2021-047 01 Raadsvoorstel - Nota reserves en voorzieningen 2021.docx

Raadsvoorstel Raadsvergadering: 13 juli 2021 Voorstel: 2021-047 Zaaknummer: 1894/2021/2404842 Documentnummer: 1894/2021/2412599 Datum collegebesluit: 14 juni 2021 Onderwerp Nota reserves en voorzieningen 2021 Openbaarheid Alle stukken zijn openbaar. Voorstel 1. 2.

De nota reserves en voorzieningen 2021 vast te stellen De nota reserves en voorzieningen 2019 in te trekken

Inleiding We willen periodiek een integraal beeld geven van de aanwezige reserves en voorzieningen met daarbij een financiële doorkijk naar de verwachte saldi in de komende jaren. In elke begroting en bij alle jaarstukken worden de reserves en voorzieningen uiteraard ook opgenomen maar zijn de toelichtingen bij en beschrijvingen van de reserves en voorzieningen minder uitgebreid. In de financiële verordening van de gemeente Peel en Maas is dan ook opgenomen dat wij periodiek een nota reserves en voorzieningen opstellen. De laatste versie dateert uit 2019 en derhalve achten wij het tijd om een actuele versie op te stellen. Uit een inventarisatie over nut en noodzaak van de bestaande reserves en voorzieningen zijn een aantal aanpassingen naar voren gekomen die we hebben opgenomen in de voorliggende versie van de nota reserves en voorzieningen. Dat betreft de volgende zaken:  Opheffen reserve Kasteeltuinen Kessel: Per 31-12-2020 is het saldo van deze reserve € 0 en is het doel van de reserve niet meer actueel (De reserve wordt gebruikt t.b.v. de dekking van het krediet voor de (her)bouw van kasteel De Keverberg in Kessel voor een bedrag van € 135.000). De reserve kan daarmee dus vervallen. 

Opheffen reserve bushaltes Maasbree / Baarlo: Dit project is al geruime tijd afgerond en de reserve kan worden opgeheven. Het restantsaldo per 1-1-2021 (€ 8.523) kan worden overgeheveld naar de algemene reserve.



Reserve risico’s grondexploitatie: Regels m.b.t. minimum- en maximumsaldi aangepast. De reserve is, naast de IFLO norm die we al jaren als basis hanteren, nu ook gebaseerd op algemene economische ontwikkelingen omdat we (door regelgeving verplicht) al tussentijds winst moeten nemen op projecten die nog jaren doorlopen. De minimumstand van de reserve is berekend op € 2 miljoen en de maximumstand op € 3 miljoen. Die saldi kunnen periodiek worden bijgesteld (door de gemeenteraad) op basis van actuele ontwikkelingen.



Opheffen reserve Werk en inkomen: De reserve Werk en inkomen kan vervallen omdat we het sociaal domein integraal benaderen. Het restantsaldo per 1-1-2021 (€ 25.175) wordt overgeheveld naar de reserve sociaal domein.



Aanpassen minimumsaldo reserve Sociaal domein: Vanaf 2021 worden de uitgaven in het sociaal domein reëel begroot waardoor de kans op tekorten kleiner zal worden. Het is daarom niet langer noodzakelijk om een minimumsaldo aan te houden bij de reserve sociaal domein als structurele buffer voor tekorten. Het sociaal domein bestaat voor het grootste deel uit open-einde regelingen en individuele casussen kunnen financieel grote impact hebben. Het voorstel is om de reserve sociaal domein wel (voorlopig) aan te houden als buffer voor incidentele tekorten. Mocht de reserve op enig moment ‘leeg’ raken dan zullen we dat moment besluiten om de reserve op te heffen of alsnog in stand te houden.



Opheffen Reserve ondernemersfonds: Het saldo van deze reserve is per 31-12-2020 € 0 en de afwikkeling van de inkomsten uitgaven m.b.t. reclamebelasting verloopt vanaf 2021 via de balans. De reserve is dus niet meer nodig en kan worden opgeheven.



Opheffen voorziening Escrow Attero: De noodzaak van de voorziening is vervallen en de voorziening wordt opgeheven.



Opheffen voorziening verkoop vennootschap Essent De noodzaak van de voorziening is vervallen en de voorziening wordt opgeheven.



Vervallen van voorziening speeltoestellen per 1-1-2022: De investeringen in nieuwe speelvoorzieningen verloopt vanaf 2022 via investeringskredieten. De voorziening kan daardoor vervallen per 2022. Het eventuele saldo per 31-12-2021 valt vrij ten gunste van de exploitatie.



Vervallen voorziening onderhoud wegen per 1-1-2022: De jaarlijkse dotatie en onttrekking aan de voorziening wegen is al jaren nagenoeg gelijk. De voorziening is derhalve niet nodig omdat de kosten jaarlijks een ongeveer gelijk volume hebben. De voorziening kan daardoor vervallen per 2022. Het eventuele saldo per 31-122021 valt vrij ten gunste van de exploitatie.

Argumenten 1.1 De nota geeft een integraal overzicht van alles reserves en voorzieningen In andere P&C documenten zoals jaarstukken en begroting worden ook de aanwezige reserves en voorzieningen opgesomd maar niet zo uitgebreid als in deze nota. Bovendien is in de financiële doorkijk rekening gehouden met de meest actuele stand van zaken. Kanttekeningen 1.1 De stand van de reserves en voorzieningen en de financiële doorkijk is een momentopname De in de nota opgenomen financiële doorkijk van de reserves en voorzieningen betreft een momentopname en is zeer dynamisch. Bij elk raadsbesluit kan de voorziene stand van de reserves wijzigen en we zullen dus in elk P&C document (begroting, jaarstukken en voor zover van toepassing bijstellingsrapportages) weer opnieuw een actueel overzicht geven. Alternatieven 1 Als er geen actualisatie van de nota reserves en voorzieningen wordt vastgesteld blijft de bestaande versie van kracht. Financiën Dit voorstel heeft geen financiële gevolgen. Het betreft voornamelijk een verschuiving tussen reserves onderling. Juridische afwegingen Geen

Gemeente Peel en Maas

1894/2021/2412599

Pagina 2 van 3

Communicatie De Nota reserves en voorzieningen wordt waar nodig betrokken in het communicatietraject rondom de kadernota 2022 Burgemeester en wethouders van de gemeente Peel en Maas,

de gemeentesecretaris/directeur, L.P.H. Breukers

de burgemeester W.J.G. Delissen-van Tongerlo

Behandelend portefeuillehouder: Paul Sanders Bijlage(n): Nota reserves en voorzieningen 2021 Ter inzage:

Gemeente Peel en Maas

1894/2021/2412599

Pagina 3 van 3