Concept jaarrekening 2020 Bureau Openbare Verlichting d.d. 21-4-2021.pdf

Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede

CONCEPT Financieel verslag 2020

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Grondslagen van de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2020 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

3 4 5 7 10 13

Bijlagen 1. Overzicht van de materiële vaste activa

Geen accountantscontrole toegepast.

14

2

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Balans per 31 december 2020

31-12-2020 €

31-12-2019 €

20.505

5.922

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

169.694

165.242

Liquide middelen

96.006

141.142

Overlopende activa

312

70

286.517

312.376

53.000 -126.750

53.000 12.298

47.000 22.666 14.000 4.500

47.000 10.368 14.000 4.500

14.416

141.166

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

150.224

96.350

Overlopende passiva

121.877

74.860

286.517

312.376

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Vlottende activa

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat Bestemmingsreserves: Interne financiering Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Handboek Installatieverantwoordelijkheid Intern onderzoek bedrijfsvoering

Vlottende passiva

Geen accountantscontrole toegepast.

3

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Staat van baten en lasten over 2020 Realisatie 2020 €

Begroting 2020 €

Realisatie 2019 €

e. het geraamde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d.

746.893 683.206 63.687 190.437 -190.437 -126.750 -126.750

725.471 574.945 150.526 150.526 -150.526 -

897.677 754.296 143.381 131.083 -131.083 12.298 12.298

Resultaat 2020 In resultaat opgenomen dekking uit reserves

-126.750 -

Mutatie vermogen 2020

-126.750

Baten dienstverleningsovereenkomst en projecten Lasten dienstverleningsovereenkomst en projecten a. Saldo programma

Totaal

een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; een overzicht van de kosten van overhead; het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting, en het bedrag voor onvoorzien; b. saldo algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien; c. het geraamde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit a en b; d. de beoogde toevoeging en onttrekking aan reserves per programma

Geen accountantscontrole toegepast.

4

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Grondslagen van de jaarrekening Algemeen Het boekjaar loopt van 1 januari 2020 tot 31 december 2020. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De structuur van de jaarrekening sluit aan bij het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is ten opzichte van de afgelopen jaren gewijzigd naar aanleiding van de recente wijzigingen conform de hernieuwde BBV standaarden. Bureau OVL heeft één programma, twee producten en een vrij uitgebreide financiële begroting. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onder meer de realisatiecijfers van 2020 gebruikt. Een bijlage als genoemd in het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Hoofdstuk 1, artikel 7 lid 3c met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ontbreekt in de jaarrekening, omdat Bureau OVL in één taakveld opereert. Tevens ontbreekt in het programmaplan de koppeling naar de beleidsindicatoren. Bureau OVL is namelijk niet makkelijk in te passen in één van de voorgeschreven taakvelden welke het ministerie BZK aangeeft. De beste match heeft de GR met het taakveld verkeer en vervoer. Ten aanzien van het taakveld verkeer en vervoer zijn de hierbij aangegeven beleidsindicatoren niet van toepassing op de werkzaamheden welke de GR uitvoert. Derhalve zijn geen beleidsindicatoren opgenomen, maar is hiermee wel een korte uiteenzetting gemaakt omtrent het taakveld. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten.

Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vemeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Er wordt een ondergrens van € 5.000 gehanteerd. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming linear afgeschreven in de verwachte gebruiksduur waarbij rekening gehouden wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Huurdersinvesteringen: 20% per jaar; Kantoorautomatisering en beheerspakket: 20% per jaar; Kantoorinrichting: 20% per jaar. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing is voor verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de Grondslagen van de jaarrekening (vervolg)

Geen accountantscontrole toegepast.

5

CONCEPT

Grondslagen van de jaarrekening (vervolg) Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Geen accountantscontrole toegepast.

6

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de balans per 31 december 2020 2020 €

2019 €

118.212 112.290

118.212 110.596

5.922

7.616

19.150 -4.567 -

-1.694 -

-109.738 109.738

-

14.583

-1.694

Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december

27.624 7.119

118.212 112.290

Boekwaarde per 31 december

20.505

5.922

31-12-2020 €

31-12-2019 €

174.994 -5.300 169.694

170.542 -5.300 165.242

96.001 1 4

141.137 1 4

96.006

141.142

312

70

312

70

Materiële vaste activa met economisch nut Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Boekwaarde per 1 januari Mutatie boekjaar: investeringen desinvesteringen afschrijvingen afschrijving desinvesteringen terugname geheel afgeschreven activa: aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

In bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Voorziening

Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, spaarrekening Kas

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen

Geen accountantscontrole toegepast.

