C01. VRZHZ, Jaarrekening 2020 en ontwerpbegroting 2022.pdf
Tekst van het document
Keuze gemaakt en aanvang met
door een nieuw systeem.
doorontwikkeling of vervanging.
Vergrijzing en (brand)veiligheid We investeren in de samenwerking met woningcorporaties, WMO en
Als minstens 4 gemeenten prestatie
gemeenten met als doel een veiligere leef- en woonomgeving voor de
afspraken met woningcorporaties
steeds groter wordende groep senioren. Wij volgen de maatschappelijke
hebben gemaakt over het thema
ontwikkelingen, en inventariseren de risico’s rondom dit thema en worden
vergrijzing en brandveiligheid.
gezien als netwerkpartner. We maken hierbij een vertaalslag naar bruikbare (brand)veiligheidsadviezen voor woningeigenaren. Digitale voorlichting en lesmodules: We ontwikkelen twee digitale E-learning modules waarin interactief
Beide modules zijn gereed en
voorlichting wordt gegeven over (brand)veilig leven. Zo vergroten we het
beschikbaar voor de doelgroep.
veiligheidsbewustzijn. Risk Factory: In samenwerking met onze partners is in 2021 een
De samenwerkingsvorm en het
haalbaarheidsonderzoek gestart. Afhankelijk van de uitkomsten gaan we
projectplan om te komen tot realisatie
in 2022 aan de slag met de realisatie van de Risk factory Zuid-Holland
van de Risk Factory is vastgesteld.
Zuid.
Afhankelijk van de ontwikkelingen is gestart met de realisatie.
Investering Investeringen > €100.000: Er zijn voor dit focuspunt in 2022 geen investeringen voorzien groter dan €100.000. Dit kan wijzigen afhankelijk van de besluitvorming over het opzetten van een Risk Factory.
3.6
Wendbaar en duurzaam organiseren
Kerntaken
Het uitvoeren van de ondersteunende PIJOFACH taken.
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
15
Specifiek in 2022 Wat we doen
Wanneer zijn we tevreden?
Implementeren bedrijfsvoeringsvisie: We borgen een afdeling bedrijfsvoering, die het basale niveau van
Processen en werkwijze zijn
dienstverlening biedt dat nodig is voor de uitvoering van wettelijke taken
vastgelegd, de ontwikkeling team- en
en noodzakelijke ondersteuning van de lijnorganisatie. Met de
individueel niveau is in gang gezet en
lijnafdelingen zijn heldere afspraken gemaakt over de wederzijdse
conform
verwachtingen.
dienstverleningsovereenkomsten gewerkt word.
Implementeren huisvestingsvisie: We kunnen op een gezonde en effectieve manier tijd- en
Onze mensen zijn goed gefaciliteerd en
plaatsonafhankelijk werken.
kunnen (waar de aard van het werk dat toelaat) gemiddeld 50% thuis en 50% op één van de VRZHZ locaties werken.
Operationele huisvesting: Voor een optimale dekking vormt operationele huisvesting een belangrijk
Onderzoeken zijn uitgevoerd.
onderdeel. Op meerdere locaties (Strijen, Sliedrecht, Molenlanden, Hardinxveld en Zwijndrecht) lopen discussies of ontpoppen zich plannen ten aanzien van de operationele huisvesting. Het wijzigen van huisvesting vergt in verband met de opkomst van vrijwilligers, aanrijtijden, (gebouw / brand)risicoprofiel en toekomstvastheid een gedegen onderzoek. Wij voeren deze onderzoeken uit om de meest optimale brandweerzorg te kunnen borgen. HRM facilitering: We begeleiden en ondersteunen de organisatie en onze mensen in de
Medewerkers voelen zich gesteund en
geplande organisatieveranderingen, de huisvestingsvisie en het meer
gefaciliteerd in het uitvoeren van hun
resultaatgericht werken. We creëren een situatie waarin mensen gezond
taak in veranderende omstandigheden.
