Bijlage 1 - 20210928 Programmabegroting 2022 - 2025 Gemeente Papendrecht definitief.pdf

Programmabegroting 2022

83

In de regio Drechtsteden vindt vanuit Papendrecht samenwerking en kennisuitwisseling plaats. Voor de openbare ruimte gaat het hierbij op zowel uitvoeringniveau (o.a. samenwerking met uitvoeringbestekken) tot op beheersmatig niveau, zoals de energie transitie en de implementatie van een gezamenlijk beheersysteem. Voor de klimaatadaptatie wordt samengewerkt als onderdeel van de regionale groeiagenda. Op operationeel/ inhoudelijk niveau wordt efficiënt samengewerkt op inhoud door gezamenlijk uitvoeringsbestekken voor te bereiden, aan te besteden en uit te laten voeren. Voorbeelden hiervan zijn het bestek beschoeiingen, leveren bomen en beplanting, en samenwerking met betrekking tot de flora & fauna. Ook in de regio Alblasserwaard/ Vijfheerenlanden wordt samengewerkt. Zowel op het gebied van riolering en zuivering) als op het gebied van openbare verlichting (BOVL). In regionaal verband wordt samengewerkt in A5H verband en tevens in Drechtsteden verband met partners als provincie, waterschap, omgevingsdienst, veiligheidsregio, GGD en andere partners. Voor de regionale klimaatadaptatie wordt samengewerkt in de RAS A5H. Vanuit de klimaatstresstest en klimaatatlas gaat het gesprek gevoerd worden met lokale partners om vervolgens regionale thema's te benoemen. Met de klimaatstresstest wordt inzichtelijk gemaakt waar de knelpunten zijn als gevolg van klimaatverandering.

Papendrecht is in de regio een zelfstandig poldergebied en wordt als zodanig als een individueel gemeentelijk oppervlak beschouwd met een specifiek Papendrechtse klimaatstresstest. Financiering van werken De BBV schrijft voor dat vervangingswerken met maatschappelijk nut geactiveerd moeten worden. Dit betekent dat de volgende werken in de openbare ruimte met investeringskredieten gefinancierd worden: - Riolering - Asfaltwegen - Geluidsschermen - Civiele kunstwerken - Openbare verlichting - Speelplaatsen - Sportvelden Voor groot onderhoud waarbij sprake is van in standhouden van kapitaalgoederen zonder verlening van levensduur, schrijft de BBV voor dat een voorziening gevormd kan worden om de kosten te egaliseren over de looptijd van een onderhoudscyclus. Groot onderhoudswerkzaamheden waar een voorziening voor gevormd is zijn: - Waterbuspontons, met een onderhoudscyclus van 5 jaar en een jaarlijkse dotatie van € 9.000. - Baggeren havens, met een onderhoudscyclus van 16 jaar en een jaarlijkse dotatie van € 62.500. - Baggeren vijvers en watergangen, met een onderhoudscyclus van 12 jaar en een jaarlijkse dotatie van € 228.000. - Parkeergarages, met een onderhoudscyclus variërend van 1 tot 60 jaar (conform MJOP) en een jaarlijkse dotatie van € 29.000.

Geplande werkzaamheden jaarschijven 2022 t/m 2024 Met de hieronder genoemde activiteiten en bedragen voor de jaren 2022, 2023 en 2024 wordt bij de reconstructies rekening gehouden met de meerjarenplanning vanuit het Gemeentelijke Rioleringsplan. Omdat o.a. de ontwikkeling van Kraaihoek in de komende jaren een bepalende factor is in deze meerjarenplanning, waarbij het uitvoeringsjaar in samenwerking met Woonkacht 10 plaatsvindt, ontstaan mogelijke bijstelling in de financiën van de projecten in de onderstaande jaarschijven plaats.

Programmabegroting 2022

84

Geplande werkzaamheden in 2022 Riolering

Geraamde lasten

Integrale vervanging riolering:

Boomgaardstraat Grondmolen Da Costa Beukmolen Persleiding Vrijheer v Esslaan Trasmolen

€ € € € € €

650.000 1.010.000 150.000 600.000 25.000 65.000

TOTAAL

€

2.500.000

Asfaltwegen

Geraamde lasten

Vervanging asfaltconstructie: Westeind TOTAAL

€ €

Civiele kunstwerken

450.000 450.000 Geraamde lasten

Vervanging van civiel technische objecten: DuikerbrugVeerweg-Wieklaan

€

250.000

Vervanging fiets-voetbrug Noordhoekse Wiel boven sportveld

€

35.000

TOTAAL

€

285.000

Openbare verlichting - vervangingsplan armaturen Planmatige vervanging o.a. op de Parkweg, Watermolen, Margriethof, Boeieraak TOTAAL

