Document · PDF

230420 Jaarstukken SbJH 2022

Raad Besluitvorming 1 juni 2023, gemeente Pijnacker NootdorpBij agendapunt: Informatie SbJH14.946 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen.

Pagina 31 van 62

Jaarstukken 2022

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2022, maar in 2023 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.

4.2

Overzicht van baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van het SbJH over 2022. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2022 als de realisatie 2022. Op 28 september 2022 heeft het bestuur de begrotingswijziging 2022 vastgesteld. De realisatie 2022 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2022. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de realisatie 2021 opgenomen. Het resultaat bedraagt € 37k positief. Voorgesteld wordt dit met de algemene reserve te verrekenen. Het resultaat van deze reserve is daarna € 122k positief (verschil door afronding).

Pagina 32 van 62

Jaarstukken 2022

Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro’s x 1.000) Algemene reserve Bedrag Balans ultimo 2021 € 84 Voorstel resultaatbestemming € 37 Na voorgestelde bestemming € 122 Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – drie deeltaken: •

•

Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract – en leveranciersmanagement; Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering).

Overzicht van baten en lasten 2022 LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement · Verrekening met voorzieningen · Vergoeding derden / doorbelasting aan derden · Tijdelijke krachten

Realisatie 2021 €

1.958

€

Primaire begroting 2022 €

1.553

Begrotingswijzigingen 2022 €

471

def begroting 2022

€

2.025

Realisatie 2022 €

Verschil t.o.v. begroting

2.251 -/- €

€

-/- €

564

-/- €

720

€

308

€

497

€

153

€

170

€ €

Verwijzing

61 A

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten

€

196

€

342

€

314

€

196

€

411

€

410

€

27 B

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT)

0 C

Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's)

Projecten Projecten

€

105

€

110 -/- €

Projectkosten regio

€

1.741

€

Subtotaal

€

4.043

508 -

€

2.707

€ €

2.681

€

2.174 100

€

Onvoorzien kosten overhead

€ €

€

100

€

€ €

-26 100 G

€

760

€

885

€

977

€

1.026 -/- €

49 H

Totaal

€

4.803

€

3.159

€

600

€

3.759

€

3.733

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2021

Primaire begroting 2022 € 3.159

Begrotingswijzigingen 2022 € 600

€

def begroting 2022

€

Realisatie 2022

€

9 E

€

Verschil t.o.v. begroting € -

Verwijzing I

€

Bijdragen gemeenten

€

3.091

3.759

€

Bijdrage projectkosten regio

€

1.741

€

Overige bijdragen

€

12 J

Totaal

€

4.844

€

3.159

€

600

€

3.759

€

3.771

€

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

3.759 -

Pagina 33 van 62

Jaarstukken 2022

Specificatie overhead LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement

Realisatie 2021

€

455

Primaire begroting 2022 €

451

Begrotingswijzigingen 2022 €

def begroting 2022

€

525

Realisatie 2022

Verschil t.o.v. begroting

€

584 -/- €

Verwijzing

59 H1

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

127

€

Accountantskosten

€

158

€

161 -/- €

Huisvesting

€

146

€

Projecten Projecten

€

Totaal overhead

€

760

€

885

€

118

€

153

€

192 -/- € € -

€

148

€

131

€

17 H4

€

151

€

120

€

32 H5

€

977

€

39 H2 -

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting

1.026 -/- €

H6 49

Het SbJH wordt gefinancierd door de 10 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2021) aan de begroting. De bijdragen over 2022 bedragen € 3.759k Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelasting). Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x 1.000)

Lasten 2022

Saldo

Baten 2022 Dotaties

Lasten

Baten

Onttrekkingen

Programma Jeugd

€

Totaal

€

Er zijn in 2022 door de aanpassing van de te gebruiken definitie (Handreiking Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten) geen incidentele baten- en lasten. De hierin geleverde definitie geeft aan dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is. Tevens dient het een materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe definitie zouden bij het SbJH alleen bijdragen UWV (bijvoorbeeld voor zwangerschap) bij het SbJH kunnen worden gekwalificeerd als incidenteel (indien materieel). Deze bijdrage is in 2022 niet materieel.

4.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 37k positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.