en fit hun taken kunnen uitvoeren. Oog voor onze mensen: De mens blijft de belangrijkste krachtbron voor onze prestaties. Op vele
De instroom, doorstroom en
facetten vraagt de zorg voor personeel aandacht. De instroom,
uitstroomprocessen zijn geborgd.
doorstroom en uitstroom van personeel gaan we beter structureren en borgen. Voor de instroom van vrijwilligers worden eigentijdse vormen
Het tweede loopbaanbeleid is
toegepast en komt er meer aandacht voor de (rol en betrokkenheid van)
vastgesteld.
werkgevers. Het verstevigen van de rol van ploegchefs maakt hiervan onderdeel uit. Het tweede loopbaanbeleid wordt in 2022 gemaakt en
De relatie met werkgevers is
vastgesteld en biedt garantie op een goede voorbereiding op een tweede
verstevigd.
loopbaan na de periode als beroepskracht.
Investering Investeringen > €100.000:
De huistelefooncentrale ter grootte van €255.000
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
16
4
Paragrafen
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Beschikbare weerstandscapaciteit (in €) Algemene reserve per 31 december Onvoorzien Totale weerstandscapaciteit
ultimo 2021 500.000 10.000 510.000
De algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt de VRZHZ een eenvoudige, bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het begrotingsjaar met een minimum van €500.000. Risico’s Een risico is een kans op het optreden van een positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieel belang die niet is voorzien in de begroting. In de onderstaande tabel wordt een geactualiseerd overzicht van de huidige risico’s gepresenteerd. Indien risico’s zijn afgedekt middels maatregelen, zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van voorzieningen, het creëren van (bestemming)reserves en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle, zijn ze niet opgenomen in deze paragraaf. Voor de volledige beschrijving van de risico’s wordt verwezen naar bijlage “Risico’s”. Financiële Kans gevolgen (%) in €
Nr.
Risico
1.
Langdurige calamiteit
2.
Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein
3.
Uitval middelen en ICT
4.
Centrale werkplaatsen
5.
Deeltijdrichtlijn
500.000
33%
Benodigde weerstandsRisicoprofiel I/S* capaciteit in € Hoog (20%)
I
33.000
5% Midden (10%)
I
7.000
100.000
25%
Hoog (20%)
I
5.000
275.000
5% Midden (10%)
I
1.375
50%
S
350.000
1.400.000
3.500.000
Hoog (20%)
Totaal benodigde weerstandscapaciteit
396.375
* Bij een structureel risico gaan wij conform ons beleid uit van 4 jaar.
N.b. Een crisis als de coronacrisis is onder de noemer ‘Langdurige calamiteit’ opgenomen. De coronacrisis heeft effect op onze organisatie. De inzetkosten voor de bestrijding van COVID-19 verrekenen we met het ministerie van VWS. Voor onze werkzaamheden betekent het dat zaken vanuit 2021 naar verwachting zullen doorschuiven naar 2022. We stellen hiertoe duidelijke prioriteiten, waarbij het beleidsplan ons baken is.
