Document · PDF

Bijlage 4.2 OZHZ Jaarstukken 2025

Raadsvergadering Papendrecht 2 juli 2026, gemeente PapendrechtBij agendapunt: 16: Raadsvoorstel Zienswijze ontwerpbegrotingen gemeenschappelijke regelingen18.437 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Renterisiconorm

31-12-2025

31-12-2024

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

3 Renterisico

4 Begrotingstotaal

36.241

35.032

5 Percentage conform regeling

20,0%

6 Renterisico norm

7.248

7.006

7.248

7.006

7.248

7.006

Berekening renterisico

Berekening rente risiconorm

Toetsing renterisico aan norm 3 Renterisico 6 Renterisico norm

Ruimte Bedragen x € 1.000

Relatiebeheer Het betalingsverkeer is geconcentreerd bij de NV Bank voor Nederlandse Gemeenten. In 2013 heeft OZHZ een (verplichte) overeenkomst afgesloten met het ministerie van Financiën inzake het schatkistbankieren. Leningenportefeuille OZHZ heeft in 2025 geen leningen afgesloten. De stand van langlopende leningen is zowel per 1 januari 2025 als per 31 december 2025 nihil.

Overige kentallen Ook op grond van de netto schuldquote, solvabiliteit en structurele exploitatieruimte kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van OZHZ op orde is. Indicatoren financiering

Rekening 2024

Begroting 2025

Rekening 2025

Netto schuldquote

5,7%

7,8%

-0,7%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

5,7%

7,8%

-0,7%

Solvabiliteitsratio

6,9%

8,4%

15,5%

Grondexploitatie

0,0%

Belastingcapaciteit

0,0%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,5%

0,0%

Schatkistbankieren Conform het Schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht om dagelijks overtollige kasgelden over te boeken naar het Rijk. OZHZ mag gemiddeld € 1 mln. aan middelen aanhouden buiten de schatkist (het zogenaamde drempelbedrag). Om te voorkomen dat OZHZ het drempelbedrag overschrijdt zijn de afspraken met de BNG inzake de afroming en overboeking aangescherpt. BNG roomt het banksaldo dagelijks automatisch af vanaf 200.000 euro en boekt het overschot over naar de schatkistrekening bij het Rijk. In 2025 is OZHZ ruimschoots onder het drempelbedrag gebleven. Onderstaand is de berekening van het drempelbedrag nader toegelicht en is de realisatie weergegeven.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)

(1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Verslagjaar 1.000 Kwartaal 1

1.000 Kwartaal 2

1.000 Kwartaal 3

1.000 Kwartaal 4

127

132

112

117

873

868

888

883

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

36.643 36.643 1.000

Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.440

12.003

10.350

10.798

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

127

132

112

117

5.4 Bedrijfsvoering Organisatie en personeel Formatie en capaciteitsbeleid De omzet van OZHZ is per taakveld in verschillende mate variabel. Voor de wettelijke taken geldt dat budgetten binnen zekere marges mogen fluctueren. Voor de adviestaken geldt dat er tot dusver geen sprake is van enige verplichting voor gemeenten en provincie om opdrachten bij OZHZ neer te leggen. Ook subsidieontvangsten hebben een variabel karakter. Tegen deze achtergrond streeft OZHZ flexibilisering na ten aanzien van de eigen interne capaciteit. Het uitgangspunt vormt de vastgestelde kpi in het kader van robuustheid. Hierin is geformuleerd dat minstens 80% van de medewerkers in het primaire proces in dienst is van de organisatie. In het recente toetsingskader is het onderscheid primair/overig niet langer aanwezig en wordt er gekeken naar het totaal van de fte’s. De keerzijde van de norm van minimaal 80% personeel in dienst is dat we maximaal 20% flexibel personeel mogen inzetten. OZHZ heeft deze normering nog verder aangescherpt en gaat uit van de doelstelling dat er sprake is van een totale flexibele capaciteit (flexibele formatieve en flexibele incidentele capaciteit) van gemiddeld 5% (in het kader

van de ombuigingen is dit teruggebracht van 10% naar 5%). Zoals in paragraaf 3.1 algemene kpi vermeld realiseerden we in 2025 een percentage van 11%. De inhuur van extern personeel vindt plaats volgens het principe van een Dynamisch Aankoop Systeem. Op deze manier voldoen we aan de aanbestedingsregels die gelden voor het inhuren van personeel. Dit geldt voor alle vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast proberen we zoveel mogelijk samen te werken met andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland en afspraken te maken om over en weer personeel te kunnen detacheren in die gevallen waarin vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd. In het Sociaal Jaarverslag 2025 wordt een verdere toelichting gegeven over ontwikkelingen op het gebied van de omvang van de organisatie en het verloop van het ziekteverzuim. Ook worden hierin de verdere resultaten, uitdagingen en ontwikkelingen op het gebied van personeel toegelicht. HR-agenda De koers van OZHZ is stevig verankerd in de missie, visie en strategie van de organisatie. Medewerkers spelen een cruciale rol in het realiseren daarvan.

Hiervoor is de volgende HR-doelstelling geformuleerd: “OZHZ is een aantrekkelijke (potentiële) werkgever waar gekwalificeerde medewerkers in zelforganiserende teams werken.” Op basis van deze doelstelling is de HR-agenda 2025/2026 opgesteld met de volgende pijlers: werving, aantrekkelijk werkgeverschap (boeien en binden), investeren in vakmanschap, welzijn en organisatieontwikkeling. In 2025 zijn er belangrijke stappen gezet richting een robuuste en toekomstbestendige organisatie. Het verloop is flink afgenomen (13 medewerkers uitgestroomd) en de instroom is toegenomen (34 ingestroomd). Het wervingsbeleid blijkt effectief: van de 48 vacatures zijn er 40 succesvol ingevuld. Daarnaast blijft het ziekteverzuim onder controle, met een voortschrijdend percentage van 4,55% en een meldingsfrequentie van 1,01. Ook op het gebied van duurzame inzetbaarheid wordt vooruitgang geboekt dankzij een preventieve aanpak. Vanuit deze preventieve aanpak is extra aandacht voor het (landelijk) toenemende psychisch verzuim, door o.a. extra aandacht voor de werk-privébalans van medewerkers. Uit exitgesprekken komen positieve signalen naar voren: 82,6% van de vertrekkende medewerkers zou OZHZ aanbevelen en 72% ervaart ontwikkelmogelijkheden. De organisatie, de cultuur en het flexibel werken worden daarbij het vaakst positief benoemd.

