2023-060 04 Accountantsverslag gemeente Peel en Maas 2022 (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Deloit.
Acountasverlg
20 Gemnt
Pel 1 juni
203
en
Mas
Deloit
Acountas
B.V
Amerikaln
10
619
Deloit.
AE
Mastrich
Postbu
Aïrpot 1864
6201
BW
Mastrich
Nedrlan
Tel:
08 Fax:
28
28
08
28
901
w.deloïtn
Aan
de
gemntrad
van
gemnt
Pel Postbu
en
Geacht
ledn
de
Mas Grag
biedn
708
5980
AS
op
dat
de en
Ons
203
kenmr
Bij
de De
jareknig
rad,
u hierbj
ons
hofdlijne
acountsverlg
an
onze
reikwjdt
Pel Datum
de
wij
beschrijft PANIGE
1 juni
van
van
contrleapk
onze
en
werkzamhdn
met
en
de
betrking
to
de
belangrijkst
de
contrle
van
angelhd
resultan
de
die
darvn
en
deuglijk
jareknig
20
wijtdens
onze
basi
van
de
contrle
vormen
vor
gemnt
in ons
Pel
overwgin
en
Mas.
hebn
ordel
over
de
Dez
rapotge
genom.
jareknig
Wij 20
van
zijn de
van
menig
gemnt
Mas.
jareknig
20
van
20
jareknig
is
en
de
gemnt
Pel
opgestld
onder
goedkurn
en
Mas
hebn
wij
verantwodlijkh
en
van
contrlevkaig
verstk
goedkurn
het
vor
contrlevkaig
coleg
het
van
getrouw
verstk
burgemst
en
beld
en
de
wethoudrs
van
de
gemnt
Pel
en
Mas.
Wij
hebn
bij
dez
rechtmaigd.
2306AFC/TG Onze Behandl
contrle
dor
Wij
besprkn Wij
besprkn
(geanoimsrd) Audit
Directo
I|
(geanoimsrd)
in
onze
overnstmig
bevindg
met
dit
met
verslag
op is dor
6 juni
het
ons
audit
203
opdrachtbevsign,
gedatr
d.
27
septmbr
20
comite
tijdens
afgestmd
onze
de met
bijenkomst
de
met
uw
verantwodlijk
audit
comite
en
medwrks
van
zulen
dan
Planig
en
ok
uw
vragen
Contrl
en
beantword. met
de
De Teamngr
inhoud
Advies
van en
dit
Contrl
Hogachtend,
(geanoimsrd)
(geanoimsrd) Audit
Deloit
Acountas
B.V
Manger el
(geanoimsrd)
uitgevord
acountsverlg
el
(geanoimsrd)
k
i
(geanoimsrd)
(geanoimsrd)
p
ale
opdrachten
vericht
Kophandel
onder van
B.V Deloit
Deloit,
behoudns
243687
Acountas afilte
Deloit
dor
numer NSE
an
is ingeschrv LP
in en
makt
onderl
M&.A
Dienst,
zijn
de
Algemn
Vorwaden
Dienstvrlg
Deloit
Nedrlan,
januri
20
gedponr
bij
de
toepasing.
het
handelsrgit
van uit
van
het
interaol
de
Kamer
van netwrk
Kophandel
te van
Deloit
Roterdam Touche
onder Tohmatsu
numer
243685. Limted
Deloit
Acountas
B.V
s en
zogenmd
Kamer
van
Inhoudspgave
Acountasverlg jareknig
20 gemnt
Pel
en
Mas
Besturlijk
samenvtig
*
Belangrijkst +
_
bevindg, Onze
conlusie
belangrijkst
en
conlusie
Bevindg
als
basi
anbevlig vor
de
contrlevkaig
jareknig
*
Definacël *
De
posite belangrijkst
van
uw
gemnt
10
Inter
bevindg
nar
anleidg
van
onze
14
contrle
17
*
De
behrsing
Overig
belangrijkst
bevindg
inzake
de
inter
behrsing 18
angelhd +
19
Overig
angelhd 20
Bijlegn
2
+
Bijlage
Al-
Niet-gcord
+
Bijlage
A2
- Onzekrhd
+
Bijlage
A3-
Tekortming
+
Bijlage
A4
- Gecorigd
+
Bijlage +
Bijlage
BC-
Onafhkelijdsbvtg
Bevindg
contrlevshi n in
de
2
contrle de
23
toelichng
contrle
contrlevshi
24 25
Sia-bjlge 28
26
Besturlijk samenvtig
a
Besturlijk
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
Mas
samenvtig
Belangrijkst
bevindg,
Getrouwhid
conlusie
+ _ Wij en
en
ijn
rechtmaigd
vornems
en
rechtmaigd
Einacële
goedkurn
contrlevkaig
te
verstkn
inzake
het
getrouw
beld
van
de
jareknig
en
de
De +
Definacël *
De
ervan
* posite
anbevlig
gehantrd
materil
vor
posite
ultimo
beschikar
fouten
20,
en
de
in ultimo
gemnt
Pel
en
bedragt
uitgedrk
werstandcpi
dor
onzekrhd
Mas
de
solvabite
20
(eign bedragt
onderk
€ 1,
en
€
anwezig
miljoen,
respctivljk
€ 3,
vermogn/tal
12,6
vermogn),
miljoen
(201:
risco'
van
€ 9,4
€ 5,
is gestn
miljoen).
miljoen
miljoen
Dez
(201:€
5,2
ten
opzichte
van
werstandcpi
201 is hoger
miljoen).
De
werstandio
dan
201
de
bedragt
2,3(01:8). + Inter
behrsing
U Uw
heft
en
geralisd
gemnt
is
saldo n
contrl'
functieshdg,
en van
betrouwa Kwalite
Tijdens
de
contrle
met ambtelijk
Samenwrkig
is
betrokn
Tijdens
het
het
orde
realist ten
over anzie
20 van
bevogdhn,
en
de
en
manget
het
positef
saldo
vorwaden
van
van
van
en
en/of
de
van
de
gedn
zijnde en
Het
frequnt
conta
met
€ 8,0
inter
miljoen.
behrsing.
primae
de
Zo
regista.
sprake
juiste
Uw
is er
sprake
finacële
van
pasend
behrsing
warbogt
en
van uw
ambtelijk
to en
methodik,
de
an
belangrijk (bijvoreld
anmes,
Wij
verslagintuk
schatinge
zijn
de van
inzake
berknig
menig
en dat
de
de
de
vorzieng).
Een
consite
toepasing
verslagintuk
van en
de
gebruikt en
uitvoerg
mijlpaen. met
betrking
partijen verslagin.
worden
conret
met
verbond
finacële
consite er
proces de
van
toepasing zijn
afgesprokn,
rondm toepasing
was planig
toegpas
proces
van
contrlewkzamhd 20.
en
op en
het an
redlijk
onze
basi
dor
denk beordln
modeln
gezamnlijk jarstuken
te
inschatge
de
organiste
wij valt
hiervan toegpas
de taken
hebn Hierbj
de
heft
nihl
verslagin,
geëvalurd. vorbeld
van
gedfinr
finacële
verslagin
begrot
Dez
en
plezirg
planig
conta
organiste
werd
angelhd
heft
met
elkar.
bijgedran
vanzelfsprkd
Voraf
hebn
an
afgestmd en
efcti
op contrleps.
wij het
besturlijk
en
duieljk trajec
van
de
Besturlijk
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
Mas
samenvtig
Belangrijkst
bevindg,
conlusie
De
gevnsrwki
nar
anleidg niet
wij
verdop
en
wij
cybersuit
van
de
anbevlig
van
zonder
onze
mer
IT-werkzamhdn
dit
steun
verslag.
Europes
op
Onze
cybersuit
zien
de
constaer
gen
organiste
uitgebrd
combinate
van zelfstandig
de
onrechtmaigd
als
vor
en
het
er
inhoudeljk
anlyse van
en progam.
€ 460
overschijdng
op
het
contrle
bevatn fregunti
van dez
fraude
is van
hebn
gekrn
uw
reguli
gedurn
erto
dat
de
gemnt
en
Hierov
verd
stapen
gezt
om
dat
de
de
bij
en
rapoten
informatevlghd
en
de
direct
dor
de
planig-ecotryus.
in
uw
van
over
€ 41.0
de
hierop
jareknig
20.
bij
te
wet-
Op
basi
progam
van
de
3.2
en
de
zijn
dor
het
angelhd
dez
en
van
het
toale
brandsche
bij
vor
de
het
jareknig
en
het
en
belang
van
dat
wij
gen
de
signale
ard,
omvang
en
gemntrad.