Ratio weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
=
€ 510.000 € 396.375
=
1,29%
17
Aan deze ratio is de volgende waardering toegekend: Waardering A B C D E F
Ratio > 2,0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 - 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
In geval de weerstandsratio een onvoldoende waardering kent, wordt de algemene reserve van de VRZHZ niet aangevuld ter afdekking van haar risico’s. Het niet-afgedekt deel van het risico wordt verlegd naar de deelnemende gemeenten. Het is aan de deelnemende gemeenten dit ongedekte deel van de risico’s middels hun eigen risicomanagement af te dekken. Hieronder treft u de weerstandsratio van de VRZHZ op basis van de weerstandscapaciteit en geactualiseerde risicoparagraaf. Kengetallen In onderstaande tabel is een aantal kengetallen opgenomen die inzichtelijk moeten maken over hoeveel (financiële) ruimte de VRZHZ beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
112,2%
156,5%
178,3%
181,6%
184,3%
189,1%
111,0%
155,4%
177,5%
181,1%
184,0%
189,1%
10,4% -1,8%
6,8% -0,8%
4,8% -0,6%
4,6% -1,3%
4,6% -1,4%
4,5% 0,2%
Onderstaande signaleringswaarden zijn afgesproken: Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
gezond <90%
neutraal 90-130%
risicovol >130%
<90%
90-130%
>130%
>50% >0%
20-50% 0%
<20% <0%
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De Provincie adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Hoe hoger de schuld hoe hoger de netto schuldquote. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Zo wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Hoe lager deze percentages, hoe beter. Als gevolg van investeringen neemt de financieringsbehoefte toe. Hiervoor worden zowel lang- als kortlopende geldleningen afgesloten. Om die reden stijgt de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
18
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de VRZHZ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe groter de weerbaarheid. De solvabiliteit als de verhouding tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen verslechtert jaarlijks. Dit komt door de afname van het eigen vermogen (reserves) en de toename van het vreemd vermogen (geldleningen). De langlopende geldleningen bestaan uit aangetrokken leningen met een termijn van 30 jaar voor de financiering van de aanschaf van de kazernes. De hiermee gemoeide kapitaallasten worden volledig gedekt binnen de exploitatie. Toelichting overschrijding signaleringswaarden bovenstaande kengetallen: De materiële vaste activa worden gefinancierd met kort- en langlopende geldleningen. Financiering vindt plaats op basis van de liquiditeitsbehoefte in het begrotingsjaar. De toename van het vreemde vermogen is geen financieel probleem zolang de lasten gedekt worden uit de reguliere exploitatie. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen hoe groot de structurele exploitatieruimte is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen.
Een positief cijfer betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente van de langlopende leningen) te dekken. De lage exploitatieruimte wordt veroorzaakt door de minimale structurele ruimte binnen de begroting. Dit bekent dat eventuele financiële tegenvallers nagenoeg niet zelfstandig opgevangen kunnen worden. Het Bestuur is geïnformeerd over de verslechtering die bij BURAP-II 2020 al zichtbaar werd. In 2021 wordt hier in de bestuurlijke retraite verder op doorgesproken.
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Het onderhoud van voertuigen en brandweermaterieel voert de VRZHZ geheel zelfstandig uit. Hiervoor heeft zij adequate en moderne werkplaatsen ingericht. Een meerjarig investeringsplan wordt als basis onderdeel voor reguliere vervanging gebruikt en in de begroting vastgesteld (zie paragraaf 4.6). Bureau Materieel en Logistiek werkt vanuit twee richtinggevende beleidsdocumenten: 1. Een geactualiseerd meerjarig investeringsplan 2020; 2. Beleidsnotitie materieelbeheer 2013-2015. Het meerjarig investeringsplan (MIP) blijft ongewijzigd werken vanuit de methode “technische afschrijving” dat inzicht geeft in de te vervangen middelen (o.a. vaar- en voertuigen, persoonlijke beschermingsmiddelen). Wijzigingen worden vooraf, maar ook tussentijds bij onverwachte problemen ter besluitvorming, voorgelegd aan het MT. Het MJIP geeft duidelijke richtinggevende kaders aan met betrekking tot de beschikbare budgetten voor de uitvoering van de desbetreffende jaarschijf. Een punt van aandacht blijft echter de prioritering, de geldende regelgeving, de beschikbare mankracht en de planning van de leveringsketen. Het doorschuiven van een investering en de uiteindelijke kapitaallasten zijn uiteraard niet wenselijk, maar in sommige gevallen onvermijdbaar. Het toetsen vooraf op realiteit is noodzakelijk. Een nieuwe beleidsnotitie materieelbeheer is gereed en wordt in 2021 vastgesteld.
