Presentatie Dhr. Pot - Agendapunt 4 - Gemeente Papendrecht.pdf
Tekst van het document
Gemeente Papendrecht Beeldvorming financiële situatie
21 september 2023
Agenda 1. Financieel onrustige tijden 2. Wendbaar en weerbaar begroten 3. Investering in het VO-onderwijs 4. Samenvatting
Het zijn financieel onrustige tijden (1) Gemeentefinanciën zouden eigenlijk heel saai en stabiel moeten zijn…. Landelijk Afhankelijkheid en impact van landelijke ontwikkelingen is groot •
Onzeker financieel perspectief gemeentefonds
•
Nog geen uitkomst in zicht, verhoudingen koepels en rijk onder druk
•
Disbalans opgaven, uitvoeringskracht en geld
•
Inflatie en rentestijgingen
Het zijn financieel onrustige tijden (2) Gemeentefinanciën zouden eigenlijk heel saai en stabiel moeten zijn…. Regionaal Invloed op GR-en is relatief beperkt •
Ca. 1 mln. structureel extra in begroting 2024 e.v. komt van GR-en
•
Ca. 10 mln. aan risico’s van GR-en opgenomen in het weerstandsvermogen
Het zijn financieel onrustige tijden (3) Gemeentefinanciën zouden eigenlijk heel saai en stabiel moeten zijn…. Lokaal Cijfers staan niet stil •
Ontwikkeling kengetallen
Meerjarenperspectief in begroting 2024 € 0,7 tot € 1,0 miljoen gunstiger dan in Perspectiefnota
80%
Daarin nagekomen ontwikkelingen verwerkt, oplopend tot € 0,8 miljoen
60%
•
Structureel tekort > € 2 miljoen
40%
•
Op dit moment daarnaast nog eens minimaal € 2 miljoen structureel aan lasten/plannen in beeld die niet zijn begroot
30%
Nieuwe risico’s (AU, inflatie, inhuur) in weerstandsvermogen opgenomen waardoor ratio nauwelijks verbetert
0%
•
•
•
Jaarrekening laat beter beeld zien dan begroting
70%
50%
20% 10% Solvabiliteit Rekening 2021 Rekening 2022
Netto schuldquote gecorrigeerd Begroting 2022 Begroting 2024
Situatie vraagt om wendbaarheid en In de perspectiefnota en de begroting 2024 zijn een visie en een planning opgenomen weerbaarheid
BDO best practice wendbaar en weerbaar In staat zijn beheerst te schakelen in ambities en plannen binnen een financieel gezond kader begroten (1) .
Vier principes van wendbaar en weerbaar begroten Integralite it
Operationaliseren beleid en wetgeving
Verantwoorde financiën
Kernthema’s: Taken, ambities en keuzes
Kernthema’s: structurele en incidentele middelen, kengetallen, weerstandsvermogen
Organisatie in control
Integraliteit
Kernthema’s: haalbaarheid, uitvoerbaarheid, voorspelbaarheid
Kernthema’s: domein- en dossier- overstijgend werken
BDO best practice wendbaar en weerbaar Een belangrijke strategische pijler onder wendbaar begroten is het optimaliseren van de begroten (2) flexibiliteit .
Deze strategie daagt het adagium uit dat 80% van de begroting vast zit. Door vaste patronen te doorbreken komen nieuwe perspectieven op tafel waarmee de begroting kan worden opgeschud. • Keuzes maken: herprioriteren, kortcyclisch beleid, nieuw voor oud • Begrotings- en kostendiscipline en realistisch ramen • Programmering en budgetoverheveling rationaliseren • Ontschotten budgetten en financieringsstromen • Optimaliseren weerstandsvermogen en vrij besteedbare reserves • Kerntakenbudgettering Niet snijden, maar kiezen, ruimte maken, groei begroting beperken Vraagt andere mindset, scherper aan de wind zeilen, minder lucht/smeerolie
Uitgangssituatie Papendrecht is goed De kengetallen zijn op orde, toekomstige ontwikkelingen en besluiten kunnen dit onder druk zetten
Analyse van de investering in het VO-onderwijs Aandachtspunten door de bril van wendbaar en weerbaar begroten Haalbaarheid/voorspelbaarheid •
Het voorlopige dekkingsplan is gedegen opgezet
•
Het dekkingsplan sluit. Gelet op de huidige fluctuatie van cijfers kan worden verwacht dat de bijstelling nodig is
•
De investering is enorm, dat vraagt om goede risico inschatting en -beheersing, ook bestuurlijk
Verantwoorde financiën en integraliteit •
Sparen en beschikbaarheid van incidentele middelen dragen bij aan de weerbaarheid binnen het dekkingsplan.
•
Daling solvabiliteit richting 20% en daling weerstandsratio richting 1,0 zijn een verslechtering ten opzichte van de huidige goede uitgangssituatie
•
De samenloop met het meerjarige begrotingstekort, de fluctuatie van de cijfers en de nog te ramen ontwikkelingen/besluiten vormt een aandachtspunt
•
Andere ontwikkelingen en investeringen kunnen de kengetallen beïnvloeden
Handelingsperspectief De investering in het VO-onderwijs staat niet opzichtzelf •
Werk meerdere scenario’s uit waarin de impact van de investering op de kengetallen op basis van verschillende stressfactoren zichtbaar wordt
•
Neem hierin ook de impact op andere investeringen mee
•
Houdt de opbouw van het weerstandsvermogen tegen het licht
•
Voer op bestuurlijk niveau een goed gesprek over de risico’s en de beheersing daarvan
•
Bepaal spelregels over de te sparen incidentele middelen in relatie tot de voortgang van de investering
•
Breng de mogelijkheden tot het flexibiliseren van de begroting in beeld
Samenvatting •
Lastig om een stabiel financieel perspectief uit te werken
•
Uitgangssituatie, visie op wendbaarheid en weerbaarheid in orde
•
Grote investeringen zetten kengetallen onder druk
•
Werk met scenario’s en integraal om de financiële situatie op orde te houden
•
Daar is tijd en geld voor beschikbaar