Geraamde lasten

€

90.000

€

90.000

Baggeren vijvers en watergangen

Geraamde lasten

baggeren vijvers en watergangen delen van wijk 1

€

43.000

TOTAAL

€

43.000

Speelplaatsen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

50.000

TOTAAL

€

50.000

Speeltoestellen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

60.000

TOTAAL

€

60.000

Programmabegroting 2022

85

Sportvelden

Geraamde lasten

Renovatie natuurgrasveld Sportpark Slobbengors en bij de Lage Waard

€

75.000

TOTAAL

€

75.000

Vervanging pompen riolering

Geraamde lasten

Vervanging pompen

€

150.000

TOTAAL

€

150.000

Vervanging straatmeubilair

Geraamde lasten

Vervanging straatmeubilair

€

35.000

TOTAAL

€

35.000

Baggeren Havens

Geraamde lasten

Baggerwerkzaamheden in de Kooijhaven

€

225.000

TOTAAL

€

225.000

Vervanging Waterbushaltes

Geraamde lasten

Vervanging van de drie waterbushaltes (incl. subsidie Provincie)

€

750.000

TOTAAL

€

750.000

Verduurzaming gemeentelijke panden

Geraamde lasten

Investering verduurzamen gemeentelijke panden conform MJP

€

345.000

TOTAAL

€

345.000

* is opgenomen in Kaderbrief

Programmabegroting 2022

86

Geplande werkzaamheden in 2023 Riolering

Geraamde lasten

Boomgaardstraat Grondmolen Trasmolen persleiding Vrijheer v Esslaan De Genesetstraat e.o. Elzenzoom (fase 1) Beukmolen

€ € € € € € €

100.000 950.000 380.000 225.000 75.000 75.000 695.000

TOTAAL

€

2.500.000

Asfaltwegen

Geraamde lasten

Westeind (2e fase)

€

286.000

Oosteind

€

190.000

TOTAAL

€

476.000

Civiele kunstwerken

Geraamde lasten

Kademuur Julianastraat

€

120.000

Gedeeltelijke vervanging VRI kruising BK weg/Platanenlaan

€

200.000

Gedeelte vervanging op basis van inspectie

€

50.000

TOTAAL

€

370.000

Openbare verlichting - vervangingsplan armaturen

Geraamde lasten

Planmatige vervanging o.a. op de Bosweg, De Biezen, Steilsteven, Westkil

€

90.000

TOTAAL

€

90.000

Baggeren vijvers en watergangen

Geraamde lasten

- baggeren vijvers en watergangen delen van wijk 5

€

70.000

TOTAAL

€

70.000

Speelplaatsen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

50.000

TOTAAL

€

50.000

Speeltoestellen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

60.000

TOTAAL

€

60.000

Sportvelden

Geraamde lasten

Natuurgrasveld Sportpark Slobbengors

€

38.000

TOTAAL

€

38.000

Programmabegroting 2022

87

Vervanging pompen riolering

Geraamde lasten

Vervanging pompen

€

100.000

TOTAAL

€

100.000

Vervanging straatmeubilair

Geraamde lasten

Vervanging straatmeubilair

€

35.000

TOTAAL

€

35.000

Parkeergarages

Geraamde lasten

Vervanging automaten en schakelkast

€

260.000

TOTAAL

€

260.000

Programmabegroting 2022

88

Geplande werkzaamheden in 2024 Riolering

Geraamde lasten

Integrale vervanging riolering: Grondmolen

€

770.000

Boomgaardstraat

€

875.000

Van der Palmstraat

€

25.000

De Genesetstraat e.o.

€

430.000

Trasmolen

€

330.000

Elzenzoom (fase 1) TOTAAL

€ €

70.000 2.500.000

Asfaltwegen

Geraamde lasten

Vervanging asfaltconstructie: Noordhoek

€

295.000

Oosteind (2e fase)