De talentschouw laat zien dat 73% van de medewerkers behoort tot de ‘ruggengraat’ (stabiele kern) van de organisatie, terwijl 20,6% potentieel heeft voor doorgroei. Tevens voldoet OZHZ aan de VTH‑kwaliteitscriteria en zijn er belangrijke stappen gezet in de doorontwikkeling van zelforganiserend werken. Aandachtspunten voor 2026 Ondanks de behaalde resultaten zijn er in 2026 nog belangrijke aandachtspunten. Zo blijft het aantrekken van nieuwe (senior) collega’s een uitdaging. Dit met name voor de specialistische functies. Dit vraagt om versterking van arbeidsmarktcommunicatie en een herkenbaar sterk werkgeversmerk. OZHZ gaat extra inzetten op het verstevigen van het eigen werkgeversmerk. Dit door onder andere samen op te trekken met de andere vier Omgevingsdiensten in Zuid-Holland op gebied van arbeidsmarktcommunicatie. Hiervoor en voor het invullen van de lastig vervulbare vacatures is gerichte inzet van recruitment essentieel. OZHZ onderzoekt deze mogelijkheden.

Om blijvend te voldoen aan de VTH‑kwaliteitscriteria is verdere borging nodig, onder meer door deze criteria een vaste plek te geven in diverse HR-instrumenten en -processen, zoals het strategisch opleidingsplan. Ook vraagt strategische personeelsplanning (SPP) verdere uitwerking, onder andere voor het creëren van doorgroeimogelijkheden en loopbaanpaden. Steeds meer richtinggevend hiervoor zijn de inzichten uit de MARAP, de talentschouw en rapportages van HR-data. Daarnaast is OZHZ in nauwe samenwerking met Bedrijfsvoering Drechtsteden bezig om zich voor te bereiden op de actualisatie van het functiehuis. Tot slot blijft de ontwikkeling richting zelforganisatie een gezamenlijke opgave. Het coaching programma als onderdeel van het Management Developmenttraject zal voor het management deze beweging ondersteunen. Data en informatie Door maatschappelijke ontwikkelingen, de Wet open overheid en de Omgevingswet groeit de behoefte aan toegankelijke informatie en transparante besluitvorming. De implementatie van het nieuwe DMS/zaaksysteem Djuma is afgerond en levert een belangrijke basis voor verbetering van archiefbeheer, datakwaliteit en datatoegankelijkheid. In 2026 richt OZHZ zich op het uitwerken van een datavisie en BI‑strategie die de ontwikkeling naar een volledig data gedreven organisatie ondersteunt.

In 2025 zijn verdere stappen gezet in het ontwikkelen van informatieproducten, die steeds vaker voorspellende inzichten bieden. Binnen de unit Data & ICT is de strategische en tactische sturing op data versterkt en wordt gewerkt volgens een risicogerichte, data gedreven en ketengerichte aanpak. De focus lag op het opstellen van een BI‑strategie, gezamenlijke ontwikkeling van informatieproducten met Zuid-Hollandse omgevingsdiensten, doorontwikkeling van de zaaksystemen Djuma en OpenWave en de applicatie MyForms (voor het monitoren van de kwaliteitscriteria), en het vergroten van datakwaliteit en datageletterdheid. Daarnaast is de regie op ICT‑dienstverlening aangescherpt en zijn agile werkprocessen binnen DIT verder geoptimaliseerd voor efficiëntere ondersteuning. Privacy en informatiebeveiliging Over privacy en informatiebeveiliging valt het volgende te melden: -

OZHZ actualiseerde al in 2024 het Register van verwerkingen vanwege o.a. inwerkingtreding van de Omgevingswet. Het register volgt daarbij de geactualiseerde mandaten van de gemeenten en provincie, waarmee meteen ook duidelijk voor welke verwerkingen van persoonsgegevens OZHZ als 'verwerker' kwalificeert in de zin van de AVG. Het register is in te zien via de website van OZHZ. Zie https://www.ozhz.nl/wp-content/uploads/Register-van-verwerkingen-AVG-en-Wpg-2024-versie-131124.pdf. In 2025 was actualisering niet noodzakelijk.

Met alle gemeenten en de provincie Zuid-Holland is een verwerkersovereenkomst aangegaan.

In 2025 stelde het DB het geactualiseerde privacybeleid vast. Zie

https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR737646. -

In 2025 stelde het DB ook het geactualiseerde Strategisch Informatiebeveiligingsbeleid vast. Zie

https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR736226/1. -

In 2025 was sprake van 15 datalekken. Deze hadden te maken met verkeerd verzonden (papieren en elektronische) post (7x), autorisaties in interne systemen (6x), gestolen apparatuur (1x) en een verloren toezichthouderspasje (1x).

Er was in 2025 één verzoek om inzage in het kader van de AVG. 32

Training van medewerkers om het bewustzijn te verhogen over het omgaan met persoonsgegevens en informatiebeveiliging geschiedt met de e-learning van de applicatie 'Sir Askalot'. En daarnaast met regelmatige berichtgeving op intranet (SID) aan de hand van de actualiteit, zoals een Drechtsteden brede phishing-actie en algemene nieuwsberichten over bijvoorbeeld datalekken en gehackte organisaties elders in het land.

Halverwege 2025 hebben de 5 omgevingsdiensten in Zuid-Holland een gezamenlijk team opgericht dat zich gaat bezighouden met informatiebeveiliging en privacy. Het team is gepositioneerd bij de DCMR Milieudienst Rijnmond. De tweede helft van 2025 is benut om de gemaakte afspraken verder in te regelen en de eerste praktische zaken op te pakken. Zoals het zicht krijgen op de huidige compliance van de AVG en de Wet politiegegevens (Wpg), de behoeften en de afhandeling van praktische vragen, datalekken en inzageverzoeken. De 5 omgevingsdiensten hebben samen ook een Functionaris Gegevensbescherming (FG) aangewezen voor de AVG en de Wpg, en een FG-reglement vastgesteld. Zie https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR744142/1. De FG zal over 2025 een apart jaarverslag uitbrengen. In 2025 is de verplichte externe audit uitgevoerd op grond van de Wpg. OZHZ voldoet aan vrijwel alle onderdelen van de Wpg. Verbeteringen zijn mogelijk waar het gaat om de inrichting en implementatie van het interne controleproces om de uitgegeven autorisaties en de logbestanden periodiek te beoordelen. Het assurancerapport is op 4 juni 2025 aan de Autoriteit Persoonsgegevens gezonden. Interne controle De VIC-medewerker voert per kwartaal interne controles uit op basis van het door de organisatie vastgestelde interne controleplan.

