RV Jaarrekening 2023 GETEKEND.pdf

Raadsvergadering Papendrecht Vergadering van 11 juli 2024 Zaaknummer: 2024-0053616

Voorstel Openbaar

Strekt ter vervanging: Jaarstukken 2023 Bevoegde portefeuillehouder: Betrokken portefeuillehouder(s):

Sophia de Keizer Arno Janssen; Jan Dirk van der Borg; Arjan Kosten; Jaco van Erk; Margreet van Driel;

Fatale termijn: Vóór 15 juli dient de Jaarstukken vastgesteld te worden door de gemeenteraad in verband met het indienen aan de Toezichthouder van de Provincie Zuid-Holland

Gevraagd besluit 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. Het resultaat jaarstukken 2023 ad € 4.503.000 te storten in de algemene reserve. 3. Degeneratie vergoeding van € 726.000 beschikbaar te stellen voor openbare ruimte ten laste van de algemene reserve. 4. Voor budget Omgevingswet € 165.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 5. Voor budget voorbereidingskosten VO scholen € 130.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 6. Voor het budget vastgoed ontwikkeling € 110.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 7. Voor het budget bestemmingsplannen € 100.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 8. Voor het budget detailhandels- en gebiedsvisie centrum € 65.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 9. Voor het budget bestuursopdracht herinrichting begraafplaats € 40.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 10. Voor het budget uitvoering woonwagen- en standplaatsenbeleid €40.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 11. Voor het budget actualisatie woonbeleid € 30.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 12. Voor het budget wet goed verhuurderschap € 28.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 13.

Voor het budget verkennen spelen en bewegen openbare ruimte € 27.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 14. Voor het budget kompas sociaal domein € 26.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 15. Voor het budget uitvoeringsagenda wonen, zorg en senioren € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. 16. De winstneming grondexploitatie van € 404.000 te storten in de risicoreserve grondexploitatie ten laste van de algemene reserve. 17. Een bedrag van € 871.000 uit de risicoreserve grondexploitatie te onttrekken ten gunste van de algemene reserve. 18. Een bedrag van € 167.000 te storten in de risicoreserve grondexploitatie ten laste van de algemene reserve 19. Een bedrag van € 44.000 ten laste van de reserve egalisatie grafrechten te storten in de algemene reserve.

20. Een bedrag van € 32.000 ten laste van de bestemmingsreserve duurzame inzetbaarheid te storten in de algemene reserve. 21. Een bedrag van € 55.000 voor dienstverlening gemeente aanpak armoede en schulden te storten in de reserve Rijksstromen taakmutaties ten laste van de algemene reserve. 22. Een bedrag van € 150.000 voor jeugd te storten in de reserve Rijksstromen taakmutaties ten laste van de algemene reserve. 23. Een bedrag van € 33.000 ten laste van de bestemmingsreserve corona te storten in de algemene reserve . 24. Het niet gelabelde resultaat € 3.195.000 te storten in de bestemmingsreserve kapitaallasten toekomstige investeringen ten laste van de algemene reserve .

Inhoud Inleiding Wijzigingen ten opzichte van het oorspronkelijke voorstel Hierbij ontvangt u de jaarstukken 2023. De jaarstukken bestaan uit twee delen, te weten het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de jaarrekening (de programmarekening en de balans). Met deze stukken wordt verantwoording afgelegd over in het begrotingsjaar 2023 uitgevoerde beleid en de daarmee verbonden financiën. We hebben dit jaar een positief gerealiseerd resultaat van afgerond € 4,5 miljoen. Ten opzichte van de Tweede concernrapportage 2023 een incidentele toename van het resultaat met afgerond € 2,9 mln. Het betreft op hoofdlijnen een voordeel op: Algemene Uitkering 2023 (€ 2,1 miljoen), inhuur derden en hogere doorbelasting specifieke uitkeringen (€ 1 miljoen), beschermd wonen (€ 0,8 miljoen), kabels en leidingen (€ 0,7 miljoen), hogere vergoeding Oekraïners (€ 0,4 miljoen), OZB door areaal uitbreiding en minder leegstand (€ 0,4 miljoen), toeslagenproblematiek (€ 0,3 miljoen). Een nadeel ontstaat door lagere onttrekkingen uit de (bestemmings)reserves (€ 2,3 miljoen) en een storting verliesvoorziening centrum (€ 0,5 miljoen). De specificatie van de verschillen is opgenomen in de jaarrekening. In bijlage 2 van de jaarrekening wordt het voorstel over de bestemming van het rekeningresultaat 2023 nader toegelicht. Deze bijlage 2 is als aparte bijlage toegevoegd bij dit voorstel.