Bureau Materieel en Logistiek voert haar werkzaamheden uit op basis van onderhoudsbladen en een onderhoudssysteem. Onze mensen zijn gecertificeerd om deze werkzaamheden uit te voeren. Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
19
Vastgoedbeheer Het beheer en onderhoud is planmatig georganiseerd en gericht op het behoud van het gewenste kwaliteitsniveau waarin de beoogd functie van gebruik ongestoord mogelijk wordt gemaakt. Het onderhoud is uitgewerkt in een 3-jaarlijks te actualiseren Meerjaren Onderhoudsplan voor het groot onderhoud. Sinds 1 januari 2016 heeft de VRZHZ de kazernes in eigendom, voor het groot onderhoud van deze panden is een voorziening ingesteld. In deze voorziening wordt jaarlijks een bedrag gestort. In 2021 vindt een actualisatie van de onderhoudsplannen plaats. Voor de kosten van onderhoud van kapitaalgoederen zijn voorzieningen getroffen op basis van actuele meerjarige onderhoudsplannen. (zie paragraaf 5.8.)
4.3
Financiering
Rentevisie Op dit moment wordt optimaal gebruikgemaakt van de huidige lage rentestand. Ten tijde van het opstellen van de begroting bedraagt de 3-maands Euribor 0,415%1 negatief. In de praktijk betekent dit dat wordt gekozen voor kortlopende financiering tegen lage tarieven. De ontwikkelingen op de kapitaalmarkt worden in de gaten gehouden, zodat op basis van de financieringsbehoefte zo optimaal mogelijk gebruikgemaakt wordt van de renteontwikkeling. Op basis van het investeringsplan zal bekeken worden in hoeverre deze met langlopende middelen worden gefinancierd, zodat tegenover de vaste activa in beginsel langlopende schulden staan. Renterisiconorm Onder renterisiconorm wordt verstaan ‘een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar’. Op grond van artikel 2, lid 2 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is de renterisiconorm voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20% met een minimum van €2,5 miljoen2. Dit houdt in dat in een jaar niet meer dan 20% van het begrotingstotaal aan herfinanciering of renteherziening toegestaan is. Het Rijk heeft het maximumpercentage ingesteld om ervoor te zorgen dat de rentelast over de jaren min of meer stabiel blijft. Renterisiconorm 1) Renteherzieningen 2) Aflossingen 3) Renterisico (1+2)
2022 2.677 2.677
4) Renterisiconorm komend jaar 5a) Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5b) Overschrijding renterisiconorm (3>4)
9.232 6.555 -
Berekening Begrotingstotaal komend jaar Percentage Regeling (4)
1 2
2023 1.821 1.821
2024 1.471 1.471
2025 1.473 1.473
46.160 20% 9.232
https://www.euribor-rates.eu/nl/actuele-euribor-tarieven/2/euribor-rente-3-maanden/21-02-2020 Bron: Overheid.nl 21-12-2015
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
20
EMU saldo Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Dit cijfer moet opgenomen worden omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. In onderstaande tabel is het EMU saldo voor de jaren 2020 tot en met 2022 opgenomen.
EMU-SALDO (bedragen x €1.000) Financiële vaste activa
Mutaties (1 januari tot 31 december)
Activa Vlottende activa
Kapitaalverstrekkingen en leningen
2022
2023
2024
2025
-9.778
-1.565
-1.305
-2.274
-120
-120
-120
-120
-120
Uitzettingen
0
-21
0
0
0
Uitzettingen
-2.270
0
0
0
0
-8
0
0
0
0
Overlopende activa
-1.534
0
0
0
0
Vaste schuld
-2.491
-2.677
-1.821
-1.472
-1.473
Vlottende schuld
16.218
12.314
3.266
2.657
3.627
Overlopende passiva
-3.570