In dit VIC-plan zijn de uitgangspunten, randvoorwaarden en te controleren processen vastgelegd. De uitgevoerde controles richten zich primair op de rechtmatigheidsvereisten, waaronder de crediteurenanalyse en de beoordeling van eventuele begrotingsonrechtmatigheden. Daarnaast worden periodiek controles uitgevoerd met betrekking tot de getrouwheidsvereisten, gericht op onder andere de prestatielevering, factuurbeoordelingen, het personeelsproces en mutaties in crediteurenbankrekeningen. De bevindingen en uitkomsten van deze controles worden vastgelegd in een VIC-verslag en intern besproken. Rechtmatigheid Uit de crediteurenanalyse van 2025 is 1 onrechtmatigheid opgemerkt ad € 85.630. Deze onrechtmatigheid ligt ruim onder de rapporteringsgrens ad € 100.000 en heeft betrekking op de leverancier van het oude DMS systeem. De uitgaven van deze crediteur zijn conform voorgaand jaar onrechtmatig. In het verleden is deze leverancier als onzeker beoordeeld omdat de wijze van aanbesteden in het verleden onbekend was. Op basis van een aanbesteding is een nieuwe DMS systeem geïmplementeerd. De verwachting is dat het huidige onrechtmatige contract in 2026 beëindigd zal worden. De overige bedrijfskosten kennen een overschrijding van € 48.788 en de additionele productkosten een overschrijding van € 87.591.

Deze overschrijdingen worden aangemerkt als onrechtmatig, maar zijn aanvaardbaar binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders. De geconstateerde onderschrijdingen leiden niet tot begrotingsonrechtmatigheid zoals bedoeld in artikel 20, lid 5, van de financiële verordening.

M&O beleid OZHZ heeft geen specifiek M&O-beleid. Gelet op de aard van de primaire taken die OZHZ uitvoert en de financiële processen die daaraan ten grondslag liggen, achten we een M&O-beleid niet relevant. Immers, OZHZ verstrekt geen subsidies, uitkeringen of andere voorzieningen of emolumenten waar misbruik of oneigenlijk gebruik van kan worden gemaakt. Collegiale afstemming met andere omgevingsdiensten, die dezelfde producten leveren en processen hebben ingericht, leert dat ook de andere omgevingsdiensten geen aanleiding zien om M&O-beleid te ontwikkelen. Het DB stelde in 2025 een uitgebreide frauderisicoanalyse vast. Fraudepreventiebeleid Het afgelopen jaar heeft OZHZ veel aandacht besteed aan fraudepreventie. We hebben een nieuwe frauderisicoanalyse uitgevoerd en het staat frequent op de agenda van DB en directie/management. Daarnaast maakt OZHZ ook gebruik van de regionale regelingen zoals beschreven in de Richtlijn voor onderzoek naar melding vermoeden misstand Drechtsteden / Zuid-Holland Zuid. Daarnaast is er een centraal regionaal meldpunt integriteit in ontwikkeling om te voldoen aan de nieuwe Wet Bescherming klokkenluiders, de Arbowet en vanuit goed werkgeverschap (BW).

5.5 Openbaarheidsparagraaf In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In de memorie van toelichting bij de Woo staat onder andere dat met dit artikel beoogd wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. De openbaarheidsparagraaf Woo moet in de begroting en jaarstukken worden opgenomen via een afzonderlijke paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen. Deze verplichting geldt sinds de jaarstukken 2022. OZHZ handelt de meeste ingekomen verzoeken op basis van de Woo af op basis van het verleende mandaat van de gemeenten en provincie Zuid-Holland. Een overzicht daarvan is hieronder opgenomen. Daarnaast kan op basis van de Woo een verzoek worden ingediend bij de bestuursorganen van de gemeenschappelijke regeling. Dat is in 2025 1x voorgekomen.

Dit betrof een Woo-verzoek over de implementatie en compliance van de AVG sinds 2018. Meer dan de voormalige Wob legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking betreft het uit eigen beweging (digitaal) publiceren van overheidsinformatie. De Woo stelt de verplichting om 17 gespecificeerde informatiecategorieën openbaar te maken. Deze verplichting gaat echter niet voor alle categorieën op hetzelfde moment gelden. Het wordt gefaseerd ingevoerd. De eerste tranche ging in op 1 november 2024. Hier voldoet OZHZ aan. In 2025 werkte OZHZ aan de implementatie van de tweede tranche van de Woo, die volgens de planning van het Rijk op 1 januari 2027 in werking zal treden, en aan de derde tranche, waarvan de inwerkingtreding naar verwachting op 1 april 2027 ligt. 34

Deze tranches omvatten onder meer de actieve openbaarmaking van stukken van het AB en DB, Woo‑verzoeken en klachten. Daarnaast neemt OZHZ deel aan de regionale Woo‑projectgroep, die zich richt op zowel de technische implementatie als de bewustwording binnen de organisatie. In dit kader is OZHZ nauw betrokken geweest bij de aanschaf en inrichting van de technische voorzieningen die nodig zijn om documenten uit de verschillende informatiecategorieën actief openbaar te maken. Naast deze technische voorbereidingen is veel aandacht besteed aan bewustwording en scholing. Binnen diverse units zijn trainingen verzorgd over anonimiseren, de inhoud en toepassing van de Woo, en het belang van zorgvuldigheid bij het opstellen en opslaan van documenten. Daarnaast zijn in de gemeenschappelijke regeling van OZHZ sinds 19 februari 2025 aanvullende bepalingen opgenomen over de actieve openbaarmaking van stukken van het DB en AB. In de context waarin OZHZ werkt is het overigens veelal aan de gemeenten en provincie om aan te geven hoe zij willen omgaan met de actieve openbaarmaking van verzoeken en openbaargemaakte informatie. OZHZ is in gesprek met de gemeenten en provincie om hierover praktische afspraken te maken. Daarnaast vindt actieve openbaarmaking van onder andere sanctiebesluiten al enkele jaren plaats op basis van een door alle colleges vastgesteld openbaarmakingsbeleid.

Het Woo-register van OZHZ staat hier: https://organisaties.overheid.nl/woo/28093502/Omgevingsdienst_ZuidHolland_Zuid. Afgehandelde Woo-verzoeken in 2025: Bevoegd gezag:

Aantal: Bevoegd gezag:

Aantal:

Alblasserdam

2 Molenlanden

Dordrecht

18 Papendrecht

Gorinchem

0 Sliedrecht

Hoeksche Waard

2 Zwijndrecht

Hardinxveld-Giessendam

3 Provincie Zuid-Holland

Hendrik-Ido-Ambacht

1 OZHZ

Totaal

Deel II: Jaarrekening 2025 De jaarrekening bestaat uit de balans en overzicht van baten en lasten en met toelichting. Via de balans en het overzicht van baten en lasten wordt financiële verantwoording afgelegd over het in 2025 gevoerde beleid.

