C01. 20210414 DGJ, Concept jaarstukken 2020.pdf

88

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DG&J bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal

Saldo 31-12-2019

500.000

464.836

2.486.416

2.812.230

127.560

1.495.102

3.113.976

4.772.168

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2020

Toevoeging

Onttrekking/ Overdracht

Bestemming 2019

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve

464.836

1.389.938

1.425.102

500.000

Totaal algemene reserve

464.836

1.389.938

1.425.102

500.000

2.812.230

325.814

Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien

2.486.416

70.000

70.000

0

Totaal bestemmingsreserves

2.812.230

395.814

70.000

2.486.416

Totaal reserves

3.277.066

1.785.752

1.495.102

2.986.416

Algemene reserve DG&J De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2020 € 500.000. Het jaarrekeningresultaat over 2019 bedroeg € 1.495.102. Hiervan is € 1.425.102 aan de algemene reserve toegevoegd. Het restant (€ 70.000) is toegevoegd aan de reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien. Van het jaarrekeningresultaat is in 2020 € 1.389.938 teruggestort naar de deelnemende gemeenten. Per saldo is € 35.164 toegevoegd aan de algemene reserve. Conform de nota risicomanagement en weerstandsvermogen heeft door deze toevoeging de algemene reserve de minimale omvang van € 500.000 bereikt. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DG&J. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om de GR DG&J hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 miljoen ontvangen. Hiervan is € 3,0 miljoen voor de DG&J en € 1,0 voor de SOJ. Omdat de aanpassing van de organisatie tijd vraagt zal in de komende jaren de aanwending van de reserve noodzakelijk zijn.

In 2019 en 2020 is in totaal € 1,5 miljoen aan de reserve onttrokken. De stand van de reserve bedraagt op het einde van 2020 € 2,5 miljoen. Reserve uitbreiding pilot veilig opgroeien Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2019 is € 70.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2020 is de pilot uitgevoerd en is derhalve het bedrag aan de reserve onttrokken.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

89

Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013 Voorzieningen bovenformatieven 2015

Waarde 1-1-2020 165.259

Toevoeging

Vrijval t.g.v. baten en lasten/ Overdracht

130.645

279.425 1.011.344

212.074

Totaal Voorzieningen

1.456.028

342.719

Saldo 31-12-2020

38.773 63.773

Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget

Aanwendingen

257.131

66.353

149.299 1.223.418

63.773

105.126

1.629.848

Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WW-uitkering aangevraagd. De DG&J is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij de DG&J in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2020 € 38.773. Een aanvullende storting in de voorziening was nodig in verband met een WW verplichting aan een voormalige medewerker. In 2019 was de verwachting dat deze voormalige medewerker permanent een baan zou gaan betrekken. Dit is helaas niet gelukt, waardoor er voor de DG&J (weer) een WW-verplichting ontstaat. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2019

165.259

Kosten 2020

38.773

Restant voorziening

126.486

Kosten 2020 tot en met 2031

257.131

Omvang voorziening per 31-12-2020

257.131

Aanvullende storting voorziening

130.645

Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. De voorziening kan met € 63.773 naar beneden worden bijgesteld. Dit wordt verrekend met de vordering die de DG&J heeft op de gemeenten. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2019

279.425

Kosten 2020

66.353

Restant voorziening

213.072

Kosten 2020 tot en met 2024

149.299

Omvang voorziening per 31-12-2020

149.299

Vrijval voorziening

63.773

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

90

Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 miljoen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2020 bedragen € 66.353. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 60.724. De geraamde lasten voor de periode 2020-2024 bedragen circa € 149.000. In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x €1,-) Aanvang vordering

1.925.000

Jaarschijf 2015

215.048

jaarschijf 2016

411.909

Jaarschijf 2017

226.834

Verlaging 2017

422.913

Jaarschijf 2018

128.587

Jaarschijf 2019

240.284

Jaarschijf 2020

66.353

Verwachte jaarschijflasten 2020-2024

149.299

Saldo

63.773

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het de verwachting is dat van de door de gemeente beschikbaar gestelde middelen, € 1,925 miljoen, circa € 64.000 in 2020 kan vrijvallen. Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget In de CAO ambulancezorg, wordt aan medewerkers jaarlijks (naar rato van het dienstverband) een Persoonlijk Levensfase Budget toegekend. Medewerkers geboren in 1959 of eerder krijgen 55 uur per jaar; medewerkers geboren na 1959 krijgen 35 uur per jaar. Deze uren mogen onbeperkt worden gespaard en verjaren niet. De verwachting is dat medewerkers deze uren zullen gaan sparen om gedurende een langere periode verlof op te nemen, danwel om eerder te kunnen stoppen met werken. Het aantal PLB-uren per 31-12-2020 is gekapitaliseerd tegen het geldend uurloon met sociale lasten. Doordat deze voorziening verband houdt met de medewerkers die nog in dienst zijn van de RAV is deze voorziening niet overgedragen aan de CAZ. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2019