0
0
0
0
Liquide middelen Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva
2021 -14.089
Kasgeldlimiet Onder kasgeldlimiet wordt verstaan ‘een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar’. Op grond van artikel 2, lid 1 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is de kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%3. De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van de jaarbegroting, zoals deze bij aanvang van het jaar is vastgesteld, met een ministeriële regeling vastgesteld minimumbedrag. Saldo ultimo mnd 1 Vlottende korte schuld
2 Vlottende middelen
Netto vlottende schuld (+) danwel netto 3 vlottende middelen (-)
mnd
mnd
x €1.000 mnd x €1.000 mnd x €1.000
0
4
0
7
0
10
0
2
0
5
2.000
8
0
11
0
3
2.000
6
0
9
0
12
4.000
1
5.861
4
4.111
7
3.978
10
9.732
2
1.489
5
316
8
343
11
1.229
3
3.580
6
3.212
9
8.599
12
2.055
1
-5.861
4
-4.111
7
-3.978
10
-9.732
2
-1.489
5
1.684
8
-343
11
-1.229
3
-1.580
6
-3.212
9
-8.599
12
1.945
Gemiddelde netto vlottende schuld (+) danwel 4 gemiddelde overschot vlottende middelen (-)
-2.977
-1.880
-4.307
-3.005
5 Kasgeldlimiet
3.785
3.785
3.785
3.785
6.762
5.665
8.092
6.790
0
0
0
0 46.160
6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) 6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5) 7 Begrotingstotaal
3
x €1.000
1
46.160
46.160
46.160
8 Percentage regeling
8,2%
8,2%
8,2%
8,2%
9 Kasgeldlimiet
3.785
3.785
3.785
3.785
Bron: Overheid.nl
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
21
Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: 1. opgenomen gelden met een oorspronkelijke rente typische looptijd van korter dan 1 jaar, 2. de schuld in rekening-courant, 3. de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden, 4. overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: 1. de contante gelden in kas, 2. de tegoeden in rekening-courant, 3. de overige uitstaande gelden met een rente typische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: stand van de begroting per 1 januari van het desbetreffende jaar.
Schatkistbankieren (SKB) Bij het saldobeheer dienen de voorschriften rond Schatkistbankieren in acht te worden genomen. Onder deze regeling worden tijdelijk overtollige geldmiddelen, rekening houdend met een drempelbedrag, bij het Ministerie van Financiën gestald. Wanneer de VRZHZ het drempelbedrag overschrijdt dient het meerdere afgestort te worden in ’s Rijks Schatkist. Over dit saldo wordt op dit moment geen rente vergoed. Ondanks een oproep van de VNG-IPO-UVW tot vereenvoudiging van het verplichte SKB, houdt het kabinet nog steeds vast aan het verplichte SKB voor decentrale overheden. Wellicht dat in de nabije toekomst een verhoging dan wel andere berekening van het drempelbedrag mogelijk wordt, maar dit is ten tijde van het opstellen van deze paragraaf nog niet bekend. Het drempelbedrag voor 2022 bedraagt €346.000. Berekening drempelbedrag SKB 2022:
Bedragen x €1.000
Begrotingstotaal
46.160
Releveant percentage
0,75%
Drempelbedrag (afgerond)
346
Kredietrisico’s Bij het verstrekken van leningen en het verlenen van garanties loopt de VRZHZ het risico dat de betrokken partijen niet aan hun financiële verplichtingen richting de VRZHZ kunnen voldoen. Daarom neemt de VRZHZ risico-beperkende maatregelen en voert een actief risicobeheer. De VRZHZ berekent de risico’s op wanbetaling van de betreffende geldnemers. Dit wordt het kredietrisico genoemd.