1. Balans per 31 december 2025 Balans per 31 december 2025 (bedragen in €) ACTIVA VASTE ACTIVA

2025

2024

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

3.339.380

3.637.242

Investeringen: met een economisch nut

3.339.380

Financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

3.637.242 -

3.339.380

3.637.242

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Uitzettingen

13.199.143

9.706.128

Deze hebben een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk

2.240.788 10.958.355

Liquide middelen Kas Bank, inclusief kruisposten

6.242.021 3.464.107 9.984

475 9.509

Overlopende activa

8.822 508 8.314

1.121.554

876.359

Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel van: overige Nederlandse overheidslichamen

540.936

742.020

Overige nog te ontvangen c.q. vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

580.618

134.339

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

14.330.681

10.591.309

TOTAAL ACTIVA

17.670.061

14.228.551

Balans per 31 december 2025 (bedragen in €) PASSIVA

2025

2024

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

2.744.588

988.399

Algemene reserve

773.306

169.201

Bestemmingsreserves

215.092

Saldo van de rekening

1.756.190

604.106

Voorzieningen Voorzieningen

860.452 860.452

TOTAAL VASTE PASSIVA

675.713 675.713

3.605.040

1.664.112

1.962.898

1.555.138

VLOTTENDE PASSIVA Vlottende schulden Deze hebben een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overig

1.962.898

Overlopende passiva

1.555.138 12.102.123

11.009.301

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

2.879.134

2.578.755

8.964.644

8.232.973

258.345

197.573

Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren van: overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

14.065.021

12.564.439

TOTAAL PASSIVA

17.670.061

14.228.551

1.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tenzij anders vermeld. Passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art.

17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 27 november 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium heeft het dagelijks bestuur en algemeen bestuur in de financiële verordening afspraken gemaakt over wanneer overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten en investeringsbudgetten (kredieten) in een begrotingswijziging aan het algemeen bestuur voorgelegd moeten worden. Afgesproken is dat deze tijdig gemeld zijn indien deze in de jaarrekening toegelicht worden. • Ten aanzien van het M&O criterium heeft Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid geen vastgesteld M&O beleid en heeft dit toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 714.460) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 100.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Activa Vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de van derden ontvangen investeringsbijdragen en afschrijvingen. De verkrijgingsprijs bestaat uit de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van het product of dienst en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Afschrijving vindt lineair plaats op basis van de geschatte economische levensduur. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn bepaald op basis van artikel 8, tweede lid, van de Financiële en controleverordening: a.

Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.

Technische installaties in bedrijfsgebouwen in 15 jaar. 39

Automatiseringsapparatuur in 3 jaar.

Kantoormeubilair in 10 jaar.

Motorvaartuigen via de componentenbenadering met de volgende onderdelen:

e1 casco 40 jaar.

e2 technische installaties 20 jaar.

e3 accu's 15 jaar.

e4 bijboot 10 jaar.

Aanhangwagens, personenauto’s, lichte motorvoertuigen en fietsen in 5 jaar.

OZHZ beschikt niet over gronden en terreinen In overeenstemming met artikel 8 " Waardering en afschrijving van vaste activa" van de Financiële en controleverordening worden activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 450 niet geactiveerd. Uitzettingen korter dan één jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte kansen op inning. Overlopende activa en liquide middelen De overlopende activa en de liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva Passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorgaand jaar, vermeerderd of verminderd met het resultaat voor bestemming. Voor zover het algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor bestemming en de effecten van de besluiten van het algemeen bestuur volgt een resultaat na bestemming. Dit wordt als een separate post van het eigen vermogen gepresenteerd. De reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en overige bestemmingsreserves.

De bestemmingsreserves zijn door het algemeen bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die niet exact bekend zijn, maar redelijkerwijs geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico’s die hierop van toepassing zijn. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van lasten. Vlottende passiva De posten opgenomen onder de vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover OZHZ borg- en garantiestellingen is aangegaan, worden deze buiten de telling van de balans opgenomen. In de toelichting op de balans is dan nadere informatie opgenomen.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering vormen overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

1.2

Toelichting op de balans per 31 december 2025

ACTIVA 1.

Vaste activa

1.1

Materiële vaste activa met economisch nut

De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Paragraaf 5.2 ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ beschrijft de beleidsuitgangspunten en de systematiek van het onderhoud van deze kapitaalgoederen. De afschrijvingen zijn gerealiseerd conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven.

Omschrijving

Aanschafwaarde

Afschrijvingen

Boekwaarde

Investeringen

Des-

Aanschaf

Afschrijving

Afschrijvingen

Boekwaarde

31-12-2024

t/m 2024

31-12-2024

2025

investeringen

waarde

desinvesteringen

2025

31-12-2025

2025

31-12-2025

Huisvesting

1.556.406

955.928

600.478

14.323

1.570.729

156.692

458.109

ICT en

1.192.605

1.011.596

181.009

129.390

1.321.995

107.479

202.920

audiovisuele investeringen c

Meubilair

598.504

433.445

165.059

19.636

618.140

58.873

125.822

Software

244.157

193.452

50.705

244.157

22.380

28.325

Bedrijfsmiddelen

56.433

42.977

13.456

56.433

4.252

9.204

Vaartuigen

2.693.671

67.136

2.626.535

2.693.671

111.535

2.515.000

6.341.777

2.704.534

3.637.242

163.349

6.505.125

461.211

3.339.380

Totaal Bedragen x €

a. Huisvesting OZHZ heeft zich eind 2015 gehuisvest in het pand Post 120 in Dordrecht. Het investeringskrediet betreft de gebruikersinvesteringen in het pand, zoals de douche- en kleedfaciliteiten, de binnentrap, archiefruimte, dakterras, etc. Met ingang van 2021 is het nieuwe werkconcept van kracht. Hierbij vormt hybride werken de basis: deels op kantoor en deels op afstand. De (om)bouw van het kantoor heeft grotendeels in 2022 plaatsgevonden. In 2025 is geïnvesteerd in een keuken in het werkcafé en een deurautomaat. b. ICT en audiovisuele investeringen Post 120 Op deze post zijn met name investeringen verantwoord die de afgelopen jaren zijn gedaan omtrent de huisvesting zoals bekabeling en audiovisuele middelen. De vergaderfaciliteiten in het pand zijn geüpgraded zodat deze beter het hybride werken ondersteunen. Daarnaast wordt een constante stroom aan nieuwe laptops en mobiele telefoons aangeschaft voor de instromende nieuwe medewerkers. c. Meubilair Omdat de ruimtes in het pand gedeeltelijk een andere functie hebben gekregen is geïnvesteerd in bijpassend meubilair wat die functie ondersteunt. Zo zijn de grote vergaderkamers uitgerust van flexibel meubilair en is de 42