Tijdens
corpate
en wij
afwijkng
de
personl
fraudeisconly
direct
materiël
inclusef het
dor
ordel.
compliane), met
en
worden
me
dat
waronde
u geactulisrd
10%
gecompnsrd
niet
rsico
darove
vermldn
contrle.
van
(corpate
fraudeisco',
de
gevol lasten
tel
comuniate
van
van
als
reglvin
van
rechtmaigdsonl.
hoger
van en
grens
de
kosten dez
mar inchatg
de
Voledighsav
onze
hoger zodat
eign
van bewust
lasten
vastgeld in
onrechtmaig,
hanter, zich
kenisgom
dez
anvulig
in
de
inkome,
gemntrad megno
verzking,
welisar
hebn
de
gevol
dor
u darbij
van
in
bewgn.
is het
dat
basi
hebn
rechtmaigd” van
en
ambtelijk
conlusie
“Analyse Werk
de Op
dezlf
rechtmaigd
2.1
dor
Wij
to
onderl de
zijn
detailconrs.
nagelfd.
darbij
het
niet
gevn
komen
over
progam
onder
te
en
worden
overschijdng
overtdn
Er
spendaly
anbestdigrl
af
gedkt
het
en en
€ 75.0
Sport
inzcht
anbestdigrl.
nar
bewgn
angev
Wij
er
van
verantwodig
vanweg
organiste
zijn
Europes
anbestdigrl,
overschijdng
proces
de midel
begrotinschmad
voledig
om of
coruptievagskn. onderl
van)
de
en
u jarliks het
uw
Zo
van
wij
Europes
dez
is dez
fraude
leidn gevnsrwki.
jaren.
dor
wethoudrs
echtr
inschatge, heft
van inmdels
van
automiserngv geautomisrd
vorgande
nalev
echtr
Sport
wij
gevol de
gesprkn
anlyse
de
overschijdng
Hierm
de de
onderm.
zien
3.
de
worden
vragen als
op
progam
progam baten.
onze kan
Tijdens
contrles
worden
kosten
gerlatd
van
niet
van
contrlep
Dez
Fraudeisconly
bij
blijft uw
sportvenig.
darn
en
en
progam's
Confrm
De
het
geconstard
twe
die heft
van
van
burgemst
lastenovrchijdg
erst
van
uitgevord,
coleg
Onderwijshuvtg
de
met
acties
gevol
vericht
zijn Op
juiste
contiue
verhogn.
inter-bhsmagl
legt
contrle
lijn
inter-colwkzamhd
verwijzn Hierm
in
gemnt
te
in
en
darme
organiste
contrlewkzamhd
Wij
tekorming
betrouwahid
ligt
dat
in de
Wij
de
anpk
wij
privacybeshmng
anbestdigrl
geconstard
kune
in
Inzake
de
Naleving
en
compliane
en
constaer van
dat (het
vermodn
dez
de
Besturlijk
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
samenvtig
Onze
belangrijkst
Mas
Onze
conlusie
opdracht Met
is
de
het
de
contrle
normekad
20,
dor en
contrle
op
onze
gen
beprking volden
sta
de
gemnt
Pel
en
Mas
Gen
feitljk
van
en
Mas
de
jareknig
20
uitgevord
en
van
hebn
gen
niet-gcord
contrlevs
betrking
to
het
vermogn
belangrijk
namelijk
de
en
verult
geft of
of
van
de
de
baten,
to
in
gekomn.
de
De de
Overig
de
(de
en teks
van
In
onderstuig
van
van
onze
ons
wij
met nalev
van
inzake finacële
de
de
finacële
hebn
betrking
verantwod
to
van
het
De
belangrijkst
in
de
in
posite.
angelhd
het anzie
van vak
inschatge
te zaken
die
moetn
inhert
onzekr
Wij s
van
uitengz
in bij
en hebn proces
met
gewijd.
burgemst
en toegpas
belangrijk
verslagin-
en
hebn
gevnsricht
uitgevord. zijn en
of
van manget
to
de en
mate
coleg
geëvalurd,
de
op
belangrijk
ambtelijk
betrking
praktijen
toelichng “Uitganspue
n
het
het
de
onderl
niet
dor en
te
het
zijn
het
wethoudrs
Wij
Sia-bjlge
manget
van
20,
Sia-bjlge
informate.
de
gemnt.
verslaginod zijn
de
en/
toepasing
posite,
om efct
de
uw
complex
nodzak
grondslae”,
sprake
de
de
de
van
ten
het
jareknig
gen
(fouten in
WT.
inter
n
van
en
gemnt
me
contrlevshi geconstard
20
risco'
gen
onzekrhd)
met
contrlevshi met
onze
presntai
resultan
contrlewkzamhd
ongecrid
geïdntifcr
reglvin,
er
dien
de
de zij
over
rechtmaigdsol
feitljk
to en
ons
de
zijn
“Analyse dat
wij
ordelsvming
de
de
(onderl wij
en
subjectiv maken
20.
die
Gen Wij
dor
vor
van
stand
en
jareknig
hebn
op
wijzgne
belangrijk verisn
van en
contrlewkzamhd
de
constaer in
uw
anvuled
het
WNT
onze
zijn
belangrijk
posite
opgenm in
dan
invloed
en
zijn
vanweg
ale
begrotin
reglvin
van
verslaginod
lasten, in
normekad
onze
in
wegn
in
betrking wet-
van
Signfcate hiervan
to de
begrotinsvchjd
het bij
en
en
rechtmaig
opgenm
rechtmaigd”)
ter
doen
basi
toelichng van
‘Informatie
ordel’
verondstlig de
Op
contrlevkaig
hofdstuk
contrleapk het
hebn
Contrlevor
de
het
wetvastgeld
combinate
vorschiften
relvant zoals
zake
gersultd
20.
fraudeisco',
n
acountsrle)
uitgebrd
jareknig
heft,
Vorschiften
Standre
van
te
aspectn
de
van
Darnst
zijn
met
gemntrad van
ter
Nader
de
sprake
toepasn
20
overnstmig
bepaling,
gebruiks
acount
Dit
in
in
finacële
behoft
dor
werkzamhdn.
wijzgn
de
de
gen
finacële
baten
zijnde in
balnsmutie
angev
inzcht
uitgevord
en
belang
van
moeiljk, over
ongecrid grote
ingezt.
het
gemnt.
verantwod
gekomn,
en
en
zijn hebn
mer
jareknig
resultan
lasten
stand
jareknig
de
de
de
onze
op
rechtmaigd
balnsmutie
materil
geft
van
de
jareknig de
en
Hiern
de
zijn geïdntifcr
to
alsmed
dan
invloed
contrlevshi
betrking
in
van
contrle
specialtn het
ongecrid grote
resulta
gen
met
jareknig
het
hebn De
wer
beld rechtmaig
Wij
contrle.
functie.
acount en
en/of
20
gen
verslagin
gen die
contrlevkaig
matschpelijk getrouw
onze
contrle geïdntifcr,
vermogn
contrle.
vor
onze
rapoteingsl,
en
onze
tijdens afwijknge
de
van
contrle van
hebn feitljk
contrle de
de
normeig
en
geïdntifcr,
rapoteingsl,
Eris
Wij
onze
afwijknge Vor
Wet
(WNT)
tijdens
feitljk
de
publiek
hebn
zowel
rechtmaigd met
de
to
sector Wij
vor
betrking
topfunciarse
semipublk de
en
verstk
als
contrlevshi met
resulta
van
ongecrid
geïdntifcr
contrlevkaig
gemnt
verlop van
onze
bij
to
de
gewst
doelsting
contrlevkaig
de
contrle
iebn
n
reikwjdt
van
uitgebrd
relati
de contrlevkaig
geïdntifcr
omschrevn
sprake
in de
Toelichtng
en
de
Pel
203is
het
wijze
reikwjdt
vor
verslag
mart
gedurn
wijzgn
de
uitvoern
21
contrle
enkl
of
achten
en
hebn
getrouwhid
van
Eris
en
Wij goedkurn
gemntrad
opdrachtbevsign.
en
(gewst}
op
van
goedkurn
20.
bepalnd
dat
de
van
met
en
Mas.
reikwjdt
posite,
20 wij
bezoldign
(Bado).
Pel
jareknig
verstk
decntral
vastgeld
an
opdracht
acountsrle
Het
de hebn
u ons jareknig de
contrlevkaig
gemnt
Besluit
*
De
de
Bij
zijn
overhdn
Wij
vor
contrle:
Het
De
van
opdrachtbevsign
onze
basi
uitgevord heft
to Nast
*
ongewijzd
opdrachtbevsign
gevn vor
als
redlijk
de
van
menig
dat
toegpas
de
verslagintuk
zijn,
inschatge en
dat
goed dez
consite
onderbuw zijn
en gebruikt.