Kredietrisico (ultimo 2020)
Garanties t.b.v. rechtspersonen Verstrekte leningen Totaal
Gegarandeerd/verstrekt bedrag (in €) 294.000 600.000 894.000
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Kredietrisico (in €) 2.940 6.000 8.940
22
Rentetoerekening Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt plaats via het taakveld Treasury. Hiertoe worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie op het taakveld Treasury geboekt. In onderstaand schema is weergegeven hoe de rentetoerekening voor de begroting 2022 heeft plaatsgevonden. Rentetoerekening
x € 1000
Externe rentelasten over de korte en lange financiering
1.062
Externe rentebaten over de korte en lange financiering
-5
Saldo rentelasten en rentebaten
1.057
Rentelast projectfinanciering aan taakveld doorberekenen
900
Saldo door te rekenen externe rente aan taakvelden
157
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente
-206
Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury
-49
Het gehanteerde percentage voor de omslagrente bedraagt 1%. Het percentage van de rente over het eigen vermogen mag maximaal het rentepercentage zijn dat door de VRZHZ over extern aangetrokken financieringsmiddelen wordt vergoed. Omdat dit percentage hoger is dan het omslagpercentage is er voor gekozen om te rekenen met het omslagpercentage van 1%. Door het aanhouden van het omslagpercentage ontstaan geen verschillen in de toevoegingen en onttrekkingen van de rentebedragen op deze reserve. Organisatiefinanciering In onderstaande tabellen het meerjarige verloop van de langlopende schulden. 2022 Leningnr. Instelling
40.107.630 BNG 40.107.631 BNG 40.107.633 BNG 40.108.850 BNG 40.108.851 BNG 40.108.852 BNG 40.108.853 BNG 40.108.854 BNG 40.110.208 BNG 40.110.209 BNG 40.114.220 BNG Giessenlanden Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Gemeente
Datum overEinddatum eenkomst 12-7-2012 12-7-2012 12-7-2012 10-1-2014 10-1-2014 10-1-2014 10-1-2014 10-1-2014 25-11-2015 25-11-2015 1-10-2020 25-11-2015 25-11-2015
15-10-2027 15-10-2052 15-1-2023 15-2-2024 15-1-2034 15-2-2044 15-3-2044 15-2-2039 25-11-2040 25-11-2045 15-9-2050 25-11-2053 25-11-2049
oorspronkelijk bedrag 500.000 5.000.000 10.000.000 1.150.000 550.000 10.000.000 10.000.000 2.250.000 3.500.000 13.000.000 1.900.000 1.418.000 1.460.000 60.728.000
Saldo 1 januari
Aflossingen
1-1-2022 227.100 4.432.883 1.400.848 301.770 388.247 8.290.519 8.292.724 1.784.334 2.798.058 10.963.645 1.900.000 1.256.678 1.279.910 43.316.717
2022 35.088 75.947 1.116.924 132.266 26.247 272.623 272.376 76.435 124.564 362.855 119.871 29.190 32.586 2.676.973
Rentelasten
Saldo 31 december
2022 31-12-2022 6.181 192.012 168.969 4.356.936 20.144 283.924 5.236 169.504 12.123 362.000 228.334 8.017.897 229.853 8.020.348 61.995 1.707.899 49.568 2.673.494 208.253 10.600.789 15.938 1.780.129 30.087 1.227.487 30.636 1.247.324 1.067.318 40.639.744
2023-2026 Jaar
oorspronkelijk bedrag
2023 2024 2025
60.728.000 50.728.000 49.578.000
Saldo 1 januari
Aflossingen
Rentelasten
Saldo 31 december
1.821.245 1.471.429 1.473.166
1.001.435 963.873 927.556
38.818.500 37.347.070 35.873.904
40.639.744 38.818.500 37.347.070
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
23
4.4
Bedrijfsvoering
De VRZHZ hanteert in haar programmabegroting en programmaverantwoording 6 focuspunten. Eén hiervan betreft ‘Wendbaar en duurzaam organiseren’, welke gewijd is aan de bedrijfsvoering van de VRZHZ. Omwille van de leesbaarheid en om dubbelingen te voorkomen, verwijzen wij u voor de inhoudelijke verantwoording over de bedrijfsvoering naar hoofdstuk 3.6. Als aanvulling op focuspunt 6 ‘Wendbaar en duurzaam organiseren’ worden ten aanzien van de bedrijfsvoering en de kosten hiervan, de volgende kengetallen genoemd: Kengetal Personeelsleden in dienst
2022 Medewerkers
325
Vrijwilligers
699
Personeel van derden
Kosten
€ 736.760
Automatisering
kosten
€ 1.721.770
4.5
Verbonden partijen
In onderstaande tabel is opgenomen wat achtereenvolgens het belang van de VRZHZ in de verbonden partijen, het eigen vermogen, het vreemd vermogen en het resultaat van het boekjaar is. Naam en vestigingsplaats
Belang
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
X € 1.000
X € 1.000
Resultaat boekjaar
1-jan
31-dec
1-jan
31-dec
1-jan
31-dec
Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrec ht
100%
100%
1.434 *
1.434 *
3.595 *
2.980 *
445 *
IFV te Arnhem
0%
0%
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
* De cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening 2019 aangezien de jaarrekening van 2020 bij het opstellen van de jaarrekening van de VR nog niet beschikbaar is.