ontmoetingsruimte omgebouwd tot werkcafé. Ook is geïnvesteerd in extra meubilair om thuis arbo-verantwoord te kunnen werken, zijn aanlandplekken ingericht en is geïnvesteerd in de groenvoorziening op kantoor. De investeringen in 2025 betreffen lockersloten. d. Software Gecombineerd met ICT, speelt software een belangrijke rol in en rondom de organisatie. Omdat OZHZ steeds meer gebruik maakt van SAAS-applicaties zien we een verschuiving van de kosten van aanschaf van applicaties (kapitaalgoederen) naar licentiekosten (exploitatie). In 2025 hebben geen investeringen plaatsgevonden. e. Bedrijfsmiddelen Voor de taakuitvoering beschikt OZHZ over diverse meetapparatuur (geluids- en trillingsmeters). In 2025 hebben geen investeringen plaatsgevonden. f. Vaartuigen Voor de taakuitvoering beschikt OZHZ over enkele vaartuigen. Medio 2024 is het nieuwe patrouilleschip Pandion (aanschafwaarde € 2,4 mln) in gebruik genomen. De RHIB (rigid hull inflatable boat) is sinds 2022 in gebruik. Dekking van de gebruiks- en afschrijvingslasten van de vaartuigen vindt plaats vanuit het materieel budget PZH. In 2025 hebben geen investeringen plaatsgevonden.

2. Vlottende activa 2.1

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden is uitgesplitst naar de volgende categorie:

Voorraden

31-12-2025

31-12-2024

Onderhanden werk Totaal Bedragen x €

Het onderhanden werk betreft projecten/opdrachten ten behoeve van gemeenten en provincie op het gebied van milieuonderzoek, adviezen en briks-taken. De voorraad bestaat uit nog te factureren uitgevoerde werkzaamheden tegenover ontvangen bijdragen waarvoor nog activiteiten moeten worden verricht. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een verliesvoorziening van € 82.583. Gezien het negatieve saldo van het onderhanden werk per balansdatum, vindt presentatie plaats onder de overlopende passiva. 2.2

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd: Uitzettingen rente typische looptijd korter dan een jaar

31-12-2025

31-12-2024

A Vorderingen op openbare lichamen

2.240.788

6.242.021

D Rekening-courantverhouding met het Rijk

10.958.355

3.464.107

Totaal

13.199.143

9.706.128

Bedragen x €

De vordering op openbare lichamen betreft voornamelijk de voorschotfacturen aan gemeenten en provincie inzake uitvoering van de wettelijke taken en programma’s en de inwonerbijdrage. 2.3

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen

31-12-2025

31-12-2024

475

508

Bank inclusief kruisposten

9.509

8.314

Totaal

9.984

8.822

Kas

Bedragen x €

Vanwege het schatkistbankieren kan sprake zijn van uitzettingen in de Rijksschatkist. Per 31 december 2024 en per 31 december 2025 is er geen sprake van uitzettingen in de Rijksschatkist. Daardoor is het saldo liquide middelen begrensd op € 200.000. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 5, paragraaf 3) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven.

2.4

Overlopende activa

De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld: Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering met een specifiek bestedingsdoel: Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitbetaalde kosten

31-12-2025

31-12-2024

540.936

742.020

580.618

133.815

524

1.121.554

876.359

Nog te ontvangen bedragen Totaal Bedragen x €

Vooruitbetaalde kosten Dit zijn kosten die voor 31 december 2025 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op het dienstjaar 2026. Veelal gaat het om verzekeringspremies, huur kantoorpand, licenties en contributies. Nog te ontvangen bedragen Dit zijn bedragen die ten gunste van het boekjaar 2025 komen, maar waarvan de bedragen in de loop van 2026 worden ontvangen. De nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vorderingen op overheidslichamen. Deze worden gefactureerd naar aanleiding van de eindafrekening 2025. De onderbouwing is als volgt: Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering met een specifiek bestedingsdoel:

Beginsaldo 2025

Toevoegingen

Ontvangsten

Eindsaldo 2025

Gemeente Molenlanden

45.748

125.821

-45.748

125.821

Gemeente Sliedrecht

77.341

124.757

-77.341

124.757

Gemeente Zwijndrecht

98.785

Gemeente Papendrecht

80.101

99.378

67.571

-99.378

67.571

Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht

34.621

Omgevingsdienst NL

9.280

Gemeente Dordrecht

326.896

-326.896

Provincie Zuid-Holland

192.657

-192.657

742.020

540.936

-742.020

540.936

Gemeente Gorinchem

Totaal Bedragen x €

PASSIVA 1. Vaste financieringsmiddelen 1.1

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening. Conform artikel 54, tweede lid, van het BBV is per reserve het verloop gedurende het boekjaar weergegeven. Er is geen sprake van specifieke bestemmingsreserves die zijn gevormd voor de afschrijving op activa. Eigen vermogen

31-12-2025

31-12-2024

Algemene reserve

773.306

169.201

Bestemmingsreserves

215.092

Onverdeeld resultaat

1.756.190

604.106

Totaal

2.744.588

988.399

Bedragen x €

In het onderstaand overzicht is het verloop van de reserves in 2025 weergegeven. Omschrijving

Saldo

Bestemming

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

1-1-2025

resultaat 2024

2025

31-12-2025

Algemene reserve

169.201

604.106

Materieel budget PZH

155.320

Ontwikkelaanpak

25.866

Werkconcept

33.906

Totaal

384.293

604.106

773.307

988.399

Bedragen x €

Algemene reserve (onttrekking, per saldo, 2025: € 604.106) De algemene reserve is onderdeel van het weerstandsvermogen. De toevoeging in 2025 betreft het resultaat 2024 (€ 604.106). Bestemmingsreserve Materieel budget PZH (geen mutatie in 2025) De reserve is bedoeld voor eventuele complexe dossiers van PZH. Bestemmingsreserve Ontwikkelaanpak (geen mutatie in 2025) OZHZ en zijn opdrachtgevers zien in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. De ontwikkelaanpak (voorheen regieplan) biedt een programmatische, doelgerichte, aanpak. De reserve is bedoeld voor dekking van kosten voor innovatieve projecten die niet uit het reguliere (uren)budget voor ontwikkelaanpak betaald kunnen worden.