Besturlijk
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
samenvtig
Onze
belangrijkst
Mas
Wij
zijn
conlusie
Ons
onafhkelij zijn
van gen
relatis
Acountas
de
gemnt
beknd
B.V
en
ondermig
Limted
en/
mebr
en
hun
ordel op
onze
van
en/
die
en
of
invloed
nar
Op
basi
ons
kune
720
jareknig
volden
an
zijn
uitengz
jareknig
n
20,
bij
grondslae”.
De
inachtemg
het
de
van
de
zoals
Begrotin
en
volden
De jarstuken
de
darn
te met
van
uw
de
steln
,
25
in
burgemst
de eisn.
ander
_ Het
jarveslg
verplicht
20
(progamventwdi
en
+
pargfen). De
overzicht
jareknig
20
van
baten
(balns
en
met
|asten
wethoudrs
in
Wij
hebn
vastgeld
de
dor
ons
met
de
toelichng
en
de
en
opgenm
verklaing
met
de
bewring
n
de
contrlewkzamhd.
resultan
toelichng,
met
van in
zijn dat
uitgevord
coleg jarveslg,
jareknig
overnstm de
het het
opgenm zijn
in
24
beordln,
van
vernigba
+
uit:
kune
zoals die
artikel
BV.
wij
informate
jarstuken,
van
verklaing
en
de
basi
26
zover
de
verklaing bestan
dit
jarveslg
op
artikel
vor
dt
jarveslg +
en
hebn,
vastgeld
jareknig.
gemnt
van
het
bevat
artikel
Wij
De
vernigba
20
opgenm
Verantwodig.
an is
lid de
met
vorschiften
het
de
werkzamhdn dat
informate
en
toegpas
in
onderl
volgend
vastgeld verist
“Uitganspue zijn
Als
Wijhebn
de
op
onderl
grondslae
jarveslg
toelichng
to
die
uitgevord
de
van
betrking
informate
de
Nader
bepald met
ander
wij
de
Standre
voern
opgenm.
hebn +
verslaginod
Het
is
jarveslg.
verplicht te
de
ander
en
Overig
acount
to
jarstuken
eisn
belangrijkst
grondslae
en
het
wetgvin
uit
verist de
steln
partijen)
en de
de
onder
riscobehng,
Nedrlans is
jarveslg
i te van
te
Besluit
de
met
(over
verbond
Contrle(NVCOS)
C - Onafhkelijdsbvtg.
grondslae
het
van
Vorschiften
zijn
samen
pargfen en
Touche
onafhkelijdsbvtg Bijlage
gemnt
vormt vorgeschn
werkzamhdn
in
darn
progamventwdi
bedrijfsvong
Deloit
gemnt,
van
contrlevkaig
werstandvmog
zusterde
mogelijk
voledig vinde
De
De
onafhkelijd.
Onze De
Mas
dochter-
respctivljk en
profesinl
en
de
verplicht of
firms
dochternmig
vor
Deloit
zuster-
de
basi
Pel tusen
har
of
Tohmatsu
als
en
sia-bjlge).
angelhd
het
van
E
Bevindg TI
a
Te
o
De
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
finacële
posite
Samenvtig
van
Mas
De
ontwikelg
vermognspit BV,
de
lasten
Er
het
midel
de €9,1
€8,0 het
het
in
resulta
van
de
het
hiernast cira
319% en
de
Eigen
vermogn
(x €1.0)
Eigen
vermogn
per
baten
jareknig
vermogn Tusentijd plats
1 januri
457
_
resultabming
20
467
49218
178 resulta
20
€ 1,2
Eigen
miljoen
187 7.968
vermogn
an
resulta
resulta
201
452
dor
boekjar
geralisd
wij
de
omvang
van
is
het
is tusenijd
20
te
eign
over
gemnt
per
31
decmbr
54893
859
2.108
457
467
over
is afzonderlijk
vermld
balns.
hebn De
20
saldo Dit
in
opgenm. balnsto)
uw
duieljk
vinde
lasten
uitendljk
bedragt.
vermogn
overzicht
ultimo
het
vordelig
eign
vermogn
n
vermogn
en
Per zodat
miljoen
onder
lasten
eign
baten
vordelig.
gedotr,
20 In
van
miljoen
resv
en
Ale en
het
het
Geralisd
toalsd
hbedragt
makt
rechtsk in
en
toegnm
baten
lasten
vermogn
resultabming.
geralisd de
of mutaies
gemnt
resultabming.
van
baten De
van Het
overzicht
gen
gemutrd.
het
gemnt,
en
via
mogen
worden
is fors
resultabping
dien
lopen.
gemnt vor
tusen en
uw
verslagin
onderschi
uw
in
van
Het
van
ontwikelg
van
het
van
het
eign
balnsto
toegnm
cira
eign bedragt
(ultimo € 9 miljoen
met
het
vermogn 201:
26% ten
van
het
opzichte
van
201. Saldo
baten
Het
en
feitljk
lasten
Exploitaersu
saldo
van
geralisd
baten
en
toalsd
gemnt
het van
baten
van plus
of
Dez ontrekig
an
mutaies
en
het
het
Wat
van hiernast
Het
politek
het
de
baten Totale
lasten
(tusenijd
bestan
uit
gedurn
van
het
de
geralisd
dor
de Geralisd
de is
dus
uw
gemnt,
hebn
wij
n Saldo
baten
indge
lasten
9.146
-5.273 an
resv
4.09
resv
-178
resulta
7.968
Inter beh
en
resv
ontrekig mutaies
wergvn. Geralisd
Besturlijk
-14.07
n Bij:
vor
123.54
Af:storinge med
besluitvormng. betkn
€ 1.0)
toalsd
boekjar.
resulta
(x
Totale
toalsd resv
resv
basi
het
de
geralisd de
resv
op
conret
overzicht
i
in
dorgev
als kent
in
de
besluitn.
is wergvn Darnst
mutaies in
erd
vorgande
de
jar
lasten.
mutaies
genom
gevol
en
Dit
min
storinge
worden
gemntrad
het
en
resulta.
lasten,
resultabming). Dez
in
baten
geralisd
en
lasten
angelhd
Bijlagen
Acountasverlg jareknig
De
gemnt
20
Pel
en
Mas
finacële
posite
Samenvtig
van
Het
overzicht
van
lat
en van
€9,1
van
ontwikelg
baten
positef
en
lasten
over
het
zien,
ten
van
gemnt
vermogn
en
het
20
van
opzichte
het
boekjar
toalsd
miljoen
uw
in
geralisd
nihl
van
baten
en
van
Geralisd
en
begrot
resulta
uw
toalsd
baten
lasten
gemnt
en
lasten
(x€1.0)
saldo
108.0
De
jareknig
20
mutaies
in
resulta
de
zich vor
- na
resv
van De
sluit — met
€ 8,0
verwkn
en
van
vordelig
de
6.0
geralisd
4.0
miljoen.
2.0
op de volgend
grotse
het
vordeln
progam's: ten
opzichte
van
de
begrotin
0
-2.0 doen
m _
-4.0
1.
Vitale 2.
Zorg
3.
Integral
lefomgvin
(€
en
2,5
onderstuig
miljoen) (€
veilghd
20
1,6
miljoen)
201 Saldo
20
mutaies
(€ 1,5 miljoen)
“
in
resv
) €1.0)
2.0
Finacerg
en
de
dekingsml
wogemanrs burgemst
en
hofdlijne
en ten
opzichte
heft pargf
gan
wij
werklij
de
impact
de belangrjkst
in op
lasten
na
de
ervan
in het
4,0
miljoen)
0
afwijknge
-50
wijzgn.
-1.0
in kart
verschiln van
onze
tusen
van
10 op
geralisd
verschiln
kader
150
progam
de
begrotin
Bezrotingschmad
nader
per vor
heft
de finacële
gestwcovan
wethoudrs verklaing
van
De gemnt
(€
de
toeglich gebracht. de
rapotge
begrot
en
In de en
-1
39 20
de
201 Geralisd
20 resulta
begrotins-
(x€1.0)
rechtmaigd. 10. 8.0 6.0 4.0 2.0
e
E
(2
20
| 201
angelhd
20
I
De gemnt
ecountasvrl
Pel
en
Mas
finacële
posite ‚
Samenvtig
van
Kengtal
vor
de
van w9
ontwikelg
gemnt
in
Pel
en
Mas
Strucel
(werklij
uw het
gemnt
over
vermogn
de
en
period
het
resulta
van
uw
gemnt
20-)
exploitarum
Neto
5%
schuldqote
120% 10%
40
10% 90%
80%
3%
70% 60%
2%
50% 40%
,
1%
30%
20%
'
0% 20
201
10% 0%
20
20
solvabite
Uit bijgande riscovl
50%
De
dez
blijkt cijfers
strucel van
0%
solvabite
30% het
Positef
20% 10%
riscovl’
is de daling niveau
mideln.