Pagina 34 van 62

Jaarstukken 2022

Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A) Personele formatie Verschil lasten € 61k nadelig In 2022 heeft het SbJH op verzoek van de accounthoudende gemeente Den Haag bezig geweest met de jeugdhulp plus. Hierbij is de insteek om de belangen te behartigen van de H10 gemeenten bij de problemen die veroorzaakt zijn doordat een tweetal aanbieders in de JeugdhulpPlus in de financiële problemen zijn gekomen waardoor een beroep moest worden gedaan op het draaiboek zorgcontinuïteit. Ook vanuit de Ontwikkeltafel worden extra werkzaamheden voor het SbJH gegenereerd. Daarnaast heeft nieuwe wet- en regelgeving invloed gehad op uitvoering van de werkzaamheden van de organisatie Al met al heeft dit, ondanks gedeeltelijke dekking vanuit de Regiobegroting, geresulteerd in een grote hoeveelheid aan overuren. Deze is voor ruim € 26K uitbetaald en voor ruim € 58k omgezet in de voorziening spaarverlof. In het kader van transparantie is ervoor gekozen om deze kosten niet te verantwoorden onder projecten dan wel onvoorzien. B) Bedrijfsvoering Verschil lasten € 27k voordelig Het voordeel van de bedrijfsvoering (€27k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting rekening was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd.

De uitsplitsing is als volgt: - Jaarrekening € 9k, resultaat € +10k - Regiobegroting € 7k, resultaat € 0k - Producten € 154k, resultaat € +17k. Hierbij moet worden aangetekend dat dit het laatste jaar is dat de accountantskosten voor de Regiobegroting door de GR gedragen zullen worden. Ook moet worden aangetekend dat het resultaat voor de Jaarrekening en Regiobegroting enigszins is vertekend doordat enkele werkzaamheden in 2023 zijn uitgevoerd en dus pas in dat jaar tot lasten zullen leiden. C) Automatisering/ICT Verschil lasten € 0k voordelig Het voordeel van de automatisering (€ 0k) wordt verklaard doordat de hoger dan begrote kosten voor de licenties in het primair proces (€ -3k) worden teniet gedaan door de lager dan begrote opstartkosten nieuwe ICT (€ +3k). D) Huisvesting Verschil lasten € 0k Met ingang van 2021 zijn er op deze post geen directe lasten meer begroot. In 2020 was dit nog wel het geval.

Pagina 35 van 62

Jaarstukken 2022

E) Projecten Verschil lasten € 9k voordelig In 2022 is bijna de helft van de verantwoorde projectkosten gerelateerd aan het Haags Toekomstperspectief (HTP). Daarnaast betreft het grootste deel van de kosten de nieuwe functiewaarderingen. F) Regiobegroting en Bijdrage Regiobegroting Vervallen voor 2022 In 2021 werden op deze plaats de baten en lasten gerelateerd aan de Regiobegroting opgenomen. Op basis van het accountantsadvies is de Regiobegroting echter vanaf 2022 een aparte verantwoording geworden. Dit heeft ermee te maken dat de GR niet verantwoordelijk is voor de met de Regiobegroting gemoeide lasten. De baten en lasten lopen zodoende niet meer via de GR. Begroting en realisatie is zodoende 0. G) Onvoorzien Verschil lasten € 100k voordelig Het SbJH heeft in 2022 geen gebruik gemaakt van het budget onvoorzien. Er waren geen posten aanwezig die zich voor opname onder deze post kwalificeerden. Daar waar er wel kosten waren zijn deze, in het kader van de transparantie, verantwoord onder de meest passende omschrijving. Deze gelden zijn voornamelijk ingezet ter afdekking van personele kosten. H) Overhead Verschil lasten € 49k nadelig 1. De personeelslasten in de overhead laten een negatief resultaat zien van € 59k. Voor € 15k betreft dit hogere personeelskosten dan verwacht door diverse opleidingen.

De overige € 44k betreft voor € 60k extra kosten extern personeel, benodigd om een deel van de extra werkzaamheden, niet zijnde extra taken door de nieuwe inkoop, op te vangen. Hier staat een voordeel van € 16k op overhead eigen personeel tegenover. 2. De bedrijfsvoeringskosten laten een nadeel zien van € 39k. Het nadeel bestaat grotendeels uit 2 posten: a. € 10k wegens implementatie software voor verdere beheersing processen. De implementatie zelf was niet begroot. b. € 25k voor communicatiekosten. Gebleken is dat we toch nog meer ondersteuning op communicatievlak nodig hebben voor de ontwikkeltafels dan vooraf was voorzien. 3. De automatiseringskosten tonen een voordeel van € 17k. In 2022 is voor ongeveer deze waarde bespaard op de licentiekosten voor ondersteuningssoftware. Dit lijkt echter eenmalig. De lagere kosten voor het platform vielen weg tegen de hogere kosten voor de aanschaf van nieuwe apparatuur. De eerste post was lager doordat er technische problemen zijn geweest bij de voorbereiding van de overgang naar de nieuwe omgeving die zodoende nog niet in gebruik is genomen. In de tussentijd krijgen we korting op de oude omgeving. De nieuwe apparatuur betrof voornamelijk de vervanging van diverse laptops en mobiele telefonie die aan het einde waren van de economische levensduur.