Bestemmingsreserve werkconcept (geen mutatie in 2025) De reserve wordt ingezet voor de transitie naar het nieuwe werk concept. In 2026 zal aan het AB een voorstel worden gedaan om deze bestemmingsreserve op te heffen. Onverdeeld resultaat (Toevoeging 2025: € 604.106) Het financieel resultaat 2024 bedroeg voordelig € 604.106. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve en komt dus ten gunste van het weerstandsvermogen. 1.2

Voorzieningen

Voorzieningen zijn gevormd voor op balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij aanwendbaar door het bestuur. Voorzieningen Voorzieningen Totaal

31-12-2025

31-12-2024

860.452

675.713

860.452

675.713

Bedragen x €

In het onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2025 weergegeven. Omschrijving

Saldo 1-1-2025

Verlofverplichting

644.213

Personele voorziening

31.500

Totaal

675.713

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

2025

31-12-2025

216.239

860.452 31.500

31.500

860.452

Bedragen x €

Verlofverplichting De verlofverplichting is gewaardeerd op de individuele loonkosten per medewerker, inclusief sociale lasten en pensioenpremies. Binnen de huidige CAO afspraken hebben medewerkers mogelijkheden tot het kopen van verlofuren en het sparen daarvan. Personele voorziening De getroffen personele voorziening ad € 31.500 in verband met een afgesloten VSO is niet meer nodig en is daarom opgeheven.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Vlottende schulden Schulden korter dan één jaar Totaal

31-12-2025

31-12-2024

1.962.898

1.555.138

1.962.898

1.555.138

Bedragen x €

2.1

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vlottende schulden

31-12-2025

31-12-2024

Crediteuren

1.063.969

629.418

898.929

925.720

1.962.898

1.555.138

Overige vlottende schulden Totaal Bedragen x €

De overige vlottende schulden bestaat met name uit de balanspositie BTW. Afwikkeling van de openstaande schulden vindt plaats in het eerste kwartaal van 2026. 2.2

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Passiva

31-12-2025

31-12-2024

Reservering accountantskosten

48.250

32.840

Vooruit ontvangen inkomsten

7.756.178

3.954.294

Vooruit gefactureerde inkomsten

1.208.466

4.278.679

Onderhanden werk Overige nog te betalen Totaal

258.345

197.573

2.830.884

2.545.915

12.102.123

11.009.301

Bedragen x € Overlappende

De vooruit gefactureerde bedragen van Nederlandse overheidslichamen betreffen voornamelijk de periodieke voorschotten van de opdrachtgevers. De onderbouwing is als volgt: Vooruit gefactureerde bijdragen Nederlandse overheidslichamen

Beginsaldo 1-1-2025

Ontvangen

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Dordrecht

2.625.000

2.858.266

-2.625.000

2.858.266

Uitvoering milieutaken en bouwtaken provincie Zuid-Holland

692.561

1.456.967

-990.025

1.159.503

Uitvoering milieutaken gemeente Hoeksche Waard

725.200

759.991

-725.200

759.991

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Alblasserdam

721.472

663.385

-721.472

663.385

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Molenlanden

573.148

560.000

-573.148

560.000

Inwonerbijdrage

467.300

468.888

-467.300

468.888

Uitvoering bouwtaken DCMR Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente HardinxveldGiessendam

214.199

383.347

-214.199

383.347

371.085

375.000

-371.085

375.000

Uitvoering milieutaken gemeente Zwijndrecht

260.000

305.000

-260.000

305.000

Vooruitontvangen bedragen RVMK

313.810

-30.227

283.583

Uitvoering milieutaken gemeente Sliedrecht

235.520

180.000

-190.000

225.520

Vooruit ontvangen subsidiebedragen

322.155

526.521

-628.646

220.030

Uitvoering milieutaken gemeente Gorinchem

230.000

215.000

-230.000

215.000

Uitvoering milieutaken gemeente Papendrecht

191.164

175.000

-191.164

175.000

Uitvoering milieutaken gemeente Hendrik-Ido-Ambacht

160.000

170.000

-160.000

170.000

Vooruitontvangen bedragen Geluidbelastingskaarten

130.322

11.977

142.299

-205

-167

8.232.973

9.109.342

-8.377.671

8.964.644

Vooruitgefactureerde projectinvesteringen Totaal

Vrijgevallen

Eindsaldo 31-12-2025

Bedragen x €

1.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De niet uit balans blijkende verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten waaruit een of meerdere verplichtingen voortvloeien. Hiertoe worden ook de verplichtingen gerekend die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en verplichtingen die in de loop van het jaar zijn ontstaan en per ultimo van dat betreffende jaar nog voortduren. In de jaarstukken worden de verplichtingen opgenomen met een jaarlijkse omvang groter dan € 25.000. 1. Huur- en gebouw gebonden dienstverlening Per 2016 heeft OZHZ een huurcontract afgesloten voor de locatie Post 120 in Dordrecht. Het contract is in eerste aanleg aangegaan voor 10 jaar. Eind 2021 heeft tussentijdse verlenging plaatsgevonden van het contract tot en met 2030. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 708.000 en wordt jaarlijks geïndexeerd. De schoonmaak wordt tot 1 april 2025 uitgevoerd door de huidige leverancier. In 2024 heeft er een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden en per 1 april 2025 zullen de werkzaamheden worden uitgevoerd door een nieuwe leverancier. Het contract met deze nieuwe leverancier heeft een looptijd van twee jaar, met 2x een optie tot verlengen van één jaar tegen gelijkblijvende voorwaarden. De jaarlijkse lasten bedragen circa € 81.000. Het contract voor de levering van koffie is in 2021 opnieuw aanbesteed. Een andere contractpartij is geselecteerd.

