5-A Financieel jaarbericht VRH 1 0 AB 140423 publicatie
Tekst van het document
Financieel Jaarbericht Veiligheidsregio Haaglanden
2022
‘Verbindend vakmanschap in veiligheid en zorg’
Bezoekadres: Dedemsvaartweg 1 - 2545 AP Den Haag / Postadres: Postbus 52155 – 2505 CD Den Haag
Inhoud 1. Algemeen .......................................................................................................2 1.1 Inleiding ....................................................................................................2 1.2 Leiding en bestuur .......................................................................................3 1.3 Resultaten .................................................................................................5 2. Paragrafen ......................................................................................................7 2.1 Gemeentelijke bijdrage ...............................................................................7 2.2
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s) .................................7
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................... 12
2.5 Financiering ........................................................................................... 13 2.6
Bedrijfsvoering ........................................................................................ 13
2.6.1
Rechtmatigheid .................................................................................. 13
2.6.2
Personeel .......................................................................................... 14
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering ............................................ 14
2.6.4
Investeringen en financiering ............................................................... 15
2.7 Verbonden partijen ................................................................................. 15 Jaarrekening ...................................................................................................... 16 3. Balans ........................................................................................................... 17 4. Overzicht van baten en lasten .......................................................................... 18 5. Waarderingsgrondslagen ................................................................................. 19 6. Toelichting op de balans .................................................................................. 21 7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ................................................. 29 Product 120.1 Brandweerzorg ........................................................................ 29 Product 120.2 Crisisbeheersing en rampenbestrijding ....................................... 32 Product 120.3 Meldkamer Brandweer (MKB) .................................................... 35 Product 711.01 Geneeskundige Meldkamer (GnkM) .......................................... 37 Product 120.4 Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR) ...... 39 Product 120.5 Gemeentelijke crisisbeheersing ..................................................
41 Product 120.6 Overhead ................................................................................ 43 8.SiSa verantwoording ........................................................................................ 44 9. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) .......................................... 46 10. Ondertekening van de jaarrekening ................................................................. 48 11. Controleverklaring accountant ........................................................................ 49 Bijlagen.......................................................................................................... 53 Bijlage 1. Kostenverdeelstaat op basis van kostensoorten ................................. 54 Bijlage 2. Kostenverdeelstaat op basis van taakvelden ...................................... 55 Bijlage 3. Inkomensoverdrachten ................................................................... 56 Bijlage 4. Investeringsoverzicht...................................................................... 57 Bijlage 5. Treasury ....................................................................................... 58 Bijlage 6. Klachten ....................................................................................... 59 Bijlage 7. Kosten overgangsregeling FLO ......................................................... 60 Bijlage 8.
Overzicht gebruikte afkortingen ....................................................... 61
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
1
1. Algemeen 1.1 Inleiding Veiligheidsregio Haaglanden Dit is het financieel jaarbericht over het jaar 2022 van de Veiligheidsregio Haaglanden gevestigd aan de Dedemsvaartweg 1 te Den Haag. De VRH is een regionaal samenwerkingsverband van de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer. De Gemeenschappelijk Regeling Veiligheidsregio Haaglanden is hét orgaan voor fysieke veiligheid, rampenbestrijding en crisisbeheersing in de regio Haaglanden. Deze organisatie omvat brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en de gemeenschappelijke meldkamer. Alle activiteiten richten zich op het vergroten van veiligheid van de Haaglandse bevolking en de bezoekers van de regio. Het organogram van de veiligheidsregio ziet er als volgt uit:
Algemeen bestuur
Dagelijks bestuur
Directie
Brandweer
Zorg
Bedrijfsvoering
Gemeentelijke crisisbeheersing
Brandweerzorg
GHOR
Communicatie
Risico- & crisisbeheersing
Geneeskundige
Financien control & HRM
Meldkamer Facilitair bedrijf
Operationele ondersteuning
(incl informatiemanagement & automatisering)
Verbindend Vakmanschap in Veiligheid en Zorg Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) staat 24 uur per dag, 7 dagen in de week klaar voor veiligheid en zorg in de regio. Zij bundelt hiervoor de krachten van verschillende partners om samen goed voorbereid te zijn op dagelijkse, maar ook op grootschalige incidenten en deze slagvaardig te bestrijden. Daarbij treedt de VRH op als regisseur bij het organiseren en uitvoeren van de hulpverlening.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
2
Doelstelling De doelstelling van de veiligheidsregio is verwoord in artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling (2016). De VRH behartigt de belangen van de gemeenten ten aanzien van de overgedragen taken op de volgende terreinen: a. b. c. d.
brandweerzorg; geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; rampenbestrijding en crisisbeheersing; het beheer van de gemeenschappelijke meldkamer.
Het doel van de Veiligheidsregio Haaglanden is de bestuurlijke en operationele slagkracht en daarbij de kwaliteit van de hulpverlening te verbeteren. De Veiligheidsregio Haaglanden bestaat uit: 1. 2. 3.
Brandweer Haaglanden (en meldkamer); Geneeskundige HulpverleningsOrganisatie in de Regio (GHOR); Geneeskundige Meldkamer (GnkM).
Financieel jaarbericht Dit jaarverslag vormt met de jaarrekening het financieel jaarbericht van de Veiligheidsregio Haaglanden. De inhoudelijke verantwoording over en toelichting op het uitgevoerde beleid staan in het jaarverslag. Dit jaarbericht bestaat uit een algemeen deel, de balans en het overzicht van baten en lasten, de toelichtingen en tot slot een aantal bijlagen. Primair wordt het financiële resultaat van de VRH verantwoord en toegelicht in de jaarrekening. Voor de evaluatie van de realisatie van de doelstellingen op productniveau wordt verwezen naar paragraaf 5.3.
1.2 Leiding en bestuur Directie Veiligheidsregio Haaglanden De commandant brandweer/algemeen directeur Esther Lieben en de directeur publieke gezondheid, Annette de Boer vormen de directie van de Veiligheidsregio Haaglanden. Esther Lieben heeft de dagelijkse leiding over de regionale brandweer en de afdelingen van bedrijfsvoering, Annette de Boer geeft leiding aan de GHOR en de GnkM. Algemeen Bestuur van negen burgemeesters Het Algemeen Bestuur bepaalt de hoofdlijnen van het regionale veiligheidsbeleid en stelt de daaruit voortvloeiende beleidsplannen vast. Verder neemt het Algemeen Bestuur besluiten over onderwerpen als de begroting, de jaarrekening en het beheer van de organisatie. Het Algemeen Bestuur van de VRH bestaat uit de negen burgemeesters van de regio.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
3
De samenstelling per 31 december 2022: Burgemeester
Gemeente Regionaal: o Voorzitter DB VRH en AB VRH.
Dhr. Van Zanen
Den Haag
Landelijk:
o Lid AB van het Veiligheidsberaad en IFV. o Lid Algemene Ledenvergadering Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s. Mw. Sahin
Rijswijk
Geen. Interregionaal:
Dhr. Van Hemmen (wnd.) Midden-Delfland
o Lid Stuurgroep Samenwerking C risisbeheersing Overstroming Randstad (SC OR) Regionaal: o Portefeuille ‘acute zorg’. o Portefeuille ‘GHOR’.
Dhr. Lugthart
Pijnacker-Noordorp
Interregionaal: o Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/Hollands Midden. Landelijk: o Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC ) GHOR. Regionaal:
Dhr. Bezuijen
Zoetermeer
o Plaatsvervangend voorzitter (tevens DB-lid). o Portefeuille ‘rampenbestrijding & crisisbeheersing’. Regionaal: o Portefeuille ‘Gemeenten/ oranje kolom’. o Portefeuille ‘Informatievoorziening en meldkamer’. Interregionaal:
Dhr. Bijl (wnd.)