Indie
‘minst
De
van
rentlas
neto
en wordt
dez
schuldenat
op
de basi
neto
aflosinge
op VNG-norme
geft
de
en
wordt
dan
neto
indcate
van
Aangezi als
‘minst
de als
S0%,
valt
opzichte de
druk
dez riscovl’
)
>)
201
van
de lager
de
gezin.
20
beh
Inter
dez
in de
is dan
90%,
werspiglt van
0% 20
weing VNG
boven
schuldqote ten
exploita.
de
ruim darme
De gemnt
van
hierm
grote
de
kengtal
norme
igt kwalifcert
schuldqote.
schuldqote de
en en
solvabite
van van
de
4% 31%
de
in de
de
vor dez tegn
bedragt
riscovl. categori
afgezt
bedragt
De
gemidl
20
dat de gemnt worden
exploitarum
norm
40%
grafiekn
is als
201
2306AFCS/TG1
eign
De
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
finacële
posite
Samenvtig
van
Mas
Het
ontwikelg
het
gemnt
vermogn
en
is gestn
werstandvmog
de
uw
in
werstandvmog Het
van
De
werspiglt
beschikar
de
werstandcpi
werstandcpi
op
geschat
risco’. worden
basi
Beid
van
zijn
hierond
de
de
in
20
Dit
Hierm
de en
wordt
gestld
uw
norm
van
uw
> 1 en
basi
dor
dan voldet
gemnt
op
verozakt
werstandcpi risco'.
gemnt
van
bedragt 2,3.
beschikar
benodig
dor
resulta
‘werstandvmog cijfers
tusen
de
gemutrd
van
en
de
hoger Werstandcpi
ingeschat
werstandcpi
(x€1 an
is dez
uitseknd
te
toeglich.
werstandcpi De
dor
uw
gemnt
berknd
werstandcpi
beschikar
bedragt (201:
€9,4
miljoen).
€ 12,7
De
miljoen
beschikar
werstandcpi
is darme opzichte
van
vorgand
toegnm
ten
/
ons05 _
20
jar.
Benodig
werstandcpi De
invetars
van
de
risco'
“Werstandvmog
- die
en
jarveslg
is
finacële inclusef
de
en
zich
het
wethoudrs
coleg
en
risco'
(qua
welk
nieuw
zijn
inhoudeljk
en welk
belangrijkst
vor
de
risco’
2,0
veraln
is er
op
gewijzd
2,50
uw zijn
1,0
en 0,5
de
top
van
de
risco’
Uw
20
gemnt
heft
invetars
op
basi
berknd
is. risco'
201:€ risco
van
miljoen).
met
Het
toenam
€ 0,3
risco-
benodig
berknd
bedrag
€ 5,
Ten
en
dez
de
bedragt
5,2
sprake
van wat
werstandcpi specifk
/ 1,50
en
nieuw
in
van van
vor
miljoen
opzichte de
201
werstandvmog
3,0
grotse
kans)
gevn
en
de
de
risco'
Ook
toelichng
darme
in
geïdntifcr.
gedfinr
Ratio
bepaln.
inzcht
vermld
werstandcpi
de
en
impact is
Beschikbar
het
kune
burgemst
dorlpen
en
dat
om
van
finacële
gemnt,
kans
vordet, te
geft
werstandcpi
(specifk) de
20
het van
belangrijkst
werstandcpi
Darbij
pargf
indcate
van
risco benodig
en
schating
geïdntifcr
m
de
van
- geft
van
in
riscobehng”
opgenm
omvang risco',
201
—
Benodig
miljoen)
14
12
nader
Beschikbar
relati
en
ratio dez
het
is hierm
gekwantifcrd
miljoen.
angelhd
201
20
De
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
belangrijkst
bevindg
Begrotinschmad Mas
en
De
begrotinsvchjd in
zijn de
van
contrle
de
op
baten,
de
lasten
jareknig op
de
het
artikeln
189,
ingevuld
en
19
de
verodnig
ex
begrotin 21
van
warbogen
dat
de
lasten
tijdg
(bine Een
de het
sytem tijdg
meldn
en
risco
wethoudrs
van
de
Kadernot vor
de
Het
jaren
201
mar
gevaln
te goed
dor
te
de
de
in de
kadernot
in
de
in
in
de
aden
over hebn
rechtmaigdsol n
hierop.
lasten
de
over
de
In
de
Er
het de
zijn
Als
de
streking in
ordel van
de
contrlevkaig.
de de
in
van van
extrn
de
nog
te
houden onder
maken
met
ander
de
en
de
inflate.
uitbredng
verschilnd
van
warbij
de
de
vastgeld.
kavels wer
angekocht
en
zijn
dez
verkocht.
uitbredng
heft
angepst
uw
van
Panige
ok
grondexplita
van
de
nar
uitganspe
zijn
de
gemnt
de
nieuw
angepst
situae, an
de
huidge
omstandighe
coleg Op
grond
van
die
onze
dat
de
en het
gemntrad
er
gevol
en
van het
uw
kavels
gemntrad
sprake in
zaken
behulp
Industrie
menig
is gen
van
heft
Hierto
anlyse
legt
mewgn vor
20
begrotinschmad
20. die
gevoln
opgenm. genomd
de overschijdng
dan
zijn zoals
en
af
3 P's,
Panige
dez
in
an
antl
reknig
grondexplita
opgenm
wethoudrs
en met
gevol
de
en
gemakt
opbrengst, als
actulisern
betrokn.
inschatg
en
dor
van nar
en
het nast
opbrengstij
gemnt
Industrie
is dez tel
anlyse zoals
en de
stijgne van
mar
overschijdng
en nog
en
kosten
gemnt wij,
kosten-
heft kosten
worden
Hierm
van
vor
ander
dez
de vor
genom
bewgn
Hierm
inhoudeljk
de
verzking,
onrechtmaig, en
dor hebn
overwgin
ordel.
burgemst
ale
de
to werk’
de
grondexplitas
Hierbj
gevol
gecompnsrd
progamventwdi.
rechtmaig-
jareknig
categoriën
dor
begrotinschmad
verantwodig
moetn
deln
op
als
baten.
het
van
reknt,
uw
Dez
gedkt
vor
van
Comise
kostenvrchijdg
kosten
lasten
verwijzn
de
niet
sportvenig.
gerlatd vor
Confrm
hoger
betrking
‘Onderha
verondstlig
gehantrd
en
met post
beordling
parmets
Sport
welisar
de
niet
zijn
onze
overschijdng
overschijdng
progam
en
hoger
me
Wij
aden
acount
het
voledig
darn niet
is altijd in
herknba in
van
Bij
brone van
overschijdng
het
de
het
rechtmaigdsonl.
gevol
dez
de
progam.
dez
bij
direct
uitgewrk
in
begrotin
megwon De
en
op
vastgeld
toale
de
balnspot de
(grondexplitas).
het
gemntrad
het
echtr
van
op
en
20
de
hoeft
worden
heidsorl.
erdgnom
en
van
van
direct
zodat
coleg
verfijnd
2018
de
brandsche
de
het
grotse betrf
het
gehantrd
dor
10%
toelichng
overschijdn
onrechtmaig,
dat
op
veruit
voraden
op
€ 46.0
blijft
op
het
gemntrad
Rechtmaigd
hierop
is
het
makt
is verd
de
zijn
zich
inbreuk
begrotinscum
BV.
in
De
lasten-
bewgn. progam's
overschijdng
nem
an
het
en
de
worden
vor
er
en
in
en
kan
Grondexplitas
€ 75.0
€ 41.0
worden De
hierov
besluit
zijn
inkome,
twe
van
en
budgetovrschijn
burgemst
Het
blijven
warbogen
heft
erst
grens
overschijdng
onvlde
gemntrad budgetrch
het
dez
contrle
van
contrlep
zodat
moetn
en
onder
wethoudrs
en
van
de
echtr
begrotin
dreign
begrotinsja)
met
Op
moet
en
gemntrad,
contrle
per de
megno
de
onze
van
finacële
-bewaking
bine of
an
Sport
Gemntw
burgemst
wijzgne
progam
en
met
en
van
Onderwijshuvtg
worden
de
de
Werk
progam op
Gemntw
via
van
progam
pasen gebasrd
nader
budgethr
coleg
belangrijk
te
geburt
en
artikel
sytem
meldt
de
zelf Dit
van
tijdg
van
geconrtisd.
vasteln
het
en
gemntrad
begrotinschmad
geconstard
uitgevord zijn
190
de
van
lastenovrchijdg
Tijdens
de
toe
de
de
overschijdng
contrle
begrotinscum
dor
wel
en De
moetn
dat
in
wij
van
nar
progam.
balnsmutie
hebn
vor
Het
kader
kijen
tosandkmig
begrotinschmad.
norme de
het
toeglich
rechtmaig
en
20
Ze
In
adegut
jareknig
Nast
anleidg
grondexplitas
wij
de
in
nar
de
ligt
gemnt
Pel met
de
huidge
beordling
hiervan
wardeing
van en marktosndighe.