In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ.
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
24
Verbonden partij
Aard activiteiten en financiering
Spinel Veiligheidscentrum B.V. te Dordrecht De vennootschap is eigenaar en exploitant van het opleidings- en oefenterrein voor brandweer en hulpdiensten, gelegen aan Spinel 100 te Dordrecht. De vennootschap heeft een eigen begroting, jaarrekening en financiële administratie cf. Titel 9 BW2. Huisbankier is BNG Bank. De VRZHZ staat, als enig aandeelhouder, garant voor de financiering bij de BNG Bank. De VRZHZ betaalt bijdrage voor het opleiden, trainen en oefenen van repressief personeel (inkomsten van de vennootschap). De VRZHZ verkoopt zelf ‘trainings-arrangementen’ en trainingen aan publieke en private partijen, teneinde inkomsten van derden te genereren.
Openbaar belang dat wordt behartigd
Opleiding, training en oefening van repressief personeel (voornamelijk brandweer) in de regio ZHZ. Een eigen oefenterrein in de regio is van belang om vrijwilliger en beroepskrachten in dichte nabijheid van woonplaats/kazerne te kunnen trainen en oefenen. 1.
Bestuurlijke betrokkenheid
VRZHZ is 100% aandeelhouder
2. Leden van het Algemeen Bestuur hebben zitting in aandeelhoudersvergadering namens de aandeelhouder (VRZHZ) 3. Drie leden van Dagelijks Bestuur vormen de toezichthouder van de vennootschap (Raad van Commissarissen) 4.
Algemeen directeur VRZHZ is directeur-bestuurder van de vennootschap
1. De VRZHZ staat (sinds 2005) garant voor de totale lening bij de BNG Bank. De vennootschap heeft in overleg met de RvC en de VRZHZ herstelmaatregelen genomen. De liquiditeit zal op langere termijn aantrekken. Met de onderliggende businesscase is er geen direct risico op een claim van de BNG Bank op de borg.
Relevante ontwikkelingen/ risico’s
2. Per 31/12/2015 is de samenwerkingsovereenkomst (PPS) verlopen t.b.v. de exploitatie over de periode 2005-2015. Een andere B.V. van de VRZHZ was hierin commandite. Voor de beëindiging van de samenwerking is een overeenkomst gesloten. Dit heeft geleid tot de betaling van een transitievergoeding van €1,2 mln. Voor betaling van deze vergoeding heeft de B.V. vreemd vermogen aangetrokken bij de VRZHZ. Deze verplichting is overgenomen in de businesscase van Spinel Veiligheids-centrum B.V. Als gevolg van een nieuw aangetrokken lening voor Proces Plant Industrie (PIP) waarvoor de VRZHZ ook garant staat, is het financiële risico gestegen naar €1,4 mln. 3. In september 2019 is in afstemming met de belastinginspecteur een verzoek voor een fiscale eenheid BTW tussen de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en Spinel Veiligheidscentrum B.V. ingediend. Tot op dit moment heeft de Belastingdienst hier nog geen officieel standpunt over ingenomen. In februari 2020 opperde de belastinginspecteur de mogelijkheid om te handelen ‘als ware sprake van een fiscale eenheid BTW’, wat een oplossing biedt tot het moment van uiteindelijke toekenning. Het feit dat dit door de belastinginspecteur wordt voorgesteld, geeft aan dat ook zij verwacht dat dit tot een toekenning zal gaan leiden. Vanaf 1 juli 2020 handelen de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en Spinel Veiligheidscentrum B.V. als een fiscale eenheid.