Leidschendam-Voorburg o Lid Bestuurlijke Stuurgroep Meldkamer Haaglanden/ Hollands Midden. Landelijk: o Lid Bestuurlijke Adviescommissie Informatievoorziening (BAC IV). o Lid Bestuurlijk overleg bevolkingszorg. Regionaal:
Mw. Van Bijsterveldt
Delft
o Portefeuille ‘vitale infrastructuur’ (incl. waterpartijen). Landelijk: o Landelijke HR-dossiers (a.i.).* Regionaal: o Portefeuille ‘Brandweer’.
Dhr. Arends
Westland
o Lid Georganiseerd Overleg VRH (a.i.).* Landelijk: o Lid Bestuurlijke Adviescommissie (BAC ) Brandweer. Regionaal:
Dhr. De Lange
Wassenaar
o Portefeuille Personeel en tevens voorzitter Georganiseerd Overleg (GO). (tevens DB-lid). o Portefeuille Financiën (a.i.).*
o Portefeuille ‘Strandveiligheid’. Het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur vindt plaats op basis van een gewogen stemverdeling*1 te weten: a. gemeenten < 30.000 inwoners b. gemeenten ≥ 30.000 tot 90.000 inwoners c. gemeenten ≥ 90.000 tot 150.000 inwoners d. gemeenten ≥ 150.000 tot 300.000 inwoners e. gemeenten ≥ 300.000 inwoners
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
: 1 stem; : 2 stemmen; : 3 stemmen; : 4 stemmen; : 5 stemmen.
4
*1 Gemeenschappelijke Regeling VRH; artikel 8.
Voor de vaststelling van het aantal inwoners van de betrokken gemeente(n) wordt uitgegaan van de per 1 januari van het voorafgaande jaar door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de burgemeesters Van Zanen, Bezuijen, en De Lange.
1.3 Resultaten Het gerealiseerde resultaat over het jaar 2022 bedraagt
voordelig
€ 3,6 mln.
Het over 2022 behaalde voordelige resultaat bedraagt € 3,6 mln. Dit is gelijk aan 3,3% van de begroting. Het resultaat ligt in lijn met de in de bestuurlijke marap 2022 gerapporteerde verwachting. Het verschil ten opzichte van de prognose in de marap (voordelig € 3,9 mln) bedraagt € 0,3 mln. Vermeldenswaardig is dat het Rijk de veiligheidsregio’s heeft gevraagd om als voorportaal voor de financiële afhandeling van de Oekraïne crisis te fungeren. Bij het product gemeentelijke crisisbeheersing zijn zowel de uitgaven van gemeenten, GGD en veiligheidsregio, als de inkomsten vanuit het ministerie JenV voor in totaal € 4,2 mln zichtbaar. Het grootste deel van de coördinatie en bestedingen is uitgevoerd door de gemeente Den Haag. De gemeente zal die bestedingen in de eigen jaarrekening verantwoorden. De VRH-bestedingen ad € 1,2 mln betreffen het coördinatiepunt in De Broodfabriek. In 2023 zullen de totale bestedingen worden afgerekend met het ministerie JenV. Het uitgangspunt is dat het rijk de kosten volledig zal vergoeden.
Het voordelig resultaat 2022 is in hoofdlijnen samengesteld uit de volgende posten: Leveringsproblemen materiaal en dienstverlening
voordelig € 2,1 mln.
Het herstel van de economie na corona, in combinatie met de (economische) effecten van de Oekraïne oorlog heeft tot gevolg dat de markt moeilijk aan de vraag naar materialen of naar dienstverlening kan voldoen. Hierdoor vertragen projecten en reguliere activiteiten. Als de levering wel mogelijk is kost dit vaak meer dan in het verleden. Naast de inhaalvraag na de coronatijd waarbij de vraag groter is, speelt bij de leveranciers de arbeidsmarktproblematiek, waardoor het aanbod beperkt wordt. Bijvoorbeeld bij diensten op het gebied van personeelsontwikkeling, onderhoud en ICT is dit te merken. De kosten als gevolg van vertraagde leveringen zullen ten laste van het nieuwe begrotingsjaar komen.
Personeelskosten
nadelig € 0,6 mln.
De gemiddelde personele bezetting is in 2022 met 13 fte gestegen. Eind 2022 is de personele bezetting gestegen tot 897 fte. Dit is inclusief de overgang op vrijwillige basis van de centralisten voor de brandweermeldkamer van Hollands Midden naar de VRH. De besturen van beide regio's hebben hiertoe een convenant afgesloten. Per saldo is eind 2022 nog sprake van een aantal vacatures. De krapte op de arbeidsmarkt is merkbaar en vacatures blijven langer openstaan. Deze vacatures hebben niet geleid tot een voordelig resultaat op personeelskosten. De hoofdreden is het toenemende verloftegoed. Ingaande 2020 is sprake van een toenemend resterend verloftegoed bij de medewerkers. Enerzijds het gevolg van niet opgenomen verlof
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
5
vanwege de COVID-19 pandemie en openstaande vacatures. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In de CAO ambulancezorg waren al afspraken gemaakt over verlofsparen. Ook in de CAR zijn hier nu afspraken over. De VRH heeft voor het toegenomen verloftegoed een verplichting op de balans staan. Energie
voordelig € 0,5 mln.
Het budget voor energie is in 2022 trendmatig aangepast aan de gestegen markttarieven. Voor 2022 heeft de VRH nog grotendeels gebruik kunnen maken van eerder overeengekomen vaste prijzen met een incidenteel voordeel tot gevolg. Dat gaat in de loop van 2023 veranderen en het is onzeker wat de energieprijzen gaan doen. Prijsstijgingen worden overigens in overeenstemming met de kaderbrief van de gemeenten via de CPBtrendsystematiek in de VRH-begroting verwerkt.
LMS ‘bouwplaats’ periode 2020 – 2022
voordelig € 0,5 mln.
Het beheer van de meldkamer is per 1 januari 2020 overgedragen aan de LMS. De volledige materiele vaste activa van de meldkamer (inrichting en ICT) zijn overgedragen. De beheerders van de systemen zijn in dienst of gedetacheerd bij de LMS. In de periode 2020 – 2022 geeft de LMS het beheer van de meldkamer verder gestalte. In die periode zullen ook de rafelranden van de overdracht worden afgehecht en de meldkamerfunctie met de partners worden geoptimaliseerd. Eén van die rafelranden is de kostprijs die de LMS voor de opschalingsruimten bij de VRH in rekening gaat brengen. Voor de huidige situatie is daar helderheid over verkregen. Ook is in 2022 gestart met de overgang naar het LMS-platform en de voorbereiding van de herinrichting van de meldkamer-etages van de Yp. Naar verwachting zal de overgang in 2024 zijn gerealiseerd. De VRH heeft middelen gereserveerd voor de toekomstige situatie.
Extra inkomsten
voordelig € 0,5 mln.
De VRH heeft in 2022 extra inkomsten ontvangen. Het betreft inkomsten zoals de verhoging van de BDUR-uitkering, de vergoeding voor de kosten van de calamiteiten coördinator voor de meldkamer en de incidentele verkoop van materieel. Ingaande 2023 gaat de BDUR structureel stijgen specifiek bestemd voor de versterking van de (toekomstige) crisisbeheersing en de informatiepositie.
Onvoorzien niet nodig
voordelig € 0,2 mln.
In de gemeentelijke bijdrage is een bedrag van € 0,15 per inwoner, ofwel € 182.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het AB heeft niet besloten deze post aan te wenden. Overig
voordelig € 0,4 mln.