Mas
per
de
zijn
wij
van
31
grondexplita
van decmbr
20
in
ljn
De
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
belangrijkst
bevindg
Fraude, Mas
integr
De
en
beordling
van
jareknig
het
als
overtdn
van Tijdens
inzcht
gevn
in
de
gevol
van
wij
of
bewust
te
van
van afwijkng
het
zijn
uw van
corpate
Gen
wijzgne
niet
nalev
organiste
risco
waronde
compliane
en
de
en ‘behov
van
de
afgelopn
jaren
is
In
onderwp, 20
en
begin
zijnde
wet-
en
en
het
heft
audit
en
u invulg van u de fraudeisconly is dez ter
gevn en
de
an
en
mar
gen gevol
Uw
fraude
is
niet
per
belang
het
gedl
r
risco
ontdek
sprake
dat van
zijn
of
verkd
de
van uitgevord
met
inter
contrle
en
hoge,
ale
fouten
en
hebn kritsch
de
of
uitgevord
en
het
Nedrlans
vorschiften
de
contrlesad,
en
te nalevig
op
de
de uitvoer.
de
strucel
te
mate
Ondaks de
in
de
getrofn
om
de
anbestdigrl Wij
onderschijv
dez
matregln
als
materi
en
gevol
de
relatif
kan
van
de
anpk.
proces
met vor
contrle afdeling
in de
juiste
iedr
van geval procedu
verkd
Hierdo
belang.
blijft Darbij
explict de
markt’
de
moet
nag ‘In
de toch
en
kiezn. repsiv
in de
person,
wijze
anbestdigprocu
met via
combinate
betrokn
gemaklij
gemnt van
in dit
uw
complexit
reglvin, bij
en
angelhd
heft
Europes
getrofn
praktij,
onze ontdek.
onafhkelijds.
Europes
matregln
borgen.
de
van
wijtdens
overnstmig
als
de
gemnt
divers
van
onrechtmaigd van
is
ethisc
de
contrle
warbij
gen
nalev
jaren
profesinl
in
de
jarliks
20
niet
Uw afgelopn
het
absolute, hebn
hebn
toegpas,
van uit,
over van
profesinl-
ordels-vming
kader
werkzamhdn
anbestdigrl.
contrle
is dat
acountsrle
het
‘spendaly’
hoevlid
Wij
anleidg
anbestdigrl
constaer
dorat vast
gen fraudes
in
vorbeidn
in
Onze
mogelijk
Wij
nar
fraudegvln
Europes
uitgebrd
gevol
fouten,
zaken,
mar
het
niet
bij
behrsing.
wardo
organiste.
en
anbestdigrl
voert
en
materil
transcie van
de
uw
contrle
Europes
de
organiste
valsheid
vorsteln
dorbekn zekrhid,
dan
nalte
de
van
materi!
van
samenpig,
opzetlijk
integrsmld,
fouten.
afwijkng
grote
van
het legn
en
wordt
kan
geschrift, comite.
dat
onze gen
gemnt nalevig
Wij Bij
van
van
wij
zekrhid of
de met
besprking
Naleving
verkijgn
fraude
basi
dez
toepasing
afwijknge
van
in
geconstard.
de
van
acount
gen
als
de
absolute,
gehl
op
van
inzcht
dorspekn
finacële
van
Als
wij
verolgns
hebn
invoer
de
van
wij
van
het
nalevig
integr verkijgn
die
coleg
eficny
reglvin.
bevat
zelfvauti. kenisam
en
en
vorkmen
het
van
werking
als
‘belang
bij
betrouwahid
redlijk,
Fraude
ten
en
belang
het Jarlijks
het
inclusef
de
van
dor
behulp
203
geactulisrd met
proces
er
met
contrle
fraude
inter-bhsgmal
de
jareknig
dez
berust
wethoudrs,
bedrijfsvong,
coruptievagskn In
onze
van vor
fraude
verslagin, het
anlyse
van van
zich
inschatg vor
onderhu
en
intële anwijzge
verantwodlijkh
‘burgemst
dez
angev
fraudeisco',
dat
wet-
van
onze
gen
detcrn
als
de
Tijdens
primae
en
bevatn
van
in en
ons
het kan
compliane).
heft
de fraudeisco
om
inschatg
(corpate
gesprkn
in
het
u jarliks
materiël
fraude
reglvin
van
De
eign
en
fouten of
anleidg
reglvin
reglvin vragen
jareknig
en
materiël
fraude
en
contrle
te de
wet-
op
van
wet-
onze
nalevig
risco
gevol
nar
of is gezt.
en
dez opdracht
op
n jareknig
De
gemnt
20
Pel
en
Mas
belangrijkst
bevindg
Overig
nar
anleidg
bevindg
van
Wij
hebn
gen
bijlage
fouten
en/of
onzekrhd
in de
Sia-
geconstard De
procedu
die
anlevr
uw
van van
vorig
jar
dient
in
gemnt
de niet
en
moet
bestand weznlijk
vast,
hebn
de
het
CB$
Sia-bjlge
contrle
en
wij de
dat wedrom
in
de Bij
26
uw
en
de
de
zoals
opgenm
in
ingevuld,
zijn organiste
wij
de
De de
(verplicht) Sia-bjlge
an
verantwodlijk
bent
verantwod
vor
indcatore Indie
en wel
dez
‘O'
terch
bij
'Ois uw
is
ingevuld.
U
bevstigd tabel is opgenm
met
fouten
en n
acountsverlg.
Tijdens ongecrid
als is
afgerond.
Sia-bjlge. of
ons
druk
opstel-
Desondak
voledighsa
nage dit
in
extra het
jareknig.
u zelf te de
to antl
en
zowel
tijdg
dat van
gelid het
to to
de
levn
hierov gelid
Sia-bjlge
benadruk
dit
begin
het
comuniate
van van
en
van
betrking
contrleps
hebt
heft
(ver)lat
met
voledigh
en
20
toenam
hebn
tijdbesng
de
gemnt
Rijksoverhd
contrle
getrouwhid
in
De
de
de
de
Sia-bjlge
Sia-regln
Sia-regln.
Sia-regln vanuit
van 20.
eind
nieuw
geropn. toal
de
Rijksoverhd
vel
heft
Wij
basi
(indcatore)
constaer 203
de
levrn.
op
evalurn
gevns
het
de te
Sia
van
verantwod
opzichte
gemnt
gecontrld
rechtmaigd
en
an
het
ten
Uw
acountsrle
Hierbj
Wij
is
stramien
verwachting
de
bij CB
gewijzd.
an
Nota
het
vorgeschn
siSa-document
Wij
nalev
an
finacële
de fouten
onzekrhd
inzake
bijlage
B van hebn
contrle of
dit wij
gen
onzekrhd
geconstard.
indge beh
Inter angelhd
onze
contrle
Inter
behrsing
Inter
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
Mas
behrsing
De
belangrijkst
bevindg
Gen
signfcate
inzake
tekorming
(finacële)
in
de
de
inter
behrsing
op
basi
van
de
contrle
van
o's
i
Cyber
behrsing Als
onderl het
van najr
de
van
Dez
jareknigcotl
20
hebn
en
interm-col
interm-col
is
bestan
en
de
gericht
van
vor de
zover
van
de
vor de
opgenm
ale
de
De
bevindg
nar
‘hebn
wij 15
anleidg
van
opgenm
in
decmbr
20.
signfcate
Wij
onze
dez
hebn in
onveragb
de
of
inter
contiuïe
Aangezi heft
te
organiste of wij
als anvuled
vast erop
is gericht
ordel
over
gericht
op
de
het
jareknig
doen
is
over
de
contiue
Onze
het gen
n
op kader
de van
voledigh genomd
verwijzn mangetlr.
wij
jareknig, u gra
of
nar
de
zegn
als
en
de
is, cyberisoanl
inter-colsym,
dat te
onderk,
warschijnlked
het
darvn
inter
behrsing
in
darop
heft
te
vorbeldn
zijn
toe
het
van
te
te
schaten,
spiten.
