kleiner dan € 100.000 (diverse programma’s)

27

Saldo mutaties Najaarsnota 2024

-219

Resultaat van de begroting inclusief mutaties Najaarsnota 2024

1.606

Verloop reserves en voorzieningen In de onderstaande tabel treft u het verloop van de reserves en voorzieningen aan. Reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Jaarstukken 2023

Voorjaarsnota 2024

Najaarsnota 2024

Algemene reserve (exclusief begrotingssaldo)

70.300

60.006

62.685

Bestemmingsreserves

137.957

140.284

139.133

Totaal eigen vermogen

208.257

200.290

201.819

Voorzieningen

22.757

16.411

17.297

Totaal reserves en voorzieningen

231.014

216.701

219.116

Investeringsplanning Om te voorkomen dat onrechtmatige bestedingen worden gedaan, wordt de investeringsplanning 2024 aangepast aan de huidige inzichten. Door de raad zijn investeringsbudgetten (inclusief restant investeringsbudgetten uit 2023) geautoriseerd voor een bedrag van € 39,8 miljoen. Bij de Najaarsnota 2024 is de voortgang geïnventariseerd en geactualiseerd.

Investeringsplanning 2024

39.782.521

mutatie 2024 -10.775.35

Subtotaal

39.782.521

-10.775.351

29.007.170

GRP22-25 Verbetermaatr.Ackershof/Raadhuispl.(2024)

0

200.000

200.000

GRP 22-25 Gemalen Elec.mechanisch Koningshof(2024)

0

55.000

55.000

Strategische grondvoorraad en af te stoten gronden

0

17.081.200

17.081.200

Subtotaal

0

17.336.200

17.336.200

39.782.521

6.560.849

46.343.370

Omschrijving

Begroot 2024

Verwachte uitgaven 2024 29.007.170

Nieuw te openen investeringsbudgetten 2024

Totaal

Bovenstaand overzicht geeft aan dat de verwachte besteding van de investeringsbudgetten in 2024 € 46,3 miljoen bedraagt. Er wordt voor € 10,8 miljoen aan investeringsbudgetten doorgeschoven naar 2025 of verder. Voor € 17,3 miljoen zijn er toevoegingen/nieuw te openen investeringsbudgetten opgenomen in 2024, waarvan het overgrote deel betrekking heeft op strategische grondverwervingen, waarvoor de gemeenteraad reeds (juridisch) mandaat heeft afgegeven. Herstelplan cruciale functies In het kader van de ‘organisatieontwikkeling’ acht het college het noodzakelijk meerjarig de urgente functies te borgen. Dit betreft onder andere een aantal functies die invulling geven aan door de raad gewenste ambities, waaronder een adviseur dienstverlening, regisseur beheer openbare ruimte, projectleider facilitaire zaken en functionaris klachtenafhandeling.

pagina

4/6

Aanbiedingsnota raad

Binnen de gemeente Pijnacker-Nootdorp is het (vooralsnog) niet gebruikelijk ‘meerjarig incidentele’ budgetten te verwerken middels de tussentijdse rapportages (voorjaarsnota/ najaarsnota). In het kader van meerjarig sturen op incidentele en structurele budgetten in de P&C-cyclus is dit echter wel wenselijk. Er wordt gewerkt aan de ‘verbetering van de P&C-cyclus’, waarbij juist hiermee rekening wordt gehouden; het college en de raad helpen meerjarig beter te sturen. Er is gezocht naar mogelijkheden binnen bestaande P-budgetten, de meerjarige inzet van de stelposten Enecogelden en Areaaluitbreiding en de reserve bedrijfsvoering. Dit is voor een groot deel gelukt, maar voor een klein(er) deel is nog aanvullend budget benodigd. Om enkele functies structureel te regelen, maar ook het plan tot en met 2028 te borgen zijn bij de Najaarsnota 2024 enkele (meerjarige) besluiten toegevoegd. In de onderstaande tabel treft u een meerjarig inzicht aan van de hierboven genoemde stelposten, inclusief de verwerking van de voorgestelde beslispunten. Impact beslispunten bij de najaarsnota (meerjarig incidenteel) Een besluit van de Raad bij de Najaarsnota 2024 is noodzakelijk om richting 2025 te kunnen starten. De gevraagde besluiten zijn passend binnen de op het moment van publiceren benoemde dekkingsposten.