Per saldo is nog sprake van diverse voor- en nadelige verschillen. Het betreft vooral een rentevoordeel veroorzaakt door uitgestelde investeringen. De diverse verschillen zijn bij de producten toegelicht.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
6
2. Paragrafen 2.1
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage 2022 was begroot op € 94.551.000. In deze bijdrage is o.a. een post onvoorzien opgenomen van € 0,15 per inwoner. Omdat het AB niet besloten heeft deze bijdrage in 2022 aan te wenden, is deze derhalve niet gefactureerd. De werkelijke bijdrage 2022 is vastgesteld op € 96.182.000. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de nacalculatie van de overgangsregeling FLO (€ 1,6 mln.) De bijdrage per gemeente over het jaar 2022 ziet er grafisch als volgt uit. Grafiek 1) Gemeentelijke bijdrage 2022
Gemeentelijke bijdragen 2022 10%
Delft
9%
Den Haag
8%
Leidschendam - Voorburg 2%
Midden-Delfland
6%
Pijnacker - Nootdorp
Rijswijk
4%
Wassenaar
1% 7%
2.2
53%
Westland Zoetermeer
Weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit en risico’s)
Algemeen In deze paragraaf wordt ingegaan op potentiële risico’s en de vertaling van deze risico’s tot een acceptabel weerstandsvermogen. Risicomanagement is het bewust worden, identificeren, kwantificeren en beheersen van relevante risico’s. De risico’s worden twee keer per jaar geïnventariseerd en geactualiseerd. Vervolgens wordt bepaald of het hier afgedekte, of niet afgedekte risico’s betreft. Voor de niet afgedekte risico’s dient een weerstandscapaciteit te worden aangehouden. Weerstandscapaciteit Op basis van risico-identificatie en de risicomatrix is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Uitgangspunt hierbij is de statische benadering die ervan uitgaat dat de risico’s zich niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang voor zullen doen. De weerstandscapaciteit binnen de VRH bestaat uit de algemene reserve. Deze reserve dient ter dekking van geïdentificeerde risico’s van materiële aard.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
7
Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst Per 1 januari 2006 is de FLO afgeschaft en vervangen door verplicht loopbaanbeleid voor personeel in bezwarende functies. Essentie van het loopbaanbeleid is dat medewerkers twintig jaar werkzaam zijn in een bezwarende functie en daarna overstappen naar een andere functie. Om dit mogelijk te maken investeren medewerker en werkgever in een passende beroepsopleiding. Op dit moment draait binnen de VRH het programma Duurzame Inzetbaarheid. Binnen dit programma worden instrumenten ontwikkeld om medewerkers in een bezwarende functie op weg te helpen met hun loopbaan. Daarnaast kan de uitkomst van het Periodiek Preventief Medisch Onderzoek (PPMO) aangeven dat het voor een brandweermedewerker verstandig is eerder naar een niet-bezwarende functie door te stromen. Tot nu toe is gebleken dat het percentage uitval door de PPMO zeer beperkt is. Het risico is berekend op € 112.000. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) De Wnra regelt dat ambtenaren zoveel mogelijk dezelfde status krijgen als werknemers in het bedrijfsleven. In dit kader komen bijvoorbeeld arbeidsovereenkomsten in de plaats van de huidige eenzijdige aanstellingen en zullen er cao’s moeten worden afgesloten in plaats van eenzijdig vastgestelde rechtspositieregelingen. De regeling is voor de brandweer nog niet van kracht.
Binnen de brandweer wordt gewerkt met zowel beroepsmedewerkers als vrijwilligers. Vrijwilligers hebben momenteel een ambtelijke aanstelling, maar onderscheiden zich van andere ambtenaren doordat zij zijn uitgezonderd van veel wettelijke en rechtspositionele bepalingen. De Wnra kan leiden tot het (gedeeltelijk of volledig) einde van het huidige systeem van brandweervrijwilligers en een kostenstijging van 30% tot 50%. Voor de VRH met 300 vrijwilligers zou dit circa € 600.000 per jaar bedragen. De veiligheidsregio’s hebben uitstel verkregen voor invoering van de Wnra om een oplossing te zoeken voor het knelpunt. De Minister van JenV zet in overleg met het Veiligheidsberaad vervolgonderzoek stappen naar een herinrichting van de brandweerzorg in Nederland waardoor het rechtspositionele onderscheid tussen beroepsbrandweermensen en vrijwilligers gehandhaafd kan blijven. In een eerste fase richt men zich daarbij op de beëindiging van het verplichtende karakter van het werk als brandweervrijwilliger. Dat betekent concreet dat vrijwilligers in de toekomst niet meer structureel gekazerneerd en geconsigneerd kunnen worden. Het berekende risico komt uit op € 487.000. Structurele risico’s Niet verzekerbare risico’s Verzekeraars zijn steeds minder bereid om bepaalde risico’s te verzekeren.
Zo zijn verzekeraars bijvoorbeeld gestopt met het aanbieden van de verzekering ter dekking van de predispositie voor brandweervrijwilligers. Predispositie is het risico dat een medewerker onder diensttijd letsel oploopt of overlijdt, zonder dat aangetoond kan worden dat dit veroorzaakt wordt door een dienstongeval. Ook is groot molest bijvoorbeeld voortkomend uit terrorismegevolgbestrijding niet verzekerbaar in Nederland. In geval van schade (uitval van materieel en nazorg nabestaanden en personeel) kan een beroep worden gedaan op de Nederlandse Herverzekering maatschappij voor Terrorismeschade (NHT). Buiten dit heeft de veiligheidsregio een financiële buffer nodig om, indien er claims volgen die niet gedekt zijn door een verzekering, deze uit haar eigen middelen te kunnen dragen. De VRH houdt rekening met een financieel restrisico. Momenteel zijn er landelijke ontwikkelingen om dit restrisico met alle 25 veiligheidsregio’s af te dekken. Over deze
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
8
ontwikkelingen wordt de besluitvorming in het tweede halfjaar van 2023 verwacht. Vooralsnog is het risico voor de VRH op berekend op € 252.000. Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers De VRH hecht er aan de brandweerzorg in Haaglanden te blijven verzorgen door een beroepsbezetting in combinatie met vrije-instroomvrijwilligers. De beschikbaarheid van de vrijwilligers in de dag-situatie wordt een steeds grotere uitdaging. Om de paraatheid te kunnen blijven garanderen wordt het verloop van de vrijwilligers permanent gemonitord en daar waar mogelijk beïnvloed. Naast wervingscampagnes wordt ook het bedrijfsleven actief benaderd. Zij kunnen medewerkers stimuleren toe te treden tot de brandweer om zodoende de beschikbaarheid te vergroten. Daarnaast zijn vier posten opgeleid om te werken met variabele voertuigbezetting en wordt dagdienstpersoneel opgeleid als brandweervrijwilliger om overdag vanuit de Westlandse kazernes in de voertuigbezetting te kunnen voorzien. Dit vergroot onze flexibiliteit. Gezien de landelijke terugloop in aantallen vrijwilligers onderkent de VRH dat ondanks de inspanningen de werving niet volledig zal slagen. Het risico is berekend op € 305.000. Aansprakelijkheid dienstverlening De dienstverlening van de VRH is vastgelegd in procedures. Zo zijn kwaliteit en kwantiteit van de dienstverlening geborgd.