het
de
mer kwetsbarhdn n
dez
ok sytemn
in
te
men
dez
uitvoern
van
(en op
er
warop laten
computersyn dez
zijn
manier
periodk
‘pentrais’
wij
angev
en
van
zoals
zogenamd
manget
cyberiso’
gevn ‘behrst,
dat erd-
de
lijden
beschikar
van het
bedrijfsco'
bewust
inhoudeljk de
informate kan
mer
belang
gesprkn
zich van
hebn wil
Vor wij
de
Tijdens
gehl
onderzcht wat
pretnd.
bevindg
n
hebn die
de
organiste.
schade
van
en
van
de
bevindg
onderl
op
leidn
prima
van als
darvn. betrking
niet
het
is gericht
de
gevnsrwki onderl
gevn
en
uitspraken
en/of geautomisrd
het
zelf
van
betrouwahid
op
ernstig
niet
onderl
‘belang en
uw
wardevol
verlizn
‘benadruk de
verdint
jareknigcotl
dez
finacële dez
vor
(tijdelk)
andcht
Onze
de kune
imagoschde
iedr
behrsing
van
automiserngv
kune op
en
en
IT-infrastuc en
te zoals
inter-bhsgmal,
reputai-
geconstard Betrouwbahid
omvang,
vorden,
Darnst
to
van
van
gen
tekorming
zich hebn
jareknigcotl.
contrle
mangetlr
de
gebruik
hun
cyberiso'
op de
Dor
risco’,
impact
sytemn, gevns.
digtale
bedrijfsaplct
gerlatd
(signfcate)
de
met
zakelij. en
cyber
van
we
ongeacht
an Als
en
in
als
organiste,
met
van van
privé netwrk
cyberim.
contrle
gewordn werkn
zowel inter
het maken
rechtmaigd
onderl Dagelijks
‘hebn
onze
onlsmakeij
inter,
opzet,
behrsing
belang en
iarekng
inter
en
samenlvig.
van en
betrouwahid
is onze oplsinge,
op
matregln
organiste
(AO/IB),
Cyber in
uitgevord. prima
werking
adminstrev
wij
toes
van
en
werklij
kwetsbarhdn,
of warbij
gebruikt
worden
brekn).
angelhd
om
het
boekjar
20:
ET
Overig 1T
a
[Te
[T0]
Acountasverlg jareknig
Overig
gemnt
20
Pel
en
Mas
angelhd
Samenvtig
overig
Onze
comuniate
angelhd
Wij
met
hebn
het
schrifteljk
het
en
manget
manget
ter
bevstign
confirmate
en
gevrad
verantwodlijkh
antl
angde
inzake
de
zijn
finacële
verslagin. Wij
ontvage
bij
contrle
van
de
het
wethoudrs
defintv
afrondig
coleg
van
van
de
ondertk
van
burgemst
gemnt
Pel
schrifteljk
onze
en en
Mas
en
bevstign
bij
de
jareknig.
Gen
menigsvrchl
met
manget
of
het
coleg
beprking
in
en
de
het
reikwjdt
ambtelijk van
de
contrle
Er
zijn
gen
menigsvrchl
gewst
en uitvoern
met
er van
waren
Nar
onze
gen
onze
menig
is ons
tijdens
dor verlnd
to
van medwrking
de
benodig
manget
tijdens
het
contrle.
contrlepdah
medwrks
het
beprking
de
uitvoern
van
manget
en
gemnt
de en
informate
het
het hebn
voledig wij
gehad.
onze
de
voledig
toegan
bepald
verist
comuniates
2306OAFCS/TG1
Bijlage
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
A1
- Niet-gcord
contrlevshi
Mas
In
de
ondersta
Aard
tabel van
de
is
en
overzicht
opgenm
van
ale
niet-gcord
contrlevshi
grote
dan
de
rapoteingsl.
contrlevshi
Rechtmaigd
Efect
niet-gcord
contrlevshi
vorgande
Efect
niet-gcord
contrlevshi
huidge
(Sub)toal
Getrouwhid
period
€0
co
€0
€0 €o
€0 €0
co
€0
co
co
€0 €o
€0 €0
period
€0
getrouwhidsfn
Extra
absolute
warde
Extra
foutiev
finacële
behrsandlig
zonder
direct
finacel
efct
vanuit
extrn
Extra
foutiev
finacële
behrsandlig
zonder
direct
finacel
efct
vanuit
inter
Overig
rechtmaigdsfoun regls
(EU-anbestdig,
regls
Fido,
etc.}
(gedobli}
rechtmaigdsfoun
Total
+
rechtmaigdsfoun
Het
kader
2018
vor
*
Wij
het
de bij bij
de
indvuel hebn
op
finacële
het
ander
rechtmaigd
defint
201
afronde
van warin
niet-gcord
n
is opgenm
rechtmaigd
jareknig, als
van
de
Kadernot
ontvage bevstign zowel
contrle
Adenum
toal,
in
het
het
en
onze
contrle
coleg
kader
de
jareknig
n en
het
van het
van
20,
het
Besluit
acountsrle
het
normekad coleg
van
bovenstad materi!
20,
burgemst
bevstig. niet
decntral
rechtmaigd en
zijn.
Dit Het
houdt coleg
in
dat
wethoudrs
op
overhdn
dat
21 van
mart
evntul
(Bado),
de
203 gemnt
burgemst
wethoudrs
beh
Inter
‚ngelhd
Bijlagen
Mas
daro heft
afwijknge
indge
en en
en
Kadernot
Rechtmaigd
dor
Pel
niet-gcosard,
van
de
i vastgeld en
de
gemntrad.
ondertk
schrifteljk
tevns
niet-gcord,
afwijknge, bevstigd
gen
kenis
te
Bijlage
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
A2
- Onzekrhd
in
de
contrle
Mas
In
de
ondersta
Aard
tabel van
de
is
en
overzicht
opgenm
van
ale
onzekrhd
in
de
betrf
Onzekrhid
rechtmaigd
is
(Sub)toal
onzekrhd
in warde
tevns
per de
saldo
ok
en
onzekrhid
inzake
behrsandlig
met
en
onzekr
direct
finacel
efct
vanuit
Extra
finacële
behrsandlig
met
en
onzekr
direct
finacel
efct
vanuit
inzake
*
Wij
de
de
indvuel hebn
contrle
bij bij
op
de
finacële
het
ander
rechtmaigd
defint
201
afronde
van
warin n niet-gcord
is
rechtmaigd
jareknig als
van
extrn
regls inter
(EU-anbestdig,
regls
Fido,
€0 €0
€0 co
etc.)
(gedobli)
rechtmaigdsonl
Kadernot
ontvage zowel
de
Adenum
bevstign
co
co
co
o
co
co
co
rechtmaigd
n
vor
€0 rechtmaigd
onzekrhd
het
co
co
finacële
kader
co
getrouwhidscnl
onzekrhd
onzekrhd
Getrouwhid
getrouwhid
Extra
Het
rapoteingsl.
co
absolute
2018,
de
getrouwhid
Extra
*
dn
Rechtmaigd rechtmaigd
Total
grote
onzekrhd
Onzekrhid
Overig
contrle,
toal,
in
het
het
onze het van
20
contrle
coleg
kader
en
de
opgenm
n en
van
het het
coleg
Besluit
acountsrle
materil
20,
burgemst
bevstig. niet
decntral
rechtmaigd van
bovenstad jareknig
het
normekad
zijn.
Dit
en houdt Het
in coleg
dat
wethoudrs
dat
overhdn
op
21
evntul
van
mart
(Bado),
de
203
is
gemnt
van
burgemst
indge
beh
Inter
angelhd
en
en
en wethoudrs
Bijlagen
Mas
daro heft
afwijknge.
