Bijlage 3 Addendum jaarstukken 2023 aangepast.pdf

Bijlage 3: Addendum jaarstukken 2023 De wijzigingen in dit addendum komen voort uit informatie vanuit de verbonden partijen en de terugkoppeling uit de review van de accountant. Normaliter worden deze punten grotendeels in het begin van het controleproces opgepakt. Dit jaar is dit pas in de reviewfase naar voren gekomen. In overleg met de accountant zijn een aantal wijzigingen doorgevoerd in de jaarrekening. Een aantal wijzigingen hebben betrekking op de exploitatie en daardoor op het resultaat en balans. Andere wijzigingen hebben betrekking op alleen de balans (vnl. presentatie aanpassing). Hierna zullen de effecten op het resultaat worden toegelicht. In bijlage A is per bladzijde aangegeven wat er veranderd is in de jaarstukken 2023. Toelichting exploitatie Het resultaat is met € 1,2 afgenomen van € 5,7 miljoen naar € 4,5 miljoen. De afname van € 1,2 miljoen wordt veroorzaakt door: Mutaties op lasten: 1. Niet als investering aangemerkt a. Omgekeerd inzamelen b. Herstel zwembadrand c. Tijdelijke aanpassing schoollocatie d. Geluidsinstallatie theater 2. Desinvestering op oude installaties garages 3. Hogere storting verliesvoorziening centrum Subtotaal nadeel lasten

€ 305.000 € 145.000 € 82.000 € 19.000 € 52.000 € 500.000 € 1.103.000

Mutaties op de baten: 4. Lagere verrekening met HVC 5. Lagere verrekening servicekosten diverse panden Subtotaal nadeel baten Totaal nadeel

€ 29.000 € 94.000 € 123.000 € 1.226.000

1. Niet als investering aangemerkt a. Omgekeerd inzamelen, nadeel € 305.000 In dit totale project van € 3,1 miljoen worden niet alle kosten als investeringskosten gezien. Bijvoorbeeld communicatie-, beleidskosten e.d. b. Herstel zwembadrand, nadeel € 145.000 De aanpassing wordt niet gezien als levensduur verlengend, maar wordt beschouwd als groot onderhoud. c. Tijdelijke aanpassing schoollocatie, nadeel € 82.000 De aanpassing was voor de duur van 2 jaar en de Nota waarderen en afschrijven vaste activa geeft aan dat investeringen van maximaal 2 jaar niet geactiveerd worden. d. Geluidsinstallatie theater, nadeel € 19.000 De investering viel lager uit dan begroot (€ 30.000). In de Nota waarderen en afschrijven vaste activa is opgenomen dat investeringen tot € 25.000 niet geactiveerd worden.

2. Desinvestering oude installaties garages, nadeel € 52.000 Bij de vervanging van de oude installaties door nieuwe die voldoen aan de huidige normen, dienen de oude installaties een boekwaarde nihil te krijgen. 3. Hogere storting voorziening Grex, nadeel € 500.000 Een verlaging van de geraamde inkomsten heeft tot gevolg dat de verliesvoorziening Centrum extra gevoed moet worden. 4. Lagere verrekening met HVC, nadeel € 29.000 Bij vaststelling van de werkelijke afrekening, bleek dat deze eerder te hoog geprognotiseerd was. 5. Lagere verrekening servicekosten diverse panden, nadeel € 94.000 De verrekening van de werkelijke service kosten ( gegevens van energie maatschappij komen pas in juli) welke bij de huurders in rekening worden gebracht, zijn te hoog ingeschat.