Mocht de kwaliteit van de dienstverlening onverhoopt tekort schieten, dan is dit risico deels afgedekt via een WA verzekering. De ervaring leert dat er sprake is van een restrisico (juridische kosten etc.). In het geval van een (griep)pandemie is de kwantiteit een risico. In dat geval wordt enerzijds de zorgvraag groter, anderzijds valt veel personeel wegens ziekte uit. Het risico is deels afgedekt door bijvoorbeeld het Draaiboek Grieppandemie en Afschaalmodel Brandweer. Het restrisico wordt geraamd op € 144.000. Cyberdreiging/digitale dreiging Organisaties binnen verschillende overheidslagen zijn slachtoffer geworden of hebben last ondervonden van een cyberaanval. De kans op een cyberaanval op de VRH wordt als reëel ingeschat. De VRH beperkt dit risico door het nemen van technische en organisatorische maatregelen, onder andere middels afspraken met medewerkers, leveranciers en ketenpartners. Het risico van een aanval, waardoor gegevens mogelijk openbaar, ontoegankelijk of onbetrouwbaar worden, is echter nooit volledig te voorkomen. We zien in de afgelopen jaren dat aanvallen complexer worden, waardoor het ontdekken van een lek en het uitvoeren van herstelwerkzaamheden meer capaciteit en expertise vraagt van een organisatie.
Financiële gevolgen van een aanval, die ontstaan uit onder andere het doen van onderzoek, het aanschaffen van vervangend apparatuur en het herstellen van de omgeving, worden hiermee groter ingeschat dan voorgaande jaren. Daarnaast bestaat het risico dat er een datalek optreedt. Bij een datalek, dat veroorzaakt kan worden door een cyberaanval maar ook andere oorzaken kan hebben, kunnen persoonsgegevens in handen vallen van derden die geen recht hebben op toegang tot deze gegevens. Het vervolg risico voor de personen kan bestaan uit stigmatisering, schade aan de gezondheid, financiële schade of (identiteits)fraude. Dit kan ook gevolgen hebben voor de VRH. Dit risico legt een beslag op het weerstandsvermogen van € 270.000. Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW Voor de gevolgen van arbeidsongeschiktheid van medewerkers, het werkgeversrisico WGA (Wet Gedeeltelijke Arbeidsongeschiktheid), is de VRH eigen risico drager. Dit is financieel voordeliger dan het volledig te verzekeren. Met ingang van 2017 is de regelgeving gewijzigd en omvat het eigen risicodragerschap ook de WGA–flex en de ZW. Ook voor de gevolgen van de werkeloosheidswet is de VRH verplicht eigen risico drager, dit betreft zowel tijdelijke als vaste medewerkers. In de budgetten is hier rekening mee gehouden. Echter deze keuze
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
9
brengt wel een restrisico met zich mee. Het totale beslag op het weerstandvermogen is berekend op € 112.000. Overgangsregeling FLO Begin 2018 is het akkoord “Reparatie FLO-overgangsrecht Brandweerpersoneel” door werkgevers en werknemers definitief ondertekend. Een nadere uitwerking van het akkoord betrof nog een tweetal zaken: ”loopbaanbeleid voor de ambtenaar met minder dan 20 dienstjaren op 1 januari 2006” en “verrekening van de door de werkgever opgebouwde levensloop tegoeden”. Het akkoord is in het voorjaar van 2019 definitief afgerond. Belangrijke essenties van de regeling is dat er in 2020 en 2021 versneld wordt gespaard (gebruik makend van de levensloopregeling) zodat zoveel mogelijk de fiscale boete van 52% wordt voorkomen. Daarnaast is sprake van een netto garantie voor de werknemer. De netto garantie en de complexe regeling maken de uitgaven lastig voorspelbaar. Wijzigingen in (fiscale) regels, maar ook de individuele keuzes van medewerkers (eerder of later uittreden) hebben direct effect op de uitgaven. De deelnemende gemeenten dragen individueel zorg voor een voorziening voor deze kosten en zijn separaat geïnformeerd over de indicatieve financiële effecten. In die zin is er voor de VRH geen sprake van een financieel risico.
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle gekwantificeerde risico’s waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. Deze ratio bedraagt nu 0,98 (1.637/1.682). De ratio is lager dan 1,00 (= precies voldoende) en dit betekent dat het weerstandsvermogen matig is. Voorgesteld wordt om € 45.000 toe te voegen vanuit het resultaat 2022 zodat het weerstandsvermogen voldoende is. Volledigheidshalve de toevoeging dat als risico’s zich onverhoopt tegelijkertijd voordoen en in de maximale omvang, die de gewenste weerstandscapaciteit te boven gaan.
Tabel 5 Risicoberekening
(bedragen in duizenden euro's)
Risico’s versus weerstandscapaciteit Incidentele risico’s Loopbaanbeleid operationele dienst
112
Wet normering rechtspositie ambtenaren
487
Structurele risico’s Niet verzekerbare risico's
252
Ontwikkelingen vrije instroom vrijwilligers
305
Aansprakelijkheid dienstverlening
144
Cyberdreiging / digitale veiligheid
270
Gemiddeld werkgeversrisico WGA/WW
112
Geïdentificeerde niet afgedekte risico’s – gewenste weerstandscapaciteit
1.682
Beschikbare weerstandscapaciteit
1.637
Voorstel toevoeging uit voordelig resultaat Weerstandscapaciteit na voorgestelde resultaatbestemming
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
45 1.682
10
1.637 +45 (voorstel verhoging) Ratio weerstandsvermogen = ----------------------------------------------
= 1,00
1.682 Tabel 6. Ratio weerstandvermogen
(x) betekenis
Betekenis
Ratio weerstandsvermogen
Uitstekend
> 2,0
Ruim voldoende
1,4 < x < 2,0
Voldoende
1,0 < x < 1,4
Matig
0,8 < x < 1,0
Onvoldoende
0,6 < x < 0,8
Ruim onvoldoende
< 0,6
Grafiek 2) Ontwikkeling algemene reserve
Ontwikkeling algemene reserve 1.700
1.447
1.406
1.457
1.486
1.637
1.600 1.500 1.400 Algemene reserve
1.300 1.200 1.100 1.000 2018
2019
2020
2021
2022
Ingaande 2012 is de algemene reserve afgestemd na bestuurlijke besluitvorming op de geïdentificeerde risico’s en daarmee was de ratio weerstandsvermogen exact ‘voldoende’. Tabel 4) Kengetallen
Kengetallen
2022
2021
Netto schuldquote
90,0 90,0 5,2 3,1
84,2 84,2 3,6 1,1
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
11
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de netto schuldenlast van de VRH ten opzichte van de baten. De VRH heeft voor € 65 mln. materiele vaste activa op de balans staan waarvan ca. 77% gebouwen (kazernes). Ter financiering zijn leningen aangegaan voor € 43 mln. Daarnaast heeft de VRH ruim € 48 mln. vooruitgefactureerde gemeentelijke bedragen op de balans staan. Deze posten leiden ertoe dat de schuldquote hoog is. Het solvabiliteitsratio geeft aan in hoeverre de VRH aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De veiligheidsregio zelf heeft een beperkt eigen vermogen, omdat gemeenten garant staan voor eventuele risico’s (zie eerder paragraaf 2.2). Als gevolg hiervan is een ratio van < 10% aanvaardbaar. De structurele exploitatieruimte geeft aan in hoeverre de VRH tegenvallers kan opvangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De flexibiliteit is beperkt. De ruimte 2022 is van incidentele aard.