Kadernot
Rechtmaigd
dor
Pel
niet-gcosard,
de
vastgeld
de en
gemntrad.
ondertk
schrifteljk
tevns
niet-gcord, bevstigd
afwijknge, gen
kenis
te
Act
itans\
E gemnt
Pel
TE l en
Bijlage i A3
i
- Tekortming
H
in de
H
toelichng
Ï
Mas
Onze
contrlesad de
verisn
gevoln
De
tabel
darvn
hierna
bevat
vor
en
de
wergav
dat
wij
afwijknge
van
materil
belang
in
de
toelichng
signaler,
om
de
gemntrad
in
sta
van
díe
onderwp
Toelichtng
uit
de
toelichng
warvn Bron
van
de
wij
denk
dat
de
toelichngsvr
gemntrad
dez
nader
steln
Kwantiev
dient
en
indge
beh
Inter
‚ngelhd
te of
Nvt
Besturlijk
te
inschatg
te
jareknig
Bijlagen
kwalitev
beordln. overwgin
maken
van
e
n
jareknig gemnt
SVeIsag 20 Pel
Bijlage en
A4
- Gecorigd
contrlevshi
Mas
In
de
ondersta
Aard
tabel van
de
is
te
Partnepsio
ontvage
niet
kader
de
op
de
bij bij
de
niet-gcord
contrlevshi,
grote
dan
de
rapoteingsl
defintv
van warin
gen
kenis
activ
€3.60 €7.0
Ís opgenm 20
onze
het hebn
het
het
coleg
Besluit
acountsrle
decntral 20,
van en
alsin ander
het rechtmaigd
burgemst
indvuel van
in
normekad van
van
zowel te
en contrle
coleg
afwijknge, bevstigd
overlpnd
rechtmaigd
afrondig
jareknig
bine
wethoudrspni
rechtmaigd
niet-gcord tevns
vorzieng
finacële
Kadernot
ontvage
heft
ale
Oekraïn in
contrle
Adenum
bevstign daro
van
Rijkscompenat
megno
vor het
Wij
opgenm
Bedrag nog
Het
overzicht
contrlevshi
Herubicng
2018,
en
toal,in
burgemst
en
wethoudrs
het het
niet-gcord
dat
kader
21
203 van
gat de
overhdn
mart
wethoudrs
bovenstad van
op
jareknig
de
Pel Dit
materil
zjn,
en
houdt
in Het
coleg
afwijknge.
indge
beh
Inter
angelhd
de dor
gemnt
bevstign. niet
(Bado),
is vastgeld
Bijlagen
Kadernot
de Mas
en
dat
ondertk
evntul van
Rechtmaigd
gemntrad. schrifteljk
burgemst
niet-gcosard
en en
wethoudrs
e
n
jareknig gemnt
SVeIsag 20 Pel
Bijlage en
B - Bevindg
contrle
Sia-bjlge
20
Mas
Op
grond
van
het
Besluit
acountsrle
rechtmaigdsol
decntral
bij
De
streking
van
+
de
de
jareknig
contrlevkaig
bij goedkurn
* _ Rechtmaigdsorl:
goedkurn
reglin siSa-code
gevn
wij _
in
de
volgend
tabel
jareknig
de
is als
an
of
er,
en
zo
5,
fouten
en
id
,
rapoten
wij
onzekrhd
n
dit
acountsverlg
betrfnd
de
over specifk
de
uitkerng
die
A13
eî;|:'‚ag Reglin
onderstuig
ja
A16
specifk
nalevig
uitkerng
welk,
finacële
Bekostignrl
opvang
Relng
specifk
€2
fouten
of
onzekrhd
zijn
cs
op cornategsbwijz
contrle
(Sia
tusen
onzekrhid
Reglin
huisvetng
c62
Reglin
specifk
hulp an geduprn
°72
Specifk D8
Onderwijsachtbl
kwijtscheldng
uitkerng
3e
ronde
progam
Nvt
c N
co
N
€0 N
€0 N
co
2019-
Aardgsvije
N
€0 Nvt
€0
D14
Reglin
e278
Bred E4B
specifk
uitkerng
N
co
doeluitkrng
Tijdelk
verk impulsregn
e84
Reglin
Gebundl
COVID-19
en
N
€0 N
€0
vero
gerlatd
(Sia
klimatdpe
stimulerng
N
co
tusen
N
€0
onderwijsvtag
medovrhn)
201-7
(Sia
verksilghdmatn
uitkerng
Wijken
(OAB)
inhale
tusen
medovrhn)
20-3
op
grond
van
artikel
69
Particpew_gmndl
20
Toelichtng
€0
belasting
Proeftuin
omvang
Nv
kinderopvagtslbm
gemntlijk
Finacële
€0
andchtsgroep uitkerng
en
Nvt
enrgiamod
cs6
getrouwhids-
m
spec
Aanpk
ons valen.
N
Oekraïn
gemntlijk
van Sia
geconstard.
cornategsbwijz
onthemd
uitkerng
Reglin
contrle
nalevig
streking onder
volgt
Foutf
mEn
62
over
Sia-regln
.
82
artikel
evnals
de
Getrouwhidsl:
Per
overhdn,
20,
subtoal
co indge
beh
Inter
angelhd
Bijlagen
e
n
jareknig gemnt
SVeIsag 20 Pel
Bijlage en
B - Bevindg
contrle
Sia-bjlge
20
Mas
Vervolg
van
de
siSa-code
tabel _
SZWG2
Besluit jar
vór kapitlversng
SZWG3
_
BZvór
SZWG3
_
BZvanf _
20
1,_fundametl Toz
1_ Toz
2_ Toz
3_gemntdl
_ _
Toz
SZWG4
uit
schulden
€0
eo L
o G
d N
o N
<0 N
co Nvt
co
20
Nv.t
€0
20
N
€0 N
co
Nvt,
co Nvt
€0
Nvt
o t
o Nvt
co Nv.t
eo
baten BZ
-Gedrf betaling
kapitlversng
Gedrf
n
baten in
vorlein
die
kwijtscheldn
schulden
uit
kwijtscheldn
van
BO)_gemntdl
vorlein
jar
uit 20
uit
kwijtscheldn BO8
vorlein T_gemntdl
uit
rechtmaigdsn belangrijk
20
T (exclusif
die baten
BZ
die jar
20
in
T_gemntdl
kwijtscheldn
BZ
achterslig 20
in
betaling levnsodrhu
van
BZ 20
achterslig
en
betaling
20
_gemntdl
gemntdl
levnsodrhu
schulden
jar
_gemntdl
rechtmaigdsn
in
20
20
Kwijtscheldng
schulden
gedrf
Toz
baten
die
Toelichtng
TK
gemntdl
Particpew
omvang
Nvt
204
vorlein
uitkerng
Finacële
d
die
gebundl
onzekrhid
m1oe
BO)_gemntdl
4_gemntdl
_
kwijtscheldn
20
baten
20-
Toz _
vortien
- Gedrf
kapitlversng
_
SZWG4
-Gedrf
20
achterslig
SZWG4
20
zelfstandig
20
T (exclusif
BZ
SZWG4
Sia-bjlge
bijstandverlg
BZvór
_
SZWG4
die
T_gemntdl
_
SZWG4
baten
jar
_
SZWG3
contrle
Foutf
Gedrf
SZWG3
bevindg
Sia-regln
_ SZWG3
met
n
het
vortlein
kader
uit
van
de
herstlopai
kwijtscheldn
kinderopvagtslf
schulden
-
levnsodrhu
in
jar
T_gemntdl
20
SZWG4
_
Kwijtscheldng
gedrf in jar
SZWG10
_
SZWG12
_ SZWG12
_ SZWG13
Wet
_
baten baten
Gedrf jar
20
het
baten
uit kwijtscheldn
van
de
herstlopai
kinderopvagtslf
van achterslig
betaling
-
op kapitlversng
20
die
vortien die
vortlein
20
kader
20
uit
kwijtscheldn uit
kwijtscheldn
schulden
Bijzonder schulden
onderwijsut_gml Bestding/ba
Bestding/ba
T_gemntdl
in
gemntdl
Gedrf gemntdl
Toz
die vortlein
inburge_
_ SZWG13
T_gemntdl
schulden
Wet
Inburgei
bijstand van
in jar 13
T_ septmbr
201
in
20 overig
vorzieng_
gemntdl
20
Subtoal
eo
indge beh
Inter angelhd
Bijlagen
e
n
jareknig gemnt
SVeIsag 20 Pel
Bijlage en
B - Bevindg
contrle
Sia-bjlge
20
Mas
Vervolg
van siSa-code
de _
tabel
met
bevindg
contrle
Sia-bjlge
20
Sia-regln
Foutf
Ha
Reglin
specifk
uitkerng
H8
Reglin
Sportakd
HI2
Reglin
specifk
H25
Reglin
Specifk
6
Reglin
specifk
uitkerng
8
Reglin
specifk
uitkerng
stimulerng
sport
onzekrhid
lokae uitkerng
prevntiakod ijsbane
of en
uitvoerng
zwembadn
Nvt
co
N
€0 Nvt
€0 Nvt
co
IBP-Vital
N
€0
3)
Platend
Subsidergln
sanerig
(Sia
tusen
varkenshoudij
medovrhn)
Toelichtng €0
prevntiak
(ronde
omvang
Nvt
20-
uitkerng
Finacële
subtoal
Besturlijk
co
indge
beh
Inter
‚ngelhd
Bijlagen
Bijlage
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
C - Onafhkelijdsbvtg
Wij
zijn
Mas
onafhkelij
van
Bevstign
de
gemnt
Pel
en
Mas
onafhkelijd De
Procedus
vorschiften
n
bine
de van
het
kader
Koniklje (de
‘Verodnig en de
VIO
Wij
is
met
de
beropsvchiftn
dat
onze
niet
stel
is
Mas
vor
van
en ijn
beschikt
over
en
warbogen.