Kasgeldleningen

10.000.000

5.000.000

Overige schulden

1.797.908

1.455.850

Totaal

11.797.908

6.455.850

Er is in eind 2019 door de RAV een kasgeldlening aangetrokken van € 10.000.000. Deze kasgeldlening was ter overbrugging van de nog te ontvangen middelen van het Ministerie en van de RIVM. De overige schulden hebben betrekking hebben voornamelijk betrekking op nog te betalen inhuurkrachten.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

91

Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Vooruit ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2019

1.002

5.775

Nog te betalen bedragen

30.403.819

26.702.726

Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden

1.861.948

1.871.928

Totaal

32.266.769

28.580.429

De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op de SOJ en omvatten de volgende kosten: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Nog te betalen kosten zorginkoop

22.743.288

Nog te betalen organisatiekosten

789.701

Nog te betalen subsidies

243.000

Totaal

23.775.989

Het nog te betalen bedrag voor de DG&J bedraagt € 5,8 mln. Dit bedrag bestaat uit € 2 mln nog te betalen COVID-19 kosten, € 1,0 mln nog te betalen loonbelasting over 2020, € 2,2 mln af te rekenen subsidie 2019 en 2020 jeugdgezondheidszorg, € 0,2 mln kosten 4de kwartaal en afrekening 2020 van het SCD en € 0,4 mln overige kosten. Dit bedrag bestaat hoofdzakelijk uit een nog te betalen subsidie JGZ (1,3 mln, 90% is betaald) en nog te betalen loonbelasting over 2020 (0,9 mln). Daarnaast moet voor een bedrag van € 0,2 miljoen nog aan een subsidieafrekening met de centrumgemeenten plaatsvinden. Tot slot zijn er in 2019 voor een bedrag van € 0,5 mln facturen betaald welke al betrekking hadden op 2020. Bij de RAV bedraagt het nog te betalen bedrag van € 0,8 mln. Dit bedrag wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de nog te betalen loonbelasting over 2020. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden. Het betreft hier middelen die zijn ontvangen waarvan de feitelijke besteding in de toekomstige jaren zal plaatsvinden. (bedragen x €1,-) Omschrijving Gezond Nieuw-Lekkerland (DG&J) Gezondheidsmonitoren (DG&J) Ministerie VWS (ABR) (DG&J)

Saldo 1-1-2020

Toevoeging

35.874 108.833

8.667

Aanwending

Saldo 31-12-2020

35.874

0

90.000

27.500

109.103

109.103

0

Transformatiefonds (SOJ)

1.581.419

601.938

979.481

Aandeel bovenformatieven Leerdam/Zederik (DG&J)

36.699

8.010

28.689

Omgevingswet (DG&J)

240.000

111.226

128.774

Jeugdgezondheidsbevordering (DG&J)

1.602.270

1.224.808

377.462

RMC 2020 (DG&J)

1.005.999

735.098

270.901

Subsidie ZonMW (DG&J) Totaal

1.871.928

66.835

17.694

49.141

2.923.771

2.933.751

1.861.948

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

92

Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DG&J heeft de navolgende langlopende verplichtingen:  Huurovereenkomst Karel Lotsyweg (€ 356.000) (loopt af per 30-11-2030)  Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 286.000) (loopt af per 31-08-2025)  Huurovereenkomst Gorinchem (€ 14.000) (jaarlijks stilzwijgende verlenging per 3103)  Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 14.000) (loopt af per 30-04-2021) In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen. De nog openstaande verlofdagen zijn niet als verplichting op de balans opgenomen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

93

4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DG&J betreft het hier het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur, de secretaris en de oud secretaris. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het dagelijks bestuur van de GR DG&J bestaat uit: Naam

Functie

Werkzaam in 2020

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2020

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2020

E.M.C. Kraaijeveld

Lid

Geheel 2020

A.D. Zandvliet

Lid

Deel 2020 tot 24/9

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2020. Het algemeen bestuur van de GR DG&J bestaat uit de volgende leden: Naam

Functie

Werkzaam in 2020

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2020

G.K.C. Baggerman

Lid

Geheel 2020

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2020

S. van Die

Lid

Deel 2020 vanaf 9/7

P. van der Giessen

Lid

Deel 2020 tot 4/6

P.J. Heijkoop

Lid

Geheel 2020

E..M.C. Kraaijeveld

Lid

Geheel 2020

L. Lanser

Lid

Geheel 2020

R. de Meij

Lid

Geheel 2020

P.L. Paans

Lid

Geheel 2020

P. Vat

Lid

Deel 2020 vanaf 5/3

P.J. Verheij

Lid

Deel 2020 vanaf 24/9

G.J. Visser

Lid

Deel 2020 tot 30/1

A.D. Zandvliet

Lid

Deel 2020 tot 24/9

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2020. Conform de publicatieplicht wordt middels een voorgeschreven tabel de gegevens van de topfunctionarissen (de secretaris en indien aanwezig de griffier) gepresenteerd. De WNT is niet van toepassing op de directeur van de SOJ. Deze directeur voldoen niet aan de definitie van topfunctionaris zoals gesteld door de minister van Binnenlandse Zaken. Namelijk "Er is alleen sprake van een topfunctionaris als leiding gegeven wordt aan de gehele rechtspersoon of instelling".

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2019 GR DG&J

94