2.3
Bestemmingsvoorstel gerealiseerd resultaat
Het te bestemmen resultaat van de rekening bedraagt € 3.585.000. Het AB zal bij het vaststellen van de jaarrekening een besluit nemen over de bestemming. Het voorstel is: ➢
een bestemmingsreserve van € 1.698.000 te vormen ter dekking van de meerkosten van het principeakkoord over de arbeidsvoorwaarden;
➢
een bedrag van € 1.657.000 terug te betalen aan de in de GR deelnemende gemeenten;
➢
de post onvoorzien van € 185.000 niet in rekening te brengen bij de in de GR deelnemende gemeenten. Gelet op het resultaat 2022 is de post onvoorzien niet benodigd;
➢
een bedrag van € 45.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Hierdoor is het weerstandsvermogen voldoende.
2.4
Onderhoud kapitaalgoederen
Panden De VRH heeft een 24-tal panden in gebruik. De kazernes/kantoorpanden in Den Haag (6), Delft (1), Rijswijk (1), Leidschendam-Voorburg (1), Pijnacker-Nootdorp (1), Wassenaar (1) en Zoetermeer Oosterheem (1) zijn in eigendom van de VRH. De overige panden in MiddenDelfland (3), Westland (7), de Yp (1) en Zoetermeer Stadshart (1) worden gehuurd. De conditiemeting van de panden is verwerkt in het meerjaren onderhoudsplan. Het plan voorziet in een overzicht van onderhoudsactiviteiten voor de jaren 2022-2030. Het uitvoeren van de activiteiten van het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 blijven. Het onderhoudsplan betreft een herzien, geactualiseerd onderhoudsplan waarbij inhoudelijke aspecten als duurzaamheid, maar ook het beperken van de administratieve lastendruk zijn meegenomen. Bij het gunnen van langjarige onderhoudscontracten voor installatieonderhoud is energiebesparing en duurzaamheid een speerpunt. De VRH heeft een Energie Efficiency Richtlijn (EED) audit laten uitvoeren voor alle kazernes/locaties in eigendom. De adviezen in dit rapport, behorende bij vervanging, reparatie, onderhoud en isolatie van onze gebouwen in eigendom en de daarbij behorende installaties zijn in het meerjaren onderhoudsplan
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
12
meegenomen. De fluctuatie in de uitgaven wordt opgevangen via de voorziening groot onderhoud. Onderhoudsuitgaven > € 25.000 komen ten laste van de voorziening groot onderhoud. Het betreft dan een samengesteld bedrag, gekoppeld aan gelijksoortige activiteiten, die in hetzelfde jaar en op dezelfde locatie plaatsvinden. Overige kapitaalgoederen De VRH heeft ook voor het voertuigenbestand, waaronder 73 1e-lijns voertuigen zoals tankautospuiten, en de repressieve middelen een meerjarige investerings- en onderhoudsplanning vastgesteld. De planning omvat ook de verplichte keuringen en certificeringen van het operationeel materiaal. Het onderhoudswerk aan de voertuigen en het repressieve materiaal wordt grotendeels in eigen beheer gedaan.
2.5 Financiering Voor de financiering maakt de VRH zoveel mogelijk gebruik van eigen middelen. Voor de financiering van de materiële vaste activa heeft de VRH leningen afgesloten bij de BNG. De rentepercentages van de afgesloten leningen liggen tussen de 0,0% en de 4,9%. De lening portefeuille bedraagt eind 2022 € 43,2 mln. In 2022 is geen nieuwe lening afgesloten. De rentelast bedraagt € 1,4 mln. De VRH blijft met de afgesloten leningen binnen de renterisiconorm.
2.6
Bedrijfsvoering
2.6.1
Rechtmatigheid
Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 7 december 2022 het controleprotocol rechtmatigheid vastgesteld. Hiermee heeft het Algemeen Bestuur ten behoeve van de interne en externe toetsing aanwijzingen gegeven over de reikwijdte, de normstellingen en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Noemenswaardig is de in de rechtmatigheid-toets betrokken Financiële Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur in april 2011 en de Controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet, zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 mei 2005. De VRH heeft het controleprotocol rechtmatigheid nader geoperationaliseerd in het intern controleplan. De accountant heeft bij haar externe toetsing gebruik gemaakt van de interne controlebevindingen. De VRH heeft zich voorbereid op de wijzigingen op het gebied van de rechtmatigheidsverklaring. Door de wijziging van de Gemeentewet en de Comptabiliteitswet 2016 in relatie tot de Wet versterking decentrale rekenkamers zal het bestuur met ingang van 2023 de rechtmatigheidsverklaring opstellen. De VRH is dan ook zelf verantwoordelijk voor het handhaven van de financiële wet- en regelgeving en zal zelf moeten aantonen dat dit ook daadwerkelijk zo is en dat stelt nog hogere eisen aan de kwaliteit van de processen en de interne controles die worden uitgevoerd.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
13
2.6.2
Personeel
De formatie van Veiligheidsregio Haaglanden bestaat in 2022 uit afgerond 899 fte waarvan eind 2022 er 897 fte bezet waren. Eind 2022 waren er 335 vrijwilligers. Tabel 5) Formatie - Bezetting 2022 2021 Product Formatie Bezetting 31-12 Formatie Bezetting 31-12 Brandweerzorg 699 695 698 693 Crisisbeheersing 14 16 13 12 Meldkamer 57 64 57 61 GHOR 16 14 16 16 Bedrijfsvoering 113 108 113 106 Subtotaal (fte) 899 897 897 888 Vrijwilligers (mdw) 300 335 300 318 Totaal 1.199 1.232 1.197 1.206 In 2021 was nog sprake van een gemiddelde bezetting van 880 fte. Dit aantal is in 2022 gestegen met 13 fte tot gemiddeld 893 fte. Dit is inclusief de overgang op vrijwillige basis van de centralisten voor de brandweermeldkamer van Hollands Midden naar de VRH. De besturen van beide regio's hebben hiertoe een convenant afgesloten. In de komende begroting zal de formatie hiervoor worden verhoogd. De formatie komt in de verhouding 60:40 ten laste van Haaglanden en Hollands Midden. Per saldo is eind 2022 nog sprake van vacatures. De krapte op de arbeidsmarkt is merkbaar en vacatures blijven langer openstaan. De VRH beraadt zich over de nieuwe arbeidsmarktstrategie. Deze vacatures hebben per saldo niet geleid tot een voordelig resultaat op personeelskosten. De hoofdreden is het toenemende verloftegoed. Ingaande 2020 is sprake van een toenemend resterend verloftegoed bij de medewerkers.
Enerzijds het gevolg van niet opgenomen verlof vanwege de COVID-19 pandemie en openstaande vacatures. Anderzijds is als gevolg van het pensioenakkoord 2019 sprake van de ontwikkeling van verlofsparen. In de CAO ambulancezorg waren al afspraken gemaakt over verlofsparen. Ook in de CAR zijn hier in 2022 afspraken over gemaakt. Naar aanleiding hiervan worden verloftegoeden uitgaande boven 4 weken als verplichting op de balans opgenomen. De WNT (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen) 2022 stelt een jaarlijkse maximale beloning vast. Deze maximale beloning is ten opzichte van 2021 verhoogd met € 14.000. De maximale beloning 2022 is vastgesteld op € 223.000 per jaar. Voor 2022 heeft de VRH personeel ingeleend binnen de gestelde normering.