Dit onderl
van
vor
de van
stel bij
afgelopn
stel de
van
en
van
niet-lmav van
de
van
onze
opsming
matregln
die
geft
de
bijdragen
onafhkelij
an
het
onafhkelijdsbpg
bestand risco'
onafhkelijdsvrt ten
en
anzie
van
onafhkelijd
en warbogen
conlusie
zijn
de
de
darn
bedrign
van
de
ok
en
inter
van
dez
toezich
van
inde
er
nem.
vastlegin
grote
de
in
relati
nalevig
to
van
Wij
de
de
die
matregln
vertouwdhi
en
de
bedrign
heft
Mas
boekjar te
roulen
teamldn
an
de
mewrkn. de
onafhkelijd
betroknhid bij
nodig weg
beordling komend
tijd
contrleam
War dez
lange
nem te
de
het
langdurie
het
contrlepdah.
van
vor
van
kan van
contrleië
bedrign
ledn
vertouwn
onafhkelijd
vor
en uit
ander
van
de ledn
van
vortien
van
of vor
de
kan
Onze
angelhd
van toezichudr
bepald
beordln
zijn
de
gerlatd
van
gerld
om
verwkt
stel
extrn
vormen
contrle
gemotivrd opgenm.
ons de
mate
contrleam
‘onafhkelijdsdosier
van
waner
de
De en
te
acount
bedrign
dn
werking dor
wetlijk
vor
het
het
bewaking
bedrign
poteniël
bedrign
in
van
audit
roulatie
en
uitvoer
te
en
Een is
van
met
zogenmd wordt
opzet
per sprake
onafhkelijd
inclusef
(de evaluti’),
coleg
en
getos
er
contrlepdah
weg
warin
de
en,
beordling,
wij
cliënt. contrleië
het
vor
en
Inter
matregln
onafhkelijd dez
tijdge
of
wijze
dez
specifk de
of
er
de
radplegn.
periodk
functioer rapotge
welk om
en
wethoudrs
overwgn
wordt
warbogen.
omgean
gesinalrd,
genom
warbogen
de
welk is
zijn
de
schrifteljk
die
op
De
actulisern
is vastgeld
acount
posite:
_ Schrifteljk
ale
en
to
gemntrad,
Procedus
die
adegut
die
bedrign,
seniorvau
contiu
het van
omstandighe
het
indruk
de
te
toesing
vorschiften,
warin
stel u en
het
stel
bedrign
Bijgande
vor en
vor
kwalitesbhrngm.
+
gehl
relati
van van
en
+
als
antsig
besturc
in
geëind
onafhkelijdsvrct.
en
Procedus van
zijnde
specifk
op
ervan
contrleië
van
toepasing
in
dartoe geconsultrd
mogelijk
burgemst
onafhke-
en wordt
in de
onze
profesinal
procedus het
integral
dat
en
instae
dat
werknms
van de
om
organiste
organiste
zijn
zijn
te
i en
besturlijk
gehl
is van
verisn Deloit
vorziet de
de
bekndmaig
matregln
matregln
gericht
verantwodlijk
contrleië
periodk van
omstandighe
benomig
posite van
posite
sprake Indie
nalev. De
onafhkelij
van
lijkhedsvorcftn
van
van
onafhkelij
erop
en
van
har
bine
bij
toepasing
en
warbogen
Deloit
die afdeling
comite, die casuen
het
onze
werknms
organiste de
gevolmachtidn
wetlijk
om
de
Procedus
ten
Wij
gedurn
warbogen
Procedus
onafhkelijdsvrct.
in
gewarbod.
objectiv
*
wijzgne
en
inzake
angets
van
te
en
Nedrlans
is
gevolmachtidn
Procedus
ingebd
posite Pel
de
angebrcht
onafhkelijd
vormen
nalevig
Deloit
onafhkelij
gemnt
overnstmig menig
De van
onze
de
ale
trainge
volden.
organiste
dat van
en
‘normekad’
moet
bevstign
jar
het
acount de
an
van
darin
de
(VIOJ van
bekndmaig de
Deloit
in
Onafhkelijd
bine
opzichte
zijn
opgenm
onderl
tijdge en
Beropsganit
NBA)
inzake belangrijk
Wwarn
onafhkelijd
Nedrlans
Acountas en
van
vor
vorschiften
de
wij
matregln
nem
gen
anleidg bij
gevn de
gemnt
om Pel
het en
Bijlage
Acountasverlg jareknig gemnt
20 Pel
en
C - Onafhkelijdsbvtg
Wij
zijn
Mas
onafhkelij
van
Personlijk,
zakelij
gemnt
of
Pel
Wij
en
hebn
gemakt
finacële
en van
invloed
an
har zijn
op
personlijk
belast
en Deloit,
en
Deloit
of
van
gastvrijhed
organe
lid
van
of
van
dan
€ 10
heft an
en en
ontvage uitvoerng
personlijk
uitnge
verstk,
en van
is
van
en
de
en
regls.
warde
sprake
an
en
de
(geschat) of
gen
of
Hierbjs
geschnk
er
gemnt in
met dat
de
opgenm
gen
die van
person.
€ 10
hebn
gastvrijhed
toezichudr
contrleam,
betrokn
drempl
gastvrijhed
het
dat
met over
van
inter
verstk
gemnt
van
informet
uitnge of
van
de
de
personlijk
en
die
verisn
besturd
ontvage
onafhkelij
geblkn
acount
geschnk
menig
zaken
onafhkelijdsrg
governac
gemnt,
worden.
uitnge
Nedrlans
Wij
har
de
onafhkelijd.
gen te
eindvratwoljk
bij
onze
ons
dien
en de
Mas
personlijk, en
zijn
u gerapotd
De
en
de
Deloit,
medwrks
evaluti
Geschnk
de
tusen
kune
dez
met
van
relatis
gevolmachtidn die
Pel
relatis
evaluti
en
Tijdens
finacële
gemnt
Mas
en
zakelij
de
van zijn
mer
darom
van
bedrign
vor
de
contrlepdah.
indge behrsí
Inter
angelhd
Deloit.
Onder
Deloit
wordt
organiste).
verstan
DTL niet
kune
of Deloit
nalte
van
mer
de
dan
150
en
comuniate
louter
enkl 203.
of
Nem
enti vor
informate
algemn
dienst. in
de
hoe
conta
en
u en organiste
dan noch
besling
op
is verantwodlijk met
Deloit
mens
van noch
of
har
actie
hen
Deloit
netwrk dat
wordt
geldn
and het
in
werld.
dor
en
op person
uw
op
of
doet
an
hen
de
op
zijn op
de
“Deloit
onafhkelij
enti,
handel
bijna
90%
en
comuniate
bedrijf,
van
de
mer
klante
dn
nalte,
die
en
Fortune
niet
Globa in
175-jarige
sta
vor
50®
steln
en te
geschidn,
elkar
het
duizen
omvat
transfome
het
en
berik
van
Deloit
vew.dloitcm enti
uw dez
(tezamn,
en
eign
verstkn,
verbond
of
hun
an helpn
finacë
enti
geschidn
informate dienst
erto
verbond
vor
advisory
die firms
zijn
hen
juridsch
ansprkelij
kapitlmren
maken
mebr
an
zijn
Vortbuwend
impact
kan
en
mer
risk
publiek
durzame
van
invloed
is
vor
en
van
firms
enti enti
advisory,
werldij
die
mebr
verbond
verbond
van
en
hen
deloit.cm/abu
vertouwn
werldij verlis
an
van
an
finacl het
en
ondermt enig
en
w
samenlvig
vor Nedrlan
en
consultig, die
rechtvadig
DTL,
nemt
firm
dienst,
netwrk
firms
Radpleg
resultan
3450
werldij
mebr
mebr
cliënte.
juridsche
blijvend
mer
mer
informate
Vordat Deloit
de
har
van
DTL
an
en en
en
iedr
dienst
belastingeconmi,
(DTL!),
netwrk en
gen
metbar
Ontdek
Limted
werldij DTL
verlnt
asurnce-,
sterk
gebidn.
bevat
advies
©
en
dern.
DTL en
Tohmatsu
har
van
levrn
nar
lande
Touche
Globa")
anzie
profesinal
wijzen
Deloit
enti. audit-
weg
profesinl Gen
ten
ander
Onze
van
“Deloit
binde
en
bedrijvn.
en
mer
noem
tonagevd
particule
bloein,
te of
levrt
of
ok
verplichtng
‘handel
Dez
é&n
(hierna
dient
verlnt
u en vertouw.
gekwalifcrd
dor
midel
van
profesinl
dez
comuniate
adviseur
te
radplegn.