7

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de balans per 31 december 2020 (vervolg) Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Gerealiseerde resultaat

Bestemming resultaat Boekwaarde vorig 31-12-2019 boekjaar 53.000 12.298 -12.298

Bestemmingsreserves: Interne financiering Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Handboek Installatieverantwoordelijkheid Intern onderzoek bedrijfsvoering

47.000 10.368 14.000 4.500

Totaal

141.166

Toevoeging

Onttrekking

Uitkering deelnemers

-126.750

47.000 22.666 14.000 4.500

12.298

-

Boekwaarde 31-12-2020 53.000 -126.750

-126.750

-

-

14.416

31-12-2020 €

31-12-2019 €

Overige schulden

150.224

96.350

Overlopende passiva Nog te betalen kosten

121.877

74.860

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vennootschapsbelastingplicht vanaf 2016 Sinds 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen van kracht. Wij zijn in overleg getreden met de belastingdienst en hebben met succes een beroep gedaan op objectvrijstelling samenwerkingsverbandvrijstelling. Dit betekent dat wij niet aangifteplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting.

Geen accountantscontrole toegepast.

8

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Gemeenschappelijke regeling Bureau Openbare verlichting is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar aan 7 gemeenten deelnemen. Zij hebben hun overheidstaak op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare verlichting in de GR samengebracht. Die activiteit is voor alle deelnemende gemeenten identiek en wordt aangeboden tegen kostprijs. De kostprijs wordt uitgedrukt in een tarief per lichtmast en naar evenredigheid van het aantal masten aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. We spreken hierbij over "het basispakket". Daarnaast is het mogelijk dat gemeenten diensten afnemen op het gebied van ontwerp en directievoering bij projecten voor openbare verlichting. Bijvoorbeeld uitbreidingsplannen of vervangingsplannen. Die diensten worden op regiebasis uitgevoerd tegen een vast tarief per activiteit. We spreken her over "het pluspakket". Door de invoering van de Wet modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen heeft het bestuur van de GR in november 2015 een verdienmodel opgesteld. Hierin is beschreven op welke wijze administratie wordt gevoerd om tot een objectieve en transparante resultaatbepaling van de twee diensten te komen. De directe kosten worden daarbij direct toegerekend aan de diensten op de beschreven wijze.

Voor de indirecte kosten hebben wij een standpunt ingenomen van toerekening. De indirecte kosten worden geadministreerd onder het basispakket. Het pluspakket draagt bij aan het totaal van de indirecte kosten door een opslag van 12% van de omzet van het pluspakket. Op deze wijze wordt een bestendige en objectieve gedragslijn toegepast. Huurverplichtingen Er bestaat een huurverplichting ter grootte van ongeveer € 21.000 per jaar.

Geen accountantscontrole toegepast.

9

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

BATEN Gemeentelijke bijdragen lichtpunten Projecten Extra diensten gemeenten Bijdragen i.v.m. uittreden Doorbelaste 16c kosten

Begroting 2020 €

Realisatie 2020 €

Realisatie 2019 €

436.043 261.000 28.428 -

440.081 202.373 70.174 28.428 5.837

504.982 266.280 97.183 29.232

725.471

746.893

897.677

145.300 -

119.804 69.187 24.578

220.066 95.234 -

145.300

213.569

315.300

290.000 50.545 41.100 5.000 40.000 3.000 -

289.013 44.722 46.094 4.940 101.926 2.059 -19.117

249.127 38.867 35.153 8.406 106.139 1.619 -315

429.645

469.637

438.996

LASTEN Projectlasten Projecten Inkoop extra diensten gemeenten Diversen

Personeelslasten Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Reiskostenvergoeding Inhuur personeel Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld

Toelichting: De kosten voor inhuur personeel zijn hoger dan begroot door: a. De inhuur van een helpdeskmedewerker ter invulling van een ontstane vacature; b. Inzet van derden voor projectwerkzaamheden die echter niet direct aan projecten konden worden toebedeeld. De opgelopen achterstand van administratieve afhandeling van projecten bij Heijmans heeft veel extra uren inzet gevraagd van medewerkers die niet direct verantwoord konden worden op projecten; c. De inhuur voor de ondersteuning voor de overleggen met Stedin.