Het contract loopt tot oktober 2026 en in het 2e kwartaal 2026 zal een nieuwe aanbesteding worden opgestart. De financiële omvang van het huidige contract is circa € 20.000 per jaar. 2. Software OZHZ maakt gebruik van de applicatie Nazcaa om bodembeheerinformatie in vast te leggen. Het contract met Nazcaa betreft een jaarbedrag van circa € 43.000. De overeenkomst is aangegaan op 1 januari 2025 voor de duur van twee jaren en wordt telkenmale stilzwijgend verlengd met de duur van één jaar. Per 1/1/2022 is een contract afgesloten met REM Automatisering inzake het VTH-systeem Open Wave. Implementatie heeft plaatsgevonden in november 2022. Het contract had een looptijd tot 1 januari 2025 en is inmiddels verlengd tot en met 31 december 2026. Per 1 januari 2027 gaat de nieuwe overeenkomst in voor de periode van 4 jaren met daarin de mogelijkheid om 2 maal voor 2 jaren te verlengen. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 90.000. Per 1 januari 2025 heeft OZHZ een contract gesloten met My-Lex en dat contract heeft een looptijd tot 31 december 2027. Dit systeem stelt ons in staat om o.a. het oude DMS systeem JOIN uit te faseren waarbij de brondata nog goed bewaard worden. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 26.000. Het nieuwe DMS systeem DJUMA is in september 2025 in gebruik genomen..

Het contract is getekend op 21 mei 2024 en heeft een looptijd van vier jaar met de mogelijkheid tot verlenging van twee keer drie jaar. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 55.000. Na een aanbesteding is AFAS gekozen voor een geïntegreerd systeem voor het tijdschrijven en de financiële en projectadministratie. De jaarlijkse licentiekosten bedragen circa € 75.000. Het huidige contract liep af per 31/12/2024. Voor 2025-2026 is een nieuw contract afgesloten met AFAS. Op dit moment zijn er vele ontwikkelingen maar bestaat de intentie om het contract met nog 2 jaren te verlengen tot 31-12-2028. 50

3. Personeel Schadeverzekering OZHZ heeft vanaf 2011 een aansprakelijkheidsverzekering die jaarlijks automatisch wordt verlengd. Voor 2024 betreft dit een verplichting van circa € 55.000. Hiervoor is OZHZ verzekerd voor personen en zaakschade, omzetschade en vermogensschade. Flexibel personeel Sinds enige jaren vindt de inhuur van extern personeel plaats volgens het principe van een marktplaats. Dit geldt voor alle vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast worden afspraken gemaakt met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland om over en weer personeel te kunnen detacheren in die gevallen waarin vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd. Financiële dekking vindt plaats uit de omzet die wordt gegenereerd van de opdrachtgevers. 4. Bedrijfsvoering Drechtsteden OZHZ ging per 1 april 2022 op basis van een verleend alleenrecht een dienstverleningsovereenkomst (DVO) aan met Servicegemeente Drechtsteden (een dienst van de gemeente Dordrecht), inmiddels hernoemd naar Bedrijfsvoering Drechtsteden. De DVO had een looptijd tot 1 januari 2026 en is verlengd voor de jaren 2026 en 2027. De jaarlijkse bijdrage voor de DVO ICT bedraagt circa € 1,56 miljoen en wordt jaarlijks geïndexeerd. De overige dienstverlening heeft betrekking op personeel, organisatie, inkoop, verzekering en juridische dienstverlening.

De print- en frankeerkosten worden doorbelast naar rato van verbruik. Het contract is onderdeel van de DVO en heeft een waarde van circa € 406.000 per jaar. 5. Leaseverplichtingen voertuigen De leaseverplichtingen voor auto’s betreffen een bedrag van circa € 97.000 per jaar. Financiële dekking vindt plaats uit de reguliere begroting. Voor de leasekosten is op 8 juli 2024 een raamovereenkomst afgesloten voor twee jaar (ingaande per 1 augustus 2024) die verlengbaar is met nog eens tweemaal één jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 105.000. 6. Overige dienstverlening DCMR OZHZ heeft een overeenkomst met DCMR inzake de meldkamer voor de afhandeling van milieuklachten. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 63.000. Twee derde van de kosten komt ten laste van het provinciale jaarprogramma. Ook draagt OZHZ bij aan de kosten van het team Informatiebeveiliging & Privacy van DCMR, voor een bedrag van € 187.000 per jaar. Accountant Het contract met de accountant is in 2022 verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 96.500.

2. Overzicht van baten en lasten 2025 Het overzicht van baten en lasten 2025 sluit met een positief saldo van € 1.756.000. In vergelijking met de bijgestelde begroting bij de tweede bestuursrapportage (€ 402.000) is er sprake van een voordeel van € 1.354.000. Het cijfermatige beeld is hieronder weergegeven. Voor de analyse wordt verwezen naar deel I; Jaarverslag, hoofdstuk 1; Programmaverantwoording, paragraaf 1.5: “Wat heeft het gekost?”. De analyse maakt integraal onderdeel uit van de jaarstukken.

Algemene dekkingsmiddelen De inwonerbijdrage (€ 2,615 mln.) is een lumpsum budget en kan worden beschouwd als een algemeen dekkingsmiddel.

Onvoorzien De aanwending van de post onvoorzien is als volgt: Onvoorzien

Begroting 2025

Extra consultancy Visma

Realisatie 2025

Vrijval verliesvoorziening

Verschil

43.750 - 26.645

onderhanden werk Totaal

189.163

17.105

172.058

Bedragen x €

Aangezien de individuele posten niet zijn begroot is de begroting alleen op totaalniveau weergegeven. In verband met de live gang van zaaksysteem Djuma hebben we ruim 280 uren extra consultancy moeten inhuren bij Visma Roxit, de leverancier van het zaaksysteem. Overhead GR-en zijn verplicht de overhead centraal in de begroting en jaarrekening op te nemen. De definitie van overhead is hier: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen. Voor de realisatie over 2025 verwijzen we naar 6. Overzicht van taakvelden. Het saldo van baten en lasten op het taakveld 0.4 overhead bedraagt - € 9.701.000. Overhead Totale overheadkosten Totaal

Begroting 2025

Realisatie 2025

43.750

189.163

17.105

Verschil 172.058

Bedragen x €

Vennootschapsbelasting Tot en met 2023 was de conclusie dat OZHZ enkel niet-belastingplichtige en/of vrijgestelde activiteiten heeft verricht. Dit was met name het gevolg van het feit dat geen positieve resultaten werden gerealiseerd. Hierdoor was geen sprake van een winststreven en kon tot en met 2023 worden volstaan met het indienen van nihilaangiften. Aan de voorwaarden duurzame organisatie van arbeid en kapitaal en deelname aan het economische verkeer wordt door OZHZ wel voldaan. Vanaf 2024 wijzigt de situatie: de resultaten van OZHZ zijn positief, waardoor winsten ontstaan. Winstgevende activiteiten kunnen hierdoor voor de fiscale beoordeling als structureel winstgevend worden aangemerkt. Omdat ook aan de eerste twee voorwaarden wordt voldaan, kwalificeren bepaalde activiteiten mogelijk als vpb-plichtig. Wij menen vooralsnog dat op deze activiteiten een vrijstelling van toepassing is en dat we ook voor deze jaren een nihil aangifte kunnen indienen.

3. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door algemeen bestuur op 27 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 714.460.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 222.630 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 714.460. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 137.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

4. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op OZHZ. Het voor OZHZ toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2025

Gegevens 2024

bedragen x € 1

R. Visser

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025 en 2024

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

190.605

183.616

Beloningen betaalbaar op termijn

23.400

23.549

Subtotaal

214.005

207.165

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

233.000

Bezoldiging

214.005

207.165

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder De leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur ontvangen geen bezoldiging. Organisatie

Alblasserdam

De heer F.C. de Gier

Dordrecht

Mevrouw T.F. de Jonge

De heer M.P.P.M. Merx Gorinchem

De heer M. de Boer

Hardinxveld-Giessendam

De heer J. Nederveen

Hendrik-Ido Ambacht

De heer R.J. Lafleur

Hoeksche Waard

De heer A. van der Wulp

Molenlanden

De heer J. Lock

Papendrecht

De heer A.J. Kosten

Sliedrecht Zwijndrecht

De heer R. Bijderwieden De heer C. Paas Mevrouw J.E.T.M. van Dongen De heer M. Stolk

Provincie Zuid-Holland

Mevrouw M. van Leeuwen De heer A. Weverling

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

5. Begrotingsrechtmatigheid Het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2025 geeft het afwegingskader voor het algemeen bestuur met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid. Exploitatie Het overzicht van baten en lasten 2025 sluit met een positief saldo van € 1.756.190. Ten opzichte van de tweede bestuursrapportage (€ 402.235) is er sprake van een voordeel van € 1.353.955. Per saldo is sprake van € 517.551 aan lagere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 in de tweede bestuursrapportage. De lagere lasten betreffen hoofdzakelijk de personeelskosten (€ 326.271). De kosten voor het vaste personeel waren € 416.456 lager, de inhuurkosten waren € 90.185 hoger. Tevens valt de post onvoorzien € 172.057 lager uit dan begroot. De overige bedrijfskosten hebben een overschrijding van € 48.788 en de additionele productkosten hebben een overschrijding van € 87.591. Conclusie: De genoemde overschrijdingen worden aangemerkt als onrechtmatigheden, maar zijn acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De onderschrijdingen veroorzaken geen begrotingsonrechtmatigheid zoals die opgenomen is in de financiële verordening artikel 20 lid 5. Reserves Er hebben gedurende het jaar 2025 geen onttrekkingen aan de reserves plaatsgevonden.

Investeringsuitgaven: De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven. Omschrijving

Beginstand

Krediet

Investeringen

Eindstand

krediet 2025

Toevoegingen *

2025

krediet 2025

Huisvesting

15.318

10.000

14.323

10.995

ICT en audiovisuele investeringen

71.299

114.000

129.390

55.909

Meubilair

13.235

17.000

19.636

10.599

Software

52.823

Bedrijfsmiddelen

18.522

2.000

20.522

Vaartuigen

56.379

-56.379

227.576

86.621

163.349

150.848

Totaal Bedragen x €

De totale realisatie op de investeringskredieten (€ 163.349) blijft binnen het totaal door het AB vastgestelde investeringskrediet, bestaande uit het krediet bij aanvang van het boekjaar 2025 aangevuld met de goedgekeurde krediettoevoeging bij de 1e bestuursrapportage 2025. Derhalve is er in 2025 geen sprake van een onrechtmatigheden met betrekking tot de investeringskredieten.

6. Overzicht van taakvelden Onderstaand treft u aan het IV3 overzicht zoals dat voor GR-en van toepassing is

7. Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen Onderstaand treft u aan het Sisa verantwoordingsdocument.

Specifieke uitkering

E83B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Indicator Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) per project

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar Project afgerond (Ja/Nee) T) per project

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E83B/01 Indicator: E83B/02 Indicator: E83B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel €0 € 23.637 (Binnenmaas) 2 030008 Provincie Zuid-Holland Kade 22 Piershil €0 € 26.276 3 030008 Provincie Zuid-Holland Van der Seijde Strijen €0 € 30.291 4 030008 Provincie Zuid-Holland Margrietweg Nieuwpoort €0 € 6.742 5 030008 Provincie Zuid-Holland Weiland a/d Langeweg Nieuw- € 0 € 2.850 Beijerland 6 030008 Provincie Zuid-Holland Graafland 63 Groot-Ammers €0 € 9.295 7 030008 Provincie Zuid-Holland Veerdam Papendrecht €0 € 11.065 8 030008 Provincie Zuid-Holland Vml. Gasfabriek Sliedrecht €0 € 13.852 9 030008 Provincie Zuid-Holland Uitvoer bodemsaneringen €0 € 138.608 diffuus lood in regio ZuidHolland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk 10 030008 Provincie Zuid-Holland Onderzoeksvoorstel naar €0 € 2.854 heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond 11 030008 Provincie Zuid-Holland PFAS bronnenonderzoek €0 € 4.252 Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee als bij 08 nee is ingevuld geef in indicator 09 de reden aan

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Margrietweg Nieuwpoort Ja 5 Weiland a/d Langeweg NieuwBeijerland Ja 6 Graafland 63 Groot-Ammers Ja 7 Veerdam Papendrecht Ja 8 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 9 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk Ja 10 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja 11 PFAS bronnenonderzoek Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/05 Nee Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee

Nee

Nee Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/09 Nee

Specifieke uitkering

E97B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Indicator Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) en/of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) per project

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar Project afgerond (Ja/Nee) T) per project

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E97B/01 Indicator: E97B/02 Indicator: E97B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel €0 € 8.090 (Binnenmaas) 2 030008 Provincie Zuid-Holland Kade 22 Piershil €0 € 21.767 3 030008 Provincie Zuid-Holland Van der Seijde Strijen €0 € 75.230 4 030008 Provincie Zuid-Holland Veerdam Papendrecht €0 € 18.410 5 030008 Provincie Zuid-Holland Vml. Gasfabriek Sliedrecht €0 € 47.275 6 030008 Provincie Zuid-Holland Uitvoer bodemsaneringen €0 € 33.463 diffuus lood in regio ZuidHolland Zuid. 7 030008 Provincie Zuid-Holland Onderzoeksvoorstel naar €0 € 15.501 heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee als bij 07 nee is ingevuld geef in indicator 08 de reden aan

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Veerdam Papendrecht Ja 5 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 6 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Ja 7 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.papendrecht.nl/api/v1/meetings/1235/documents/18247