Het overschot op de P-begroting is nog een onzekerheid, maar de dotatie aan de reserve bedrijfsvoering voor de uitvoering van dit plan is ‘pas’ noodzakelijk vanaf 2028. In de onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in het verloop van de in te zetten stelposten, gerelateerd aan de beslispunten in de najaarsnota 2024, die (meerjarig) incidenteel van aard zijn. In de onderstaande tabellen is een verwijzing opgenomen naar de beslispunten in deze najaarsnota. Voor inzicht in het verloop van de reserve bedrijfsvoering wordt verwezen naar de begroting 2025 (p223) en de tabel bij onderstaande alinea. Stelpost Enecogelden Stand begroting 2025 (p16)

2025

2026

2027

537.000

537.000

305.000

2028

Herstelplan beslispunt 4a, najaarsnota

265.000

375.000

305.000

Saldo

272.000

162.000

0

Stelpost Areaaluitbreiding

2025

2026

2027

2028

Stand begroting 2025 (p126)

26.669

1.298.539

2.640.349

3.868.448

Herstelplan beslispunt 4b, najaarsnota

445.000

Saldo

-418.331

Aanvulling vanuit begrotingssaldo (beslispunt 4b)

445.000

Saldo na aanvulling

26.669

1.298.539

2.640.349

3.868.448

Impact van alle beslispunten (inclusief verwerking in andere P&C-producten) In het collegebesluit over het herstelplan van 15 oktober 2024 (zaaknummer 1533702) is een aantal beslispunten opgenomen, waarvan is voorgesteld om deze financieel bij de Jaarrekening 2024, de Voorjaarsnota 2025 en de Kadernota 2026 te verwerken, via de reguliere besluitvormingscyclus. Indien er op de voorgestelde wijze invulling gegeven gaat worden aan de beslispunten, levert dit het volgende financiële beeld op. In de onderstaande tabellen is een verwijzing opgenomen naar de beslispunten die zijn opgenomen in het collegebesluit over het herstelplan. Hierbij zijn de beslispunten 5.1, 5.2 en 5.3 gelijk aan de beslispunten bij deze najaarsnota (respectievelijk beslispunt 4a, 4b en 4c). Reserve Bedrijfsvoering

2025

2026

2027

2028

Stand begroting 2025 (p223)

3.311.034

3.102.010

3.002.010

3.002.010

Mutaties najaarsnota 2024

272.000

Herstelplan beslispunt 1 en 2

930.000

430.000

430.000

430.000

2.109.034

1.470.010

940.010

510.010

Saldo inclusief uitnutting cumulatief Aanvulling: herstelplan beslispunt 5.3 Saldo na aanvulling (tot minimaal 1 mln.)

pagina

5/6

489.990 1.000.000

Aanbiedingsnota raad

Stelpost Areaaluitbreiding

2025

2026

2027

2028

Stand begroting 2025 (p126)

26.669

1.298.539

2.640.349

3.868.448

Herstelplan beslispunt 3 en 4

445.000

445.000

515.000

820.000

Subtotaal

-418.331

853.539

2.125.349

3.048.448

Aanvulling: herstelplan beslispunt 5.2

445.000

Saldo na aanvulling

26.669

853.539

2.125.349

3.048.448

Stelpost Enecogelden

2025

2026

2027

2028

Stand begroting 2025 (p16)

537.000

537.000

305.000

Herstelplan beslispunt 5.1

265.000

375.000

305.000

Saldo

272.000

162.000

0

"In verbinding" n.v.t. Vervolg a. Planning Voor de uitvoering van dit voorstel is geen planning noodzakelijk. b. Evaluatie De uitvoering van dit voorstel wordt niet geëvalueerd. c. Communicatie en participatie n.v.t. Het college van Pijnacker-Nootdorp,

Annelies Kroeskamp secretaris

pagina

6/6

Björn Lugthart burgemeester