Pagina 36 van 62

Jaarstukken 2022

4. De Huisvestingskosten laten een overschot zien ad € 32k. Dit overschot heeft te maken met een andere dan verwachte basis voor doorbelasting door Den Haag. I)

Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 0 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000) Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Voorschoten Wassenaar Westland Zoetermeer Totaal

€ € € € € € € € € € €

2022 339 1.795 250 64 182 181 84 88 365 410 3.759

J) Overige Bijdragen Verschil baten € 12k voordelig Deze baten zijn voor 2022 niet begroot, maar betreffen contracten voor gemeenten welke via SbJH lopen. De lasten, opgenomen onder de ICT-kosten, worden doorbelast naar de betreffende gemeenten en hier in de baten opgenomen.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten. Staatje EMU-saldo:

Pagina 37 van 62

Jaarstukken 2022

Omschrijving (x 1.000)

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting 2024

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq € onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa € 3. Mutatie voorzieningen € 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in € exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de € verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo € Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

Volgens begroting Volgens 2023 meerjarenraming in begroting 2023

37 €

€

€ 58 € €

€ € €

€

95 €

€

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden en deze overschrijdingen niet passen binnen het bestaand beleid. Het SbJH voert één programma uit. Er is op dit programma geen overschrijding van de begroting gerealiseerd. WNT Gedurende 2022 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 216k per jaar uitgekomen.

Pagina 38 van 62

Jaarstukken 2022

4.4

Balans Activa (x 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen • Overige vorderingen • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen • Bank BNG Overlopende activa

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2022 2021 € 1.905 € 1.195 € €

223 -

€ €

€

1.681

€

1.195

€ € €

250 250 88

€ € €

85 85 142

• Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid € € • Overlopende activa € 88 € Totaal activa € 2.242 € SbJH heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig Passiva (x 1.000)

71 71 1.422

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2022 2021 € 122 € 84

Vaste passiva Eigen vermogen D • Algemene reserves € 84 € 44 • Saldo van de rekening van baten en lasten € 37 € 41 Voorzieningen € 58 € • Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 58 € E Vlottende passiva € 1.995 € 521 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar F • Schulden aan openbare lichamen € 1.805 € 327 • Overige schulden € 190 € 194 Overlopende passiva € 68 € 817 • Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid € € 676 G • Overige overlopende passiva € 68 € 141 Totaal passiva € 2.242 € 1.422 Het is SbJH niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement; • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop);

Pagina 39 van 62

Jaarstukken 2022

Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). • Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2022 tot en met 31 december 2022. •

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

waarde x 1.000 Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 € 223 € 0 € € € 1.681 € 1.195 € €

€ 1.905 €

1.195

Vorderingen op openbare lichamen Per eind 2022 is er een bedrag ad € 223k aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig: Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000) Uitstaande facturen aan gemeenten Nog te factureren aan gemeenten Overige vorderingen Totaal

Stand 1-1-2022 Toename Ontvangsten Vrijval € 0 € 3.672 € 3.548 € € - € 99 € - € € - € - € - € € 0 € 3.771 € 3.548 €

Stand 31-12-2022 € 125 € 99 € € 223

De uitstaande facturen betreffen vorderingen op gemeenten inzake de regiobegroting 2022. De nog te factureren aan gemeenten betreft vorderingen inzake Jeugdhulp Plus op de overige 4 regio’s in Zuid-Holland.

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren. Het saldo Schatkistbankieren is per ultimo 2021 € 1.681k. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan laat ontvangen gelden vanuit Jeugdhulpaanbieders die doorgestort moeten worden aan de gemeenten (+704k).