Bijlage A – Wijzigingen in het boekwerk De volgende wijzigingen op bladzijdenummering zijn gebaseerd op de versie verstrekt voor de beeldvormende raad. Blz. 14 - Inleiding: aanpassing overschot van circa € 5.700.000 naar € 4.50.000. Blz. 14 - Tabel aangepast naar aanleiding van resultaat verandering. Blz. 16 – Tabel aangepast. Blz. 37 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 50 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 56 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 61 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 70 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 87 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 99 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 109 - Tabel aangepast naar aanleiding van laatste mutaties. Blz. 118 - Tabel aangepast. Blz. 132 – Bedrag uitzettingen aangepast. Aflossingsgedeelte 2023 is in 2024 betaald en mag hierom niet in 2023 afgeboekt worden (Fabriek Slobbengors CV en Intens BV). Blz. 137 - Bovenste tabel aangepast. Blz. 143 – Tabel aangepast. Blz. 143 – Verliesvoorziening complex centrum zin toegevoegd. Blz. 144 – Bovenste tabel aangepast en zin eronder. Blz. 144 onderste tabel aangepast. Blz. 165 – Voorwaardencriterium. Een na laatste zin datum toegevoegd. Laatste zin aangepast Blz. 165 – Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.

Laatste zin aangepast. Blz. 166 – Bevindingen-Begrotingscriterium. Tekst geheel aangepast. Blz. 166 tot en met blz. 169 Toelichting per programma aangepast en alleen toelichting als de norm wordt overschreden. Blz. 169 – Oordeel: laatste drie zinnen aangepast. Blz. 170 – Kapitaallasten -oordeel. Zin aangepast. Blz. 170 - Investeringsbudgetten. Zin aangepast. Blz. 171 – Conclusie totale afwijkingen. Laatste twee zinnen aangepast Blz. 174 – Beide tabellen aangepast. Blz. 175 – Tabel aangepast. Blz. 175 - Tekst aangepast naar aanleiding resultaat aanpassing van € 5,7 miljoen naar € 4,5 miljoen. Blz. 176-blz. 177 – Activa zijde balans tabel aangepast. Blz. 178 - Passiva zijde balans tabel aangepast Blz. 179 – Tabel aangepast. Blz. 180 – 4.1 eerste blok zin toegevoegd. Blz. 180 – 4.2 toegevoegd, nieuwe paragraaf. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Blz. 182 tot en met blz. 190 tabellen aangepast voor aansluiting op de balans. Blz. 187 - Voorziening liquidatie GR Logopedische Dienst KS. Tekst aangepast. Blz. 185 - Zin toegevoegd niet uit de balans blijkende rechten. Blz. 190 - tekst toegevoegd gebeurtenissen na balansdatum Blz. 191 - Tabel aangepast. Blz. 192 – lasten-mutaties reserves nieuwe tekst toegevoegd.

Blz. 193 – Mutaties reserves bedrag aangepast en toelichting eronder. Blz. 195 – Tabel aangepast en tekst Parkeren nadeel hoger plus toelichting. Blz. 196 – Tabel aangepast en tekst bij bate laatste zin. Blz. 197 – Tabel aangepast . geen tekst. Blz. 199 – Tabel aangepast Blz.199 – tekst aanpassing. Lasten sportaccommodaties laatste zin toegevoegd Blz. 199 – cultuurpresentaties. Laatste zin toegevoegd. Blz. 201 – Tabel aangepast Blz. 201 – tekst toegevoegd Samenkracht en burgerparticipatie Blz. 202 – Baten-Samenkracht en burgerparticipatie laatste zin toegevoegd. Blz. 204 – Tabel aangepast. Blz. 204 – Lasten-Afval tekst aangepast Blz. 208 – Tabel aangepast kolom werkelijk. Blz. 210 – Tabel aangepast kolom werkelijk Blz. 211 en 212 - Tabel aangepast kolom werkelijk Blz. 215 - Tabellen aangepast. Blz. 217 – Tweede tekst blok aangepast Blz. 217 - Tabel aangepast Blz. 217 – onderste zin aangepast. Blz. 218 tot en met 221 - Tabellen aangepast Blz. 222 en 223 - WNT tabel aangepast. Blz. 233 – Sisa regeling F28 aangepast. Blz. 243 en 244 – Tabel aangepast Blz. 245 - Aanpassing tabel resultaat bestemming Blz. 247 – Risicoreserve Grondexploitatie aangepast. Blz. 248 – Bedrag Bestemmingsreserve kapitaallasten toekomstige investeringen bijgesteld. Blz. 249 en 250 - Tabel aangepast.