2.6.3
Informatiemanagement en automatisering
Digitale werkplek In 2022 is de overgang naar de nieuwe werkplek op basis van M365 voltooid. In 2023 zullen de laatste applicaties en omgevingen, inclusief de bijbehorende data, naar de nieuwe omgeving van MS Azure worden overgezet. Daarmee is de volledige uitfasering van Citrix gerealiseerd. Het gebruiken van een nieuwe digitale werkomgeving met daarbij verschillende tools zoals teams, Outlook, SharePoint enz. geeft allerlei mogelijkheden maar vraagt om verdere vaardigheden en afstemming, ook in het kader van het hybride werken. In 2022 is zowel voor het operationele als kantoorpersoneel een tweede adoptieronde uitgevoerd met specifiek aandacht voor de verschillende werkprofielen.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
14
Een goed beheer van de geografische omgeving (Gis) is een belangrijke basis voor de primaire processen incidentbestrijding en risicobeheersing. Gezien de krapte op de arbeidsmarkt is de keuze gemaakt om het technisch applicatie beheer uit te besteden aan onze leverancier. De voorbereidingen en maken van afspraken zijn daarvoor in 2022 gedaan en in 2023 zal het beheer voor het grootste deel zijn overgenomen. Informatiebeveiliging In 2022 is verder uitvoering gegeven met het voldoen aan de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Onderdeel daarvan is o.a. de bewustwording van de medewerkers. De toename van Cyber security vraagt meer en meer bewustwording van de medewerkers. Op diverse wijzen is hieraan invulling gegeven, o.a. door data-dinsdagen op het Intranet waarbij privacy- en security vraagstukken aan de orde komen. Eind 2022 is een eerste CIRT (Cyber Incident and Respond Team) oefening gehouden. De aandachtspunten die uit de evaluatie van de oefening zijn gekomen worden in 2023 verder opgepakt. In 2022 is een start gemaakt met het opzetten van een I-strategie. In 2023 zal uitvoering worden gegeven aan de volgende I-visie: De VRH is een digitaal volwassen organisatie, verbonden met de buitenwereld, ondersteund door een moderne digitale infrastructuur.
2.6.4
Investeringen en financiering
In 2022 waren in totaal voor € 10.211.000 aan investeringen gepland. Deze planning is voortgekomen uit een inventarisatie eind 2021 waarbij nut, noodzaak en realiseerbaarheid is beoordeeld. Uiteindelijk is 64% van het investeringsplan (€ 6.569.000) gerealiseerd. Ook bij de investeringen is gebleken dat de markt moeilijk aan de vraag kan voldoen. Het betreft vervangingsinvesteringen in met name operationele- en dienstvoertuigen, repressieve middelen en gebouwinstallaties. De investeringen worden toegelicht in bijlage 5. Investeringsplan. Er was vanwege de achterblijvende investeringen geen nieuwe lening ter financiering benodigd.
2.7 Verbonden partijen Er zijn geen privaat- dan wel publiekrechtelijke organisaties waarin de VRH een bestuurlijk en of een financieel belang heeft.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
15
Jaarrekening
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
16
3. Balans BALANS PER 31 DECEMBER
(bedragen in duizenden euro's) 2022 2021
ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa 1.1 Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
64.536 64.536
63.423 63.423
64.536
63.423
48.467
38.642
Vlottende activa 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd <1jr. 2.1 Vorderingen op openbare lichamen 2.2 Rijks schatkist 2.3 Overige vorderingen 3. Liquide middelen 3.1 Kassaldi 3.2 Banksaldi
9.055 39.357 55
29.348 9.132 162 29
0 29
19 0 19
4. Overlopende activa Totaal vlottende activa
4.909 53.405
13.131 51.792
Totaal-generaal activa
117.941
115.215
6.175
4.146
PASSIVA Vaste passiva 5. Eigen vermogen 5.1 Algemene reserve 5.2 Bestemmingsreserves 5.3 Nog te bestemmen resultaat
1.637 953 3.585
6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud
3.705
1.487 1.393 1.266 3.705
7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden, rentetypische looptijd >1jr.
43.165 43.165
Totaal vaste passiva Vlottende passiva 8. Netto-vl.schulden, rentetypische looptijd<1jr. 8.1 Overige schulden
3.026 3.026 45.738 45.738
53.045
52.910
7.816
6.514
7.816
6.514
9. Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
57.080 64.896
55.791 62.305
Totaal-generaal passiva
117.941
115.215
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
17
4. Overzicht van baten en lasten Rekening 2022
Primaire
(bedragen in duizenden euro's) Herziene Verschil Rekening
begroting
begroting
2022
2022
(1)
2021
(2)
(1-2)
Lasten
-111.417
-104.888
-107.258
-4.159
-113.780
Baten
114.563
104.294
106.664
7.899
112.723
3.146
-594
-594
3.740
-1.057
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves* Bestemmingsreserve extra afschrijving
74
74
74
0
74
Bestemmingsreserve OMS
100
100
100
0
2.000
Bestemmingsreserve affinanciering
145
100
100
45
249
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve BRW 2020 Bestemmingsreserve Gem.Crisisbeheersing
120
120
120
0
0
Bestemmingsreserve LMS
0
200
200
-200
0
Bestemmingsreserve Realistische oefenen
0
0
0
0
0
439
594
594
-155
2.323
3.585
0
0
3.585
1.266
Telling toevoeging/onttrekking Gerealiseerde resultaat *) Overeenkomstig bestuursbesluit.
Het gerealiseerde resultaat is
€
3.585.000 voordelig.
De algemene dekkingsmiddelen zijn volledig toegerekend aan de programmabaten. De overheadlasten, zoals ook verantwoord bij product 120.6, zijn volledig verantwoord onder de programmalasten. Er is geen sprake van een vennootschapsbelastingplicht. Overzicht Incidentele baten en lasten
(bedragen in duizenden euro’s)
Bedrag
Incidentele baten Overgangsregeling FLO Coördinatie crisisopvang vluchtelingen Oekraïne Brandweercentralisten VRHM Reserves
1.631 4.165 1.100 439
Incidentele lasten Overgangsregeling FLO Coördinatie crisisopvang vluchtelingen Oekraïne Brandweercentralisten VRHM Verkoop/verplichting verloftegoeden
-1.631 -4.165 -1.100 -1.103
Totaal
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
-664
18
5. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Algemeen uitgangspunt is dat het stelsel van baten en lasten wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs wordt gehanteerd inclusief BTW. De bedragen in de jaarrekening betreffen duizenden euro’s tenzij anders vermeld. Alle vorderingen en schulden zijn tegen hun nominale waarde verantwoord. Materiële vaste activa Algemeen uitgangspunt is dat het baten- en lastenstelsel wordt toegepast. Hoofdregel is dat als prijsgrondslag de historische kostprijs inclusief BTW wordt gehanteerd. De post materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden in de regel annuïtair (panden) of lineair (overig) afgeschreven. De afschrijving vangt aan vanaf het eerste boekjaar na ingebruikname van het actief. Afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur overeenkomstig de Financiële Verordening* ex art 212 Gemeentewet. Waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat van het begrotingsjaar in aanmerking genomen.
In 2017 is afgeschreven conform de financiële verordening zoals deze op 7 december 2016 door het Algemeen Bestuur nader is vastgesteld.
*Financiële Verordening art 10: 1. Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in a. investeringen met een economisch nut; b. investeringen met een maatschappelijk nut. 2. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, zonodig aangepast voor duurzame waardevermindering. 3. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Investeringen met een economisch nut. 1. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25.000,- of een levensduur korter dan 2 jaar, worden niet geactiveerd tenzij regelgeving anders voorschrijft. 2. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. 3. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. 4. Afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode. Voor specifieke objecten kan de annuïtaire methode toegepast worden. 5. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij de begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en de voorzieningen. 6. De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden als volgt afgeschreven: a. b. c.
niet afschrijven: gronden, uitzondering erfpacht op basis van looptijd; 40 jaar: nieuwbouw gebouwen (op basis van annuïtaire afschrijving); 15-20 jaar: renovatie, aanpassing en aankoop van gebouwen technische installaties gebouwen, groot gereedschap;
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
19
d. e. f. g. h. i. j.