Geen accountantscontrole toegepast.

10

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 (vervolg)

Huisvestingskosten Huur pand Gas, water, elektra Onroerende zaaklasten Overige huisvestingskosten

Beheerslasten Licenties Onderhoud kantoorautomatisering Kantoorautomatisering Overige beheerslasten

Afschrijvingen Beheerspakket en kantoorautomatisering

Begroting 2020 €

Realisatie 2020 €

22.400 3.500 650 4.500

20.484 2.421 593 4.358

19.975 3.014 581 4.714

31.050

27.856

28.284

31.000 20.000 4.000 3.000

30.257 20.185 2.972 -

22.451 21.391 2.371 -

58.000

53.414

46.213

2.476

4.567

1.694

2.476

4.567

1.694

Toelichting: De afschrijvingen zijn hoger vanwege de afschrijving van aangeschafte software in het boekjaar.

Geen accountantscontrole toegepast.

11

Realisatie 2019 €

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 (vervolg)

Overige bedrijfslasten Abonnementen en contributies Representatiekosten Telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Accountantskosten Algemene verzekeringen Advieskosten Studiekosten Afboeking oninbare debiteuren Bankkosten Overige algemene kosten Onvoorzien Buitengewone lasten

Begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

10.000 1.000 3.500 3.000 9.000 8.000 13.000 2.000 3.000 500 2.000 4.000

8.326 135 3.494 272 9.025 7.150 12.026 613 193 63.366 -

8.324 914 2.945 509 9.039 7.000 16.100 9.359 505 -123 320 -

59.000

104.600

54.892

Toelichting: De overige bedrijfslasten zijn hoger dan begroot en hoger als vorig jaar door met name de post onvoorzien. De post onvoorzien ziet op de inhuur van advies door het bestuur voor intern onderzoek bij en ondersteuning voor Bureau OVL. Daarnaast zijn er onvoorziene uren gemaakt voor het contracteren en opstarten van een tijdelijke aannemer. In 2019 en 2020 is geen sprake van incidentele baten en lasten.

Geen accountantscontrole toegepast.

12

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2020 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling W.E. Knip 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Bestuurder/Algemeen Manager 1-feb-14 heden Ja 100% 88.228 15.379 103.607

13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

Vergelijkende cijfers 2019 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 5 Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Ja 100% 88.220 14.553 102.773

10 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

194.000

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam K. de Ruijter T. Boerman J. Quik R. van Doesburg R. Lafleur R. Boere C. Hendriksen-van der Mijden J. van der Geest

Functie Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Vice voorzitter Algemeen en Dagelijks bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de heer Knip bedraagt € 201.000. Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks bestuur bedraagt € 30.150 en voor de overige leden van het Algemeen en Dagelijks bestuur € 20.100. Deze maxima worden niet overschreden daar het bestuur haar werkzaamheden onbezoldigd heeft verricht.

CONCEPT

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut

Omschrijving

Jaar

Kantoorautomatisering en beheerspakket Workstation HP Thincliënts HP MOON implementatie

dec-17 nov-18 apr-20

%

t/m 2019 €

Afschrijvingen desinvesregulier teringen 2020 2020 € €

t/m 2020 €

t/m 2019 €

3.147 5.327 19.150

1.311 1.241 -

629 1.065 2.873

3.147 5.327 -

19.150

Totaal beheerspakket

8.474

19.150

-

27.624

2.552

4.567

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

8.474

19.150

-

27.624

2.552

4.567

Geen accountantscontrole toegepast.

20 20 20

Aanschaffingswaarden investedesinvesringen teringen 2020 2020 € €

14

t/m 2020 €

Boekwaarde 31-12-2020 €

1.940 2.306 2.873

1.207 3.021 16.277

-

7.119

20.505

-

7.119

20.505