Pagina 40 van 62

Jaarstukken 2022

B) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo BNG is € 250k en is direct opeisbaar. Overlopende activa C) Overlopende activa

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 € € 71

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa € 88 € 71 Totaal € 88 € 142 Eind 2022 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2021 en 2022 die betrekking hebben op 2023 of later. De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen nog te ontvangen gelden Transformatiefonds: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000) Transformatiefonds (incl BTW) Totaal

Stand 1-1-2022 Ontvangsten € €

71 € 71 €

Stand 31-12-2022

Aanwendingen Vrijval

71 € 71 €

€ €

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 122k.

Algemene reserve Balans ultimo 2021 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag (x 1.000) € 84 € 37 € 122

Pagina 41 van 62

Jaarstukken 2022

Voorzieningen E) Voorzieningen De voorzieningen bestaan geheel uit de voorziening spaarverlof, welke is opgebouwd uit op verzoek van medewerkers gestorte overuren en bovenwettelijk verlof: Naam voorziening (x 1.000) Voorziening spaarverlof Totaal

Stand 1-1-2022 Toevoegingen Aanwendingen Vrijval € - € 58 € - € € - € 58 € - €

Stand 31-12-2022 € 58 € 58

Vlottende passiva F) Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 € 1.805 € 327 € 190 € 194 € € € 1.995 € 521

Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Bank - BNG Totaal Schulden aan openbare lichamen

Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten, uitgesplitst als volgt: Schulden aan openbare lichamen (x 1.000) Nog te betalen facturen van gemeenten Nog te ontvangen facturen van gemeenten Schuldpositie aan gemeenten ivm regiobegroting Nog door te betalen gelden Jeugdhulpaanbieders Totaal

Stand 1-1-2022 Toename Betalingen Vrijval Stand 31-12-2022 € 327 € 1.103 € 1.408 € - € 22 € - € 216 € - € - € 216 € - € 2.968 € 2.781 € -676 € 862 €

€

820 €

116 €

€

704

€

327 €

5.106 €

4.305 €

-676 €

1.805

De schuldpositie aan gemeenten in verband met de regiobegroting betreft een aanpassing in verband met de opmerking van de accountant. Tot 2022 liepen deze gelden via baten en lasten en de overlopende passiva (vooruitontvangen bijdragen van overige overheid). Omdat deze gelden nu niet meer over de baten en lasten lopen moest ook de schuldpositie geherclassificeerd worden. Per saldo is de positie met € 186k opgelopen. De voornaamste reden is dat bij besluiten over toewijzing van gelden geen jaarschijven in het besluit zijn meegenomen zodat alle gelden voor 2022 waren gereserveerd.

Pagina 42 van 62

Jaarstukken 2022

De verdeling van de schuldpositie in verband met de regiobegroting is als volgt: Specificatie eindstand Regiobegroting (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Voorschoten Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

Totaalbedrag

Deel kosten

€ € € € € € € € € € €

78 412 57 15 42 42 19 20 84 94 862

Deel BTW

50 € 267 € 37 € 9 € 27 € 27 € 12 € 13 € 54 € 61 € 559 €

27 145 20 5 15 15 7 7 29 33 304

De nog door te betalen gelden jeugdhulpaanbieders betreffen voor € 590k aflossingen door JB West op de voorgeschoten gelden. Het restant betreft door aanbieders aan ons betaalde gelden welke per balansdatum nog met de gemeenten afgerekend dienden te worden. Inmiddels zijn al deze gelden afgerekend met de gemeenten. Overige schulden Het betreft voor € 128k nog niet betaalde overige crediteuren voor prestaties 2022. Veel van deze facturen zijn pas eind 2022 begin 2023 ontvangen. De overige € 62k betreft diverse nog te ontvangen facturen met betrekking tot 2022. In totaal staat hiermee onder de schulden een bedrag ad € 180k verantwoordt dat betrekking heeft op nog te ontvangen facturen met betrekking tot de Regiobegroting 2022. Dit sluit aan met de waarde van de gerealiseerde kosten (overloop) in bijlage D ad € 70k en per saldo € 110k aan nog te ontvangen facturen. Overlopende passiva G) Overlopende passiva

waarde x 1.000 Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 € € 676 € €

68 € 68 €

141 817

Pagina 43 van 62

Jaarstukken 2022

In 2021 stond onder de overige overlopende passiva voor € 94k aan posten opgenomen gerelateerd aan salarislasten 2021 die uitbetaald zijn in 2022. Per eind 2022 is deze post gedaald naar € 26k. Het overige betreft voornamelijk kosten die in 2023 zijn gefactureerd en betrekking hebben op 2022. Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Controlesoftware Analysesoftware