€

410.000

Wieklaan

€

30.000

TOTAAL

€

735.000

Civiele kunstwerken

Geraamde lasten

Vervanging van civiel technische objecten: Grondmolen 101-Watermolen

€

36.000

Grondmolen 35-51

€

38.000

Grondmolen 66-68

€

38.000

J.H.A. Schaperstraat-P.J. Oudstraat

€

70.000

Zernikelaan-fietspad N3

€

42.000

Noordhoekse Wiel ten zw van volkstuinen

€

48.000

Noordhoekse Wiel ten noorden van griende

€

33.000

Gedeelte vervanging op basis van inspectie

€

65.000

TOTAAL

€

370.000

Openbare verlichting - vervangingsplan armaturen

Geraamde lasten

Planmatige vervanging in o.a. Dijkstraat, Frans Halsstraat, Keizerskroon

€

155.000

TOTAAL

€

155.000

Baggeren vijvers en watergangen - Ontvangsplicht uit A-watergangen TOTAAL

Geraamde lasten

€ €

Speelplaatsen

650.000 650.000 Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

50.000

TOTAAL

€

50.000

Programmabegroting 2022

89

Speeltoestellen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

60.000

TOTAAL

€

60.000

Sportvelden

Geraamde lasten

Renovatie 2 hybridenvelden Slobbengors

€

637.500

TOTAAL

€

637.500

Vervanging damwand Kooijhaven

Geraamde lasten

Vervanging damwand Kooijhaven

€

2.500.000

TOTAAL

€

2.500.000

Vervanging Heesters

Geraamde lasten

Vervanging heesters

€

2.150.00

TOTAAL

€

215.000

Vervanging pompen riolering

Geraamde lasten

Vervanging pompen

€

100.000

TOTAAL

€

100.000

Vervanging straatmeubilair

Geraamde lasten

Vervanging straatmeubilair

€

35.000

TOTAAL

€

35.000

Parkeergarages

Geraamde lasten

Vervanging sensoren parkeergarages

€

25.000

TOTAAL

€

25.000

Programmabegroting 2022

90

Geplande werkzaamheden in 2025 Riolering

Geraamde lasten

Integrale vervanging riolering:

Kraaihoek 1e fase Van der Palmstraat De Genesetstraat e.o. Relinen riolering Hoofdstraat Elzenzoom (fase 1)

€ € € € € €

50.000 900.000 550.000 50.000 50.000 900.000

TOTAAL

€

2.500.000

Asfaltwegen

Geraamde lasten

Vervanging asfaltconstructie:

Bosch Noordkil (tussen rotondes) Tiendweg-oost

€ € €

290.000 90.000 95.000

TOTAAL

€

475.000

Civiele kunstwerken

Geraamde lasten

Vervanging van civiel technische objecten:

B.K.weg-Zonnedauw Standerdmolen-Wieklaan Spinbolmolen-Achterdijk Gedeeltelijke vervanging o.b.v. inspectie TOTAAL

€ € € €

48.000 52.000 25.000 50.000

€

175.000

Openbare verlichting - vervangingsplan armaturen

Geraamde lasten

Planmatige vervanging o.a. G. van Prinstererstr, Onderslag, Veerweg

€

155.000

TOTAAL

€

155.000

Baggeren vijvers en watergangen

Geraamde lasten

baggeren vijvers en watergangen delen van wijk 4 (west)

€

132.000

TOTAAL

€

132.000

Speelplaatsen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

50.000

TOTAAL

€

50.000

Speeltoestellen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

60.000

TOTAAL

€

60.000

Programmabegroting 2022

91

Sportvelden

Geraamde lasten

Renovatie hybrideveld Drechtstreek

€

362.000

TOTAAL

€

362.000

Vervanging Heesters

Geraamde lasten

Vervanging heesters

€

215.000

TOTAAL

€

215.000

Vervanging pompen riolering

Geraamde lasten

Vervanging pompen

€

100.000

TOTAAL

€

100.000

Vervanging straatmeubilair

Geraamde lasten

Vervanging straatmeubilair

€

35.000

TOTAAL

€

35.000

Baggeren Havens

Geraamde lasten

Baggeren Jachthaven (voorbereiding)

€

25.000

TOTAAL

€

25.000

Programmabegroting 2022

92

Geplande werkzaamheden in 2026 Riolering

Geraamde lasten

Integrale vervanging riolering: Kraaihoek 1e fase

€

Hoofdstraat

€

75.000

De Genesetstraat e.o.

€

145.000

Elzenzoom (fase 1)

€

645.000

Van der Palmstraat

€

590.000

PJM Aalbersestraat TOTAAL

€ €

40.000 2.500.000

Asfaltwegen

1.005.000

Geraamde lasten

Vervanging asfaltconstructie:

Kraaihoek Rembrandtlaan (rotonde-west) Kamerlingh Onneslaan Onderslag Willem Dreeslaan (incl rotonde Kennedylaan) Cypressenlaan Hoogendijk Veerweg / Weteringsingel Vrijheer van Eslaan (fietspad) Westkil (fietspad)

€ € € € € € € € € €

70.000 35.000 35.000 45.000 55.000 110.000 25.000 200.000 20.000 25.000

TOTAAL

€

620.000

Civiele kunstwerken

Geraamde lasten

Vervanging van civiel technische objecten:

Toortsdreef-park Wilgendonk

€

180.000

Totaal

€

180.000

Openbare verlichting - vervangingsplan armaturen

Geraamde lasten

Planmatige vervanging o.a. Randwijk, Rembrandtlaan en Stellingmolen

€

155.000

TOTAAL

€

155.000

Baggeren vijvers en watergangen baggeren vijvers en watergangen delen van wijk 4 (west)

Programmabegroting 2022

Geraamde lasten

€

195.000

€

195.000

93

Speelplaatsen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

50.000

TOTAAL

€

50.000

Speeltoestellen

Geraamde lasten

projectmatige vervanging speelvoorzieningen

€

60.000

TOTAAL

€

60.