De controle op de jaarrekening is afgerond en heeft geleid tot een aantal financiële wijzigingen ten opzichte van de eerder verstrekte jaarstukken. Het beleidsmatige onderdeel van de jaarstukken is ongewijzigd. Het resultaat is na verwerking van de financiële wijzigingen verlaagd van € 5,7 miljoen naar afgerond € 4,5 miljoen. De financiële wijzigingen betreffen: • Correctie op investeringen (vervanging badrand Sportcentrum, tijdelijke leslocatie Schoorweg, geluidssysteem theater, omgekeerd inzamelen). De betreffende kosten kunnen niet geactiveerd worden en dienen ten laste van de exploitatie te worden gebracht. Dit geeft een nadeel van afgerond € 550.000. • Afrekening HVC. Dit geeft een nadeel van € 30.000. • Correctie op vervroegd afschrijvingen van de installaties parkeergarages.Dit geeft een nadeel van € 50.000. • Correctie op servicekosten vastgoed. Dit geeft een nadeel van € 95.000. • Storting verliesvoorziening centrum. Dit geeft een nadeel van € 500.000. In het bijgevoegde addendum (bijlage 3) zijn alle wijzigingen ten opzichte van de vorige versie van de jaarstukken opgenomen. In de nieuwe wet- en regelgeving rondom de Rechtmatigheidsverantwoording door het college (ingevoerd per 1 januari 2023) is ten opzichte van de vorige wet- en regelgeving in basis opgenomen dat alle overschrijdingen in de lasten als onrechtmatig worden aangemerkt.

De wetgeving maakt hierbij wel onderscheid tussen acceptabele en niet-acceptabele onrechtmatigheid. De onrechtmatigheid over 2023 bedraagt in totaal € 1,9 miljoen, waarvan € 1,5 miljoen als acceptabel is aan te merken omdat een groot deel uit open- einderegelingen binnen het sociaal domein bestaat en de afwijkingen voldoen aan het vooraf vastgesteld beleid. Het restant van € 0,4 miljoen betreft nietacceptabele onrechtmatigheden door onjuiste aanbestedingen uit voorgaande jaren. Deze worden in de paragraaf Bedrijfsvoering verder toegelicht.

2/4

Beoogd effect Door het raadsbesluit worden de jaarstukken 2023 vastgesteld en wordt kwijting verleend aan het College van burgemeester en wethouders voor het gevoerde beleid in 2023. Door het raadsbesluit wordt het jaarrekeningresultaat definitief bestemd. Argumenten 1.1 Het college legt verantwoording af over begrotingsjaar 2023 Met deze stukken legt het college verantwoording af over het in het begrotingsjaar 2023 gevoerde beleid en de daarmee verbonden financiën. 1.2 De vastgestelde jaarstukken moeten tijdig aangeboden worden aan de provincie De jaarstukken 2023 moeten voor 15 juli 2023 zijn vastgesteld en aan de provincie Zuid-Holland zijn aangeboden. Kanttekeningen Financiën We hebben dit jaar een positief gerealiseerd resultaat van afgerond € 4,5 miljoen. Ten opzichte van de Tweede concernrapportage 2023 een incidentele toename van het resultaat met afgerond € 2,9 mln. Het betreft op hoofdlijnen een voordeel op: Algemene Uitkering 2023 (€ 2,1 miljoen), inhuur derden en hogere doorbelasting specifieke uitkeringen (€ 1 miljoen), beschermd wonen (€ 0,8 miljoen), kabels en leidingen (€ 0,7 miljoen), hogere vergoeding Oekraïners (€ 0,4 miljoen), OZB door areaal uitbreiding en minder leegstand (€ 0,4 miljoen), toeslagenproblematiek (€ 0,3 miljoen).

Een nadeel ontstaat door lagere onttrekkingen uit de (bestemmings)reserves (€ 2,3 miljoen) en een storting verliesvoorziening centrum (€ 0,5 miljoen). Uitvoering Na vaststelling van de jaarrekening door de gemeenteraad zullen de stukken voor 15 juli worden aangeboden aan de provincie Zuid-Holland. Communicatie & participatie De jaarstukken 2023 worden gepubliceerd op de gemeentelijke website. Duurzaamheid & ecologie Niet van toepassing ICT Niet van toepassing Alle relevante stukken zijn voor u ter inzage gelegd.

secretaris

burgemeester

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Bijlage 1 Jaarstukken 2023.pdf Bijlage 2 Bestemming Gerealiseerd Resultaat 2023.pdf Bijlage 3 Addendum jaarstukken 2023 aangepast Bijlage 4 Zienswijze College accountantsverslag 2023 Accountantsverslag gemeente Papendrecht 2023.pdf

3/4

6. RIB beantwoording technische vragen Jaarrekening 2023.pdf 7. 20240618 Adviesformulier auditcommissie - Jaarstukken 2023.docx

4/4