Waarde gebaseerd op € x 1.000 tot verlengingsoptie 146 tot verlengingsoptie 10 tot verlengingsoptie 123 tot verlengingsoptie 30 tot einde overeenkomst 40

Totaal

4.6

349

Gebeurtenissen na balansdatum

Het coronavirus heeft geen materiële financiële gevolgen voor de jaarrekening 2022 van SbJH. In de jaarrekening 2022 van SbJH zijn geen schattingsposten opgenomen die wijzigen als gevolg van het coronavirus.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2022 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

Pagina 44 van 62

Jaarstukken 2022

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR (x 1.000)

Baten

Begroting Lasten

Saldo

Begroting definitief Baten

Lasten

Realisatie Saldo

Baten

Saldo

Lasten

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

€

26 -/-

€

26 €

€

26 -/-

€

26 €

€

16 -/-

€

0.4 Overhead

€

885 -/-

€

885 €

€

977 -/-

€

977 €

€

1.026 -/-

€

1.026

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

6. Sociaal domein 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

€

3.159 €

2.248

€

910 €

3.759 €

2.756

€

3.771 €

2.692

€

1.079

Totaal

€

3.159 €

3.159

€

3.759 €

3.759

€

3.771 €

3.733

€

1.003 € -

€

Een deel van de verwachte controlewerkzaamheden 2022 is in 2023 uitgevoerd.

4.9

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2021 is dat € 209k en over 2022 € 216k. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2021 en 2022 echter niet aanwezig). Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 14 december 2021 vastgestelde Beleidsregels WNT 2022. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk L. Bentvelzen (voorzitter), H. Bredemeijer (lid) en M. van Bijnen (lid) is onbezoldigd.

(Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)

Pagina 45 van 62

Jaarstukken 2022

bedragen x € 1

P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob

Functiegegevens Kalenderjaar

Directeur 2022

Directeur 2021

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

1/1 - 31/12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Gewezen topfunctionaris (vorige baan)

Nee

Dienstbetrekking

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

140.734 €

129.601

Beloningen betaalbaar op termijn

€

16.860 €

16.746

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

n.v.t.

Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

n.v.t.

Maxima op basis van de normbedragen per maand

n.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

216.000 €

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

-58.406 € n.v.t.

-62.653 n.v.t.

Overschrijding ruimte WNT Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

€

In 2022 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 46 van 62

Jaarstukken 2022

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 47 van 62

Jaarstukken 2022

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten LASTEN (x 1.000)

Realisatie 2021 def begroting Realisatie 2022 2022

Verschil t.o.v. begroting

Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering

€

2.158

€

2.549

€

2.670 -/-

€

120

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) Accountantskosten

€

153

€

192 -/-

€

153

€

196

€

170

€

500

€

559

€

541

€

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten Projecten

€

105

€

Projectkosten regio

€

1.741

€

9 -

Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)

€

151

€

120

€

Subtotaal

€

4.803

€

3.659

€

3.733

€

-26

Onvoorzien

€

100

€

100

Totaal

€

4.803

€

3.759

€

3.733

€

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2021 def begroting Realisatie 2022

Verschil t.o.v.

€

3.091

€

3.759

€

3.759

€

Projectbijdragen gemeenten

€

1.741

€

Overige bijdragen

€

Totaal

€

4.844

€

3.759

€

3.771

€

Saldo Baten en Lasten

€

Bijdragen gemeenten

Pagina 48 van 62

Jaarstukken 2022

Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

Wetgeving extern 1. Grondwet 2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2) 3. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 4. Besluit begroting en verantwoording 5. Wet gemeenschappelijke regelingen 6. Algemene wet bestuursrecht 7. Wet Markt & Overheid 8. Fraudewet 9. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Wet financiering decentrale overheden Ambtenarenwet Fiscale wetgeving Sociale verzekeringswetten CAR/UWO van gemeente Zoetermeer Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23 en 24) 5. Volmachtsbesluiten 6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V V V V V V V

Financieel V V V V V V

Pagina 49 van 62

Jaarstukken 2022

Bijlage D: Regiobegroting 2022 Omschrijving (x € 1.000)

Totale kosten ex BTW

Regionale netwerksamenwerking

Programmamanager Jeugd (40% uitvoering) Beleidscapaciteit, project-/opgavemanagement Secretariële ondersteuning Representatie/onvoorzien incl sessie AEF Jaarlijkse regiodag Kosten website tbv ontsluiten wachtlijsten, regiovisie PEO e Prioritaire activiteiten