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
25
Verbonden partij
Aard activiteiten en financiering
Instituut Fysieke Veiligheid (IFV) 1. Het Instituut Fysieke Veiligheid (hierna: IFV) is in het leven geroepen ten behoeve van de verbetering van de kwaliteit en de organisatie van de rampenbestrijding en crisisbeheersing in ons land. Dit doet zij onder meer door kennis op vlak van de rampenbestrijding en crisisbeheersing te ontwikkelen en te delen, beleid te ontwikkelen en onderzoeken te doen op vlak van (fysieke) veiligheid, crisisbeheersing, risicobeheersing en brandweerzorg. Ook verzorgt zij opleidingen, trainingen en oefeningen en fungeert zij als netwerkpartner en regisseur op vlak van (fysieke) veiligheid en de ondersteunende proces. 2. De activiteiten van het IFV worden gefinancierd uit rijksbijdragen (Brede Doeluitkering, een bijdrage vanuit het Ministerie van Justitie & Veiligheid), een bijdrage vanuit de Politie en bijdragen vanuit de Veiligheidsregio’s.
Openbaar belang dat wordt behartigd
Het IFV draagt bij aan de maatschappelijke doelstelling om Nederland samen veiliger en weerbaarder te maken. 1. Het IFV is een bij de Wet veiligheidsregio’s opgericht zelfstandig bestuursorgaan.
Bestuurlijke betrokkenheid
Relevante ontwikkelingen/ risico’s
2. Het bestuur van het IFV verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het IFV uitvoert in het kader van de Wet veiligheidsregio’s. 3. De voorzitters van de 25 Veiligheidsregio’s vormen samen het bestuur van het IFV. De voorzitter van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid neemt namens de Veiligheidsregio zitting in het bestuur van het IFV. Geen
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
26
4.6
Meerjarig investeringsplan
Het Meerjarig investeringsplan (hierna: MJIP) is, conform de begrotingsrichtlijnen 2019 (AB2017/2229), op basis van nieuw vastgesteld beleid volledig geactualiseerd. Ook is het MJIP in 2021 geïndexeerd en is de nota ‘Waarderen en afschrijven’ geactualiseerd (AB2021/64). Hieronder zijn de jaarschijven 2021-2024 van het MJIP weergegeven. De jaarschijven 2022-2024 zijn vastgesteld in het algemeen bestuur van 18 februari 2021. Jaarschijf 2025 is ter kennisname. Bedragen x €1.000
Omschrijving
2022
2023
2024
2025
Aanhangwagens
-
-
400.000
10.000
Aed's
-
150.000
-
-
Ademlucht
154.530
82.100
30.700
222.000
Apparatuur werkplaats
-
-
-
154.700
Bluskleding
-
-
-
Brandblusvoorzieningen veertaxi
-
-
423.500
-
Commando voertuig
-
450.000
-
-
Dienstauto's
93.000
175.000
119.000
57.000
Dienstbussen
-
320.000
-
985.000
Duikapparatuur
-
17.500
150.000
-
Gaspakkenvoertuig
135.000
-
-
-
Gereedschappen
-
-
-
300.000
Haakarmbakken
905.000
75.000
-
-
-
-
380.000
255.000
-
-
-
ICT
55.000
185.000
Kazernekleding
775.000
-
-
-
Materieel voertuig
-
-
49.000
-
Meetapparatuur
-
-
307.000
-
Operationele informatie voorziening
40.000
40.000
40.000
40.000
Redvesten
128.000
-
-
-
4.690.000
-
-
190.000
Haakarmvoertuig Huistelefooninstallatie
Redvoertuigen incl update
3.580.000
1.100.000
Ritregistratiesysteem
-
75.000
Schuimblusvoertuig Scooters
-
-
Tankautospuit incl bepakking Terrorisme en gevolgbestrijding
2.940.000
1.470.000
1.500.000 490.000
26.400 2.450.000
-
65.000
Trekker materieel
-
120.000
60.000
-
Vervanging meubilair VR-gebouw
-
-
-
-
Waterongevallenvoertuig
-
-
100.000
-
Eindtotaal
12.845.530
Begroting 2022 - Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
5.154.600
3.744.200
4.815.100
27