5-20 jaar hulpverleningsvoertuigen, containers, aanhangers, vaartuigen, afhankelijk van de richtlijnen van BZK ; 10 jaar: meubilair en kantoorinventaris; 5-10 jaar: brandweermateriaal, ladders, voertuiginventaris, OGS pakken, adembescherming, duikmateriaal; 4-7 jaar: personen- en bestelauto’s; 5 jaar: kantoorapparatuur, automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen (uitgezonderd de kantoorautomatisering); 3-5 jaar: automatiseringsapparatuur, communicatieapparatuur en verbindingsmiddelen dat wordt ingezet binnen de kantoorautomatisering. Indien richtlijnen van de externe financier dit voorschrijven kan van de afschrijvingstermijnen onder a t/m i worden afgeweken.
7. Van het bepaalde in lid 9 kan door het Dagelijks Bestuur met inachtneming van het besluit Begroting en Verantwoording worden afgeweken. Afwijkingen worden ter kennis gebracht van het Algemeen Bestuur. Vlottende activa en passiva Vlottende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve betreft het weerstandsvermogen van de VRH. Daarnaast is er een aantal specifieke bestemmingsreserves. In 2010 is een voorziening groot onderhoud t.b.v. de overgenomen panden gevormd. De jaarlijkse dotatie aan deze voorziening heeft plaatsgevonden op basis van een in 2020 opgesteld duurzaam meerjarig onderhoudsplan (DMJOP). Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overheadtoerekening De loonkosten van leiding en ondersteuning worden met ingang van 2017 aan het product overhead toegerekend. Ook de kosten van de PIOFACH worden aan dit product toegerekend. Voor wat betreft husvesting worden de kazernes toegerekend aan het primair product.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
20
6. Toelichting op de balans (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2022
31-12-2021
64.536
63.423
Gronden
7.563
Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Telling OHW jaar overschrijdend Telling
42.250 11.848 52 1.668 63.381 42 63.423
547 2.949 0 1.046 4.542 1.962 6.504
Boekwaarde ultimo
Desinvesteringen 2022
Investeringen 2022
MVA
Boekwaarde primo
1.1 Investeringen met economisch nut
Afschrijvingen
ACTIVA
19
7.544
0
2.310 2.141 39 840 5.349
0
5.349
40.487 12.656 12 1.874 62.574 1.962 64.536
De investeringen zijn toegelicht in bijlage 4. Investeringsplan. De post onderhanden werk betreft met name de eerste termijnbetalingen van investeringen in de nieuwe hulpverleningsvoertuigen, tankautospuiten en luchtbehandelingsinstallaties. 2. Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar 2.1 Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier reguliere vorderingen op openbare lichamen.
9.055
29.348
Het betreft hier voornamelijk gefactureerde diensten c.q. doorberekende kosten aan openbare lichamen. De hierin opgenomen gefactureerde gemeentelijke bijdrage 2023 is verantwoord onder de overlopende passiva. Het openstaande bedrag van vooruitgefactureerde inwonerbijdrage 2023 is : € 8.092 Dit bedrag is circa € 21 mln. lager dan de vordering op gemeenten eind 2021. Het merendeel van de voorschotnota's is in december 2022 betaald. Dit verklaart grotendeels het verschil van het saldo 2022 ten opzichte van 2021.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
21
6 Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
2.2 Rijks schatkist
31-12-2022
31-12-2021
39.357
9.132
Op basis van de Wet financiering decentrale overheden, is de VRH verplicht om overtollige liquide middelen bij de schatkist aan te houden.
Het toegenomen saldo is met name te verklaren door de vooruit betaalde gemeentelijke bijdragen 2023 en de betaalde FLO-afrekeningen 2021. De Wet financiering decentrale overheden schrijft voor dat het gemiddelde saldo op de eigen bankrekening het drempelbedrag van 2% van de begroting niet mag overschrijden. Door de saldoregulering op de bankrekening voldoet de VRH aan deze eis.
2.3 Overige vorderingen
55
162
Hierin zijn de reguliere overige vorderingen opgenomen, niet zijnde de vorderingen op openbare lichamen. De transitorische en nog te factureren posten zijn onder de overlopende activa verantwoord. 3. Liquide middelen
29
19
3.1 Kassaldi
0
0
3.2 Banksaldi
29
19
4.909
13.131
Betaalrekeningen: ABN-AMRO BNG
29 29 0
4. Overlopende activa - Vooruitbetaalde bedragen
1.356
Softwarelicenties/automatisering
665
Aanbetaling voertuigen Huren
378 154
Overige vooruitbetaalde kosten
159
- Nog te ontvangen FLO eindafrekeningen 2022
3.553 1.631
VRHM bijdrage personele kosten 2022 RAV verrekeningen
991 466
Subsidie coronatoegangsbewijzen
143
Overige nog te ontvangen bedragen
322
Het lagere saldo 2022 is te verklaren door lagere FLO afrekeningen 2022.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
22
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2022
31-12-2021
1.637
1.487
PASSIVA 5.1 Algemene reserve VRH De algemene reserve vormt de algemene weerstandscapaciteit.
Stand primo - afrekening saldo van de rekening 2021* Stand ultimo
1.487 150 1.637
Aan het AB van de VRH wordt voorgesteld om de algemene reserve met € 45.000 te verhogen om de reserve te laten aansluiten op de eind 2022 berekende benodigde weerstandscapaciteit. * (conform AB besluit april 2022)
5.2.1 Bestemmingsreserve extra afschrijvingen
Stand primo - dotatie 2022 - besteding 2022 Stand ultimo
0
74
74 0 -74 0
Deze bestemmingsreserve is gevormd voor de dekking van de extra afschrijvingskosten ontstaan door de verkorte levensduur van een aantal tankautospuiten. Het intensieve gebruik en de technische staat van deze specifieke tankautospuiten maken het noodzakelijk de schatting voor de afschrijvingsduur met 3 jaar te verkorten*. * (conform AB besluit april 2018)
5.2.2 Bestemmingsreserve OMS Stand primo - dotatie 2022 - besteding 2022 Stand ultimo
104
204
204 0 -100 104
Een deel van de reserve is in 2022 vrijgevallen ter dekking van de kosten die samenhangen met de uitfasering van de OMS dienstverlening.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
23
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
5.2.3 Bestemmingsreserve affinanciering operationele officieren brandweer Stand primo 188 - dotatie 2022 0 - besteding 2022 -145 Stand ultimo 43
31-12-2022
31-12-2021
43
188
Deze reserve is bestemd voor nakomen afspraken(CAR-UWO) FLO-overgangsrecht 2018. 5.2.4 Bestemmingsreserve exploitatie Gemeentelijke
Crisisbeheersing Stand primo - dotatie 2022 - besteding 2022 Stand ultimo
155
275
275 0 -120 155
Deze reserve is vooral bestemd ter dekking van het programma implementatie gemeentelijke crisisbeheersing.
5.2.5 Bestemmingsreserve LMS Stand primo - dotatie 2022 - besteding 2022 Stand ultimo
500
500
500 0 0 500
In het kader van het Landelijk uitwerkingskader meldkader heeft de VRH € 0,5 mln. ontvangen van het ministerie van JenV voor frictiekosten. Van deze bijdrage is een bestemmingsreserve gevormd. De herinrichting van de meldkamer en de overgang naar het LMS-platvorm is voorzien in de komende jaren.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
24
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2022
31-12-2021
153
153
PASSIVA 5.2.6 Bestemmingsreserve Realistisch oefenen Stand primo - dotatie 2022 - besteding 2022 Stand ultimo
153 0 0 153
In de jaarrekening 2018 is het voorstel opgenomen een bestemmingsreserve te vormen voor het realistisch oefenen. Hiermee kan het cyclisch karakter van het één keer per 2 á 3 jaar realistisch oefenen worden bekostigd.
5.3 Nog te bestemmen resultaat (saldo vd rekening) Stand primo
3.585
1.266
1.266
- afrekening saldo van de rekening
2021*
-1.266
- Gerealiseerd resultaat
2022
3.585
Stand ultimo
3.585
* (conform AB besluit april 2022)
Algemene reserve Extra afschrijvingen TAS OMS Aff. Oper.officieren BW Gem.Crisisbeheersing LMS Realistisch oefenen
1.487 74 205 187 275 500 153
150
Saldo van de rekening Totaal eigen vermogen
1.265 4.147
-1.265 -1.115
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
1.637 0 105 42 155 500 153
-74 -100 -145 -120 0 0
0
-439
ultimo
saldo rekening 2022
toevoeging 2022
afrekening t/m 2021
primo
Overzicht reserves Reserves
onttrekking 2022
Een voorstel voor de bestemming van het gerealiseerde resultaat is opgenomen in paragraaf 2.3 Bestemmingsvoorstel resultaat.
3.585 3.585
3.585 6.177
25
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2022
31-12-2021
3.705
3.026
PASSIVA 6. Voorzieningen 6.1 Voorziening groot onderhoud Stand primo - dotatie 2022 - onttrekking 2022 Stand ultimo
3.026 1.132 -453 3.705
Op basis van het geactualiseerde meerjarige onderhoudsplan (MJOP), is de dotatie 2022 vastgesteld op € 802.000. Daarnaast heeft er een indexering van de voorziening plaatsgevonden om deze aan te laten sluiten aan het huidige prijspeil. De activiteiten in het onderhoudsplan garanderen dat de panden op het onderhoudsniveau 3 (voldoende) blijven.
7. Langlopende schulden 7.1 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of groter
43.165
45.738
Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken. De langlopende leningen zijn gebruikt ter financiering van de materiële vaste activa.
De VRH heeft in 2022 geen nieuwe leningen afgesloten. Aflossing en rente lopende leningen: Aflossingsdeel 2022 De rentelast 2022 bedraagt
2.573 1.413
Leningen met een rentetypische looptijd van 1-5 jaar Leningen met een rentetypische looptijd langer dan 5 jaar
14.422 28.743
Verloop langlopende schulden: Stand Aflossing Opname nieuwe lening Stand
45.738 -2.573 0 43.165
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
31-12-2021 2022 2022 31-12-2022
26
6. Toelichting op de balans (vervolg) (bedragen in duizenden euro's)
Toelichting op de balans
31-12-2022
31-12-2021
7.816
6.514
PASSIVA 8. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar 8.1 Overige schulden - Crediteuren Het crediteurensaldo eind 2021 was €
2.663 1.787.000
- Te betalen afdrachten en overig
5.153
Te betalen loonheffingen
4.133
Te betalen afdracht ABP
957
Te betalen B.T.W.
63
Het betreft hier met name de afdracht aan de Belastingdienst inzake af te dragen loonheffingen die door de CAO verhoging hoger is dan in 2021.
9. Overlopende passiva
57.080
- Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen
48.709 48.709
- Nog te betalen bedragen Gemeente Den Haag: opvang ontheemden Oekraïne Coronatoegangsbewijzen: afr. met gemeenten Spaarverlof Rente langlopende leningen Resultaat RAV 2022 Vrijwilligers december 2022 Vooruitontvangen projectgelden Kantoorautomatisering beheer dec.2022 Overige nog te betalen kosten
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
55.791
8.371
2.892 2.002 1.699 446 205 194 143 120 670
27
6. Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA
Belangrijke financiële rechten en verplichtingen De VRH heeft de volgende in het bijzonder genoemde activa en verplichtingen: Voor de kantoorautomatisering is een raamovereenkomst afgesloten. Deze overeenkomst is te verlengen telkens met een jaar tot 1 januari 2026. De jaarkosten verbonden aan deze overeenkomst zijn € 1,8 mln. De VRH heeft geen voorziening getroffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zoals kosten voormalig personeel. Deze worden gedekt uit de lopende begroting. De VRH heeft de volgende langlopende huurovereenkomsten:
Afgesloten met
Gemeente Midden-Delfland: kazerne Den Hoorn kazerne Maasland kazerne Schipluiden Gemeente Westland, kazernes Gemeente Zoetermeer kazernes Politie Kantoorruimte Flora Holland, kazerne Kantoorruimte Den Haag Gem.Den Haag, loc.Delft (GGD) Gem.Den Haag, loc.Delft (JZ) Gem.Den Haag, loc.Voorburg (GGD) Gem.Zoetermeer, kantoor BOA Ambulancezorg Zoetermeer, kantoor GGD H.V.R.B. locatie Scheveningen
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
Eindigt
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2024 31-10-2022 01-09-2026 31-10-2023 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024 31-12-2024
Huurbedrag Verhuurbedrag 2022 2022
14.611 18.900 54.980 437.650 172.922 184.844 56.151 12.540 23.849 5.449 23.849 17.461 7.191 4.800
28
7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Product 120.1 Brandweerzorg (bedragen in duizenden euro's)
Rekening 2022
Primaire begroting 2022
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Verschil
(2)
(1-2)
Rekening
-79.244 80.333 1.089
-76.620 76.540 -80
-78.547 78.347 -200
-697 1.986 1.289
2021 (1) -85.470 82.848 -2.622
245
80
200
45
2.149
1.334
0
0
1.334
-473
(1)
Lasten Baten Saldo van baten en lasten
Herziene begroting 2022
Brandweerzorg Natuurlijk is de brandweer er om branden te blussen. Maar de brandweer doet veel meer. Of het nu gaat om het redden van mensen bij verkeersongevallen, waterongevallen, ongevallen met gevaarlijke stoffen, reddingen op hoogte of dieren in nood. Ook in het voorkomen van incidenten als brand heeft de brandweer een belangrijke maar ook omvangrijke taak. Doelstelling/activiteiten Risicobeheersing • • • • •
Voldoen aan de eisen gesteld in de Wet veiligheidsregio’s en bijbehorende AMvB’s, waarin het kwaliteitsniveau van de medewerkers is vastgelegd; Uitvoeren van de risicobeheertaak die betrekking heeft op het voorkomen en beperken van, alsmede ondersteuning bij, branden, rampen en crises; Adviseren over het bereiken- en in stand houden van een veilige fysieke leefomgeving; Stimuleren van gedragsverandering bij burgers, bedrijven en instellingen op het gebied van brand- en omgevingsveiligheid; Conform het met gemeenten afgestemde uitvoeringsprogramma invulling geven aan de taken voortvloeiende uit de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht of de Omgevingswet.
Incidentbestrijding • • •
Voldoen aan de eisen gesteld in de Wet veiligheidsregio en bijbehorende AMvB’s waarin het kwaliteitsniveau is vastgelegd; Uitvoeren van de operationele brandweertaak conform het Kwaliteitskader Uitruk- en Opkomsttijden en het Materieel- en Personeel-spreidingplan; Realiseren van een slagvaardige organisatie door schaalvergroting, bundeling van kennis en capaciteit en interregionale samenwerking.
Veiligheidsregio Haaglanden 2022 1.0 AB 14 april 2023
29
Product 120.1 Brandweerzorg (vervolg) Brandweerzorg, Risicobeheersing Kwantitatieve kengetallen
Meeteenheid
Rekening 2022
Begroting 2022
Verschil