Kwetsbare gezinnen Aanpak wachtlijsten projectleiding1 ontwikkelen digitale instrumenten Beter samenspel / Toekomstscenario externe projectleiding beter samenspel en huiselijk geweld projectkosten (monitoring etc.) Stelpost Veiligheidsketen Bijdrage Zuid-Holland programma JeugdzorgPlus Lerend ontwikkelen Ontwikkelen jeugdhulpmonitor onderzoek, rapportages Reikwijdte, normaliseren regionaal referentiekader o.b.v. landelijk (juridisch) Samen leren inzet werkplaats SAMEN t.b.v. regio-leren algemene cofinanciering Kenniswerkplaats SAMEN cliëntervaringsonderzoek en ondersteuning oudersraad onderzoeksbudget Lopende projecten en algemene ondersteuning

Jeugdhulp in gezinsvormen trainingen en bijeenkomsten Jeugdhulpexpertise bij de huisarts trainingen en bijeenkomsten (ha) Doorontwikkelen richtinggevend kader, bestedingsruimte (externe) projectleiding en beleidsmatige inzet ontwikkelen ondersteunende materialen ontwikkelen ondersteunende materialen en trainingen Overige regioverrekeningen beleid

GIZ-licenties Jong Doet Mee! Coördinatie H8 Integrale Vroeghulp Platform (MEE Delft/ZM Villa Pinedo H10 (o.a. buddy's voor kinderen/jongeren) Kenniscentrum Kind en scheiding H8 (Den Haag betaalt zelf) corr alleen inzicht v-GGZ Zorglogistiek Opdrachten SbJH

Controle tijdigheid Kosten lasten oude boekjaren Extra foutmelding 6-maandscontrole incl coulance Woonplaatsbeginsel Verblijf Ambulant Regionale BI ontwikkeling Kurtosis Licenties Uren René Doorontwikkelen outcome (pilot) doorontwikkelen outcome (pilot) Coulance Coulance Kostendaling Jeugdzorg Plus

Kosten 3en Schakenbosch Kosten 3en iHUB Extra kosten SbJH

Totale kosten ex BTW

Begroot (Kosten) Gerealiseerd (Kosten)

Gerealiseerde Nog te Geschatte totale Resultaat kosten ontvangen kosten (overloop) facturen 2.389 € 70 € 110 € 2.569 €

€

3.128 €

€ € € € € €

128 € 212 € 70 € 59 € 100 € 50 €

88 € 226 € 73 € 56 € 64 € 49 €

€ 37 € € € € 0 €

€

936

369

€

10 €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €

596 € 150 € 100 € 50 € 425 € 250 € 25 € 150 € 21 € 85 € 85 € 85 € 25 € 25 230 € 25 € 55 € 50 € 100 €

199 € 97 € 58 € 39 € 86 € 73 € 9 € 4 € 16 € 36 € 36 € 36 € € € 134 € € 53 € 44 € 36 €

10 € 10 € 10 € € € € € € € € € € € € € € € € €

€

150

121

€ € € € € € € €

25 € 25 € 25 € 25 € 100 € 50 € 25 € 25 €

4 € 4 € € € 117 € 116 € € 1 €

€

727

726

€ € € € € € € €

15 € 40 € 73 € 48 € 141 € -262 € 300 € 372 €

15 € 39 € € € € € 300 € 372 €

€

394

328

€ € € € € € € € € € € € € € €

132 € 50 € 7 € 75 € 171 € 78 € 94 € 70 € 57 € 6 € 7 € 10 € 10 € 11 € 11 €

82 € € 7 € 75 € 171 € 77 € 93 € 55 € 44 € 4 € 7 € 9 € 9 € 11 € 11 €

€

303

290

€

6 €

€ € €

128 € 55 € 120 €

170 € € 120 €

6 € € €

70 € € 70 €

€

618

€

556

€

3.128 €

2.389 €

BTW regioproject WBS totaal

€ €

516 € 3.644 €

212 € 2.601 €

212

€ € € € 4 € 4 € € € -

€

593

€ € € € € €

88 € 263 € 73 € 56 € 64 € 49 €

40 -52 -3 3 36 1

29 €

408

€

528

29 € € € € 29 € 29 € € € € € € € € € € € € € €

238 € 107 € 68 € 39 € 115 € 103 € 9 € 4 € 16 € 36 € 36 € 36 € € € 134 € € 53 € 44 € 36 €

358 43 32 11 310 147 16 146 5 49 49 49 25 25 96 25 2 6 64

€

124

€

€ € € € € € € €

4 € 4 € € € 120 € 119 € € 1 €

21 21 25 25 -20 -69 25 24

€

€ € € € € € € €

€ € € € € € € 13 € 11 € 2 € € € € € €

€

726

€ € € € € € € €

15 € 39 € € € € € 300 € 372 €

€

341

€

€ € € € € € € € € € € € € € €

82 € € 7 € 75 € 171 € 77 € 93 € 68 € 55 € 6 € 7 € 9 € 9 € 11 € 11 €

50 50

81 €

377

€

-74

-99 € 179 € €

77 € 179 € 120 €

51 -124 -

110 €

2.569 €

559

€ 110 €

212 € 2.781 €

304 862

13 €

€

559

€

4 €

€

BTW regioproject

516

37 €

€

212

€

1 73 48 141 -262 -

0 0 0 2 1 0 1 1

304

Pagina 50 van 62

Jaarstukken 2022

Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de Regiobegroting 2022

Pagina 51 van 62

Bijlage F: Risico-analyse Naris 2022

Risico overzicht SBJH Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Naris 10-03-2023

Pagina 52 van 62

Inhoudsopgave

Simulatie SBJH ....................................................................................................................................... 54 Simulatie SBJH ....................................................................................................................................... 55 Risicokaart ............................................................................................................................................. 59 Simulatie deelnemende gemeenten..................................................................................................... 61 Simulatie deelnemende gemeenten..................................................................................................... 62

Pagina 53 van 62

Simulatie SBJH

Zekerheidspercentage

Bedrag

10% 25% 50% 75% 80% 90% 95% 99%

€ 415.370 € 534.791 € 674.128 € 818.592 € 855.290 € 953.073 € 1.038.276 € 1.213.910

Statistieken

Waarde

Minimum € 11.338 Maximum € 1.795.356 Gemiddeld € 681.308 Standaarddeviatie € 210.991 Absolute maximum € 2.955.000 Trekkingen 100.000

Pagina 54 van 62

Simulatie SBJH Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeur- Afdeling tenis

Risicogebied Risicocatego- Bruto Kans rie

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

28-10-2025

R22

Boven verHoofdafdeling Zorg & Welwachting veel zijn aanmeldingen woonplaatsbeginsel waarbij oude contract moet worden gerespecteerd

Financieel

90%

30,78%

€ 209.714

28-10-2025

Accepteren als 'normale werkwijze'.

Hoofdafdeling Zorg & Welzijn

Financieel

90%

22,04%

€ 150.146

28-10-2025

Rechtsgang Hoofdafdeling Zorg & Welwegens jurizijn disch geschil met zorgaanbieders.

Financieel

70%

11,11%

€ 75.718

28-10-2025

R14

Toenemend Hoofdafdeling Zorg & Welziekteverzuim zijn met langduriger uitval.

Financieel

50%

10,99%

€ 74.894

28-10-2025

R21

Toename druk Hoofdafdeling Zorg & Welop zorgverlezijn ning en

Financieel

90%

6,60%

€ 44.947

Pagina 55 van 62

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeur- Afdeling tenis

Risicogebied Risicocatego- Bruto Kans rie

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

uitvoering (contractmanagement en administratieve verwerking), toename werkdruk. 28-10-2025

R18

Invloed geHoofdafdeling Zorg & Welmeenteraden zijn op bedrijfsvoeringsorganisatie (is nu bevoegdheid colleges).

Financieel

50%

5,89%

€ 40.114

28-10-2025

R19

Verschuiving Hoofdafdeling Zorg & Welvan taken en zijn verantwoordelijkheden GR.

Financieel

70%

5,12%

€ 34.853

28-10-2025

R17

Niet planbare Hoofdafdeling Zorg & Welproductieverzijn mindering.

Financieel

75%

4,13%

€ 28.157

28-10-2025

R12

Systemen niet Hoofdafdeling Zorg & Weltoegankelijk zijn voor langere

Financieel

1,84%

€ 12.534

Pagina 56 van 62

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeur- Afdeling tenis

Risicogebied Risicocatego- Bruto Kans rie

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

periode of compleet afgesloten. 28-10-2025

Bug in ZorgNed (berichtenverkeer).

Hoofdafdeling Zorg & Welzijn

Financieel

90%

0,66%

€ 4.509

28-10-2025

R10

Schending pri- Hoofdafdeling Zorg & Welvacywetgezijn ving AVG

Financieel

0,35%

€ 2.366

28-10-2025

R23

Een onderbre- Hoofdafdeling Jeugdzorg king in een deel van het proces beperkt de uitvoering op andere onderdelen in het proces waardoor vertragingen in de uitvoering ontstaan

Bedrijfsproces

30%

0,22%

€ 1.493

28-10-2025

R15

Niet integer Hoofdafdeling Zorg & Welhandelen van zijn één van de medewerkers.

Financieel

0,18%

€ 1.225

Pagina 57 van 62

Tijdlijn

Nr.

Type

Risicogebeur- Afdeling tenis

Risicogebied Risicocatego- Bruto Kans rie

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

28-10-2025

R11

boete AP

Hoofdafdeling Zorg & Welzijn

Financieel

0,08%

€ 563

28-10-2025

Uitval Utica Hoofdafdeling Zorg & Wel(platform en zijn servers SbJH) van minimaal 1 werkdag boven de afspraken in de SLA.

Financieel

0,01%

€ 50

28-10-2025

Uitval Zorg- Hoofdafdeling Zorg & WelNed van lanzijn ger dan 1 dag.

Financieel

0,00%

€ 25

28-10-2025

Bug / uitval ADP

Hoofdafdeling Zorg & Welzijn

Financieel

0,00%

€0

28-10-2025

R16

Niet kunnen Hoofdafdeling Zorg & Welopvangen van zijn kennisuitval (vanwege ziekteverzuim etc.)

Financieel

70%

0,00%

€0

Pagina 58 van 62

Risicokaart

Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risicokaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden. Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie wordt bedreigd. Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van maatregelen

Financieel x > € 1.000.000

Bruto 2

€ 500.000 < x < € 1.000.000 € 100.000 < x < € 500.000

€ 10.000 < x < € 100.000

x < € 10.000

Geen financiele gevolgen

Kans

10%

30%

50%

70%

90%

Pagina 59 van 62

Financieel

Netto

x > € 1.000.000 € 500.000 < x < € 1.000.000 € 100.000 < x < € 500.000 € 10.000 < x < € 100.000 x < € 10.000 Geen financiele gevolgen

Kans

10%

30%

50%

70%

90%

Pagina 60 van 62

Simulatie deelnemende gemeenten

Zekerheidspercentage

Bedrag

10% 25% 50% 75% 80% 90% 95% 99%

€ 2.175 € 5.438 € 10.876 € 156.569 € 260.340 € 466.044 € 1.334.556 € 2.317.188

Statistieken

Waarde

Minimum €0 Maximum € 2.967.583 Gemiddeld € 189.078 Standaarddeviatie € 461.238 Absolute maximum € 5.000.000 Trekkingen 100.000

Pagina 61 van 62

Simulatie deelnemende gemeenten Tijdlijn

Nr. Type

Risicogebeurtenis

Afdeling

Risicogebied Risicocate- Bruto Kans gorie

19-10-2028 R8

Bug in ZorgNed

Hoofdafdeling

Zorg & Wel- Financieel zijn

10%

67,03%

€ 126.738

19-10-2028 R13

Software levert niet de juiste (stuur)informatie

Hoofdafdeling

Zorg & Wel- Financieel zijn

25%

32,97%

€ 62.340

19-10-2028 R20

Aanpassingen bedrijfsvoering

Hoofdafdeling

Zorg & Wel- Financieel zijn

90%

0,00%

€0

19-10-2028 R2

Collectief van 10 gemeenten in 1,2 of 3 groepen

Hoofdafdeling

Zorg & Wel- Financieel zijn

10%

0,00%

€0

19-10-2028 R1

Deelnemende gemeente(n) Hoofdafdetreden uit ling

Zorg & Wel- Financieel zijn

10%

0,00%

€0

19-10-2028 R24

Landelijke beleidsverandering leidt tot afnamen zorg waardoor zorgcontinuïteit aangetast wordt

Jeugdgezondheidszorg

0,00%

€0

Hoofdafdeling

Financieel

Score Invloed (%) (Bruto)

Gemiddelde

R24: Dit risico is inmiddels onderkend en gedeeld met de deelnemende gemeenten. De gemeenten hebben dit risico reeds in hun eigen risicoparagraaf verwerkt. Vandaar dat de kans, de invloed en het gemiddelde op nihil gezet is.

Pagina 62 van 62 Pagina 62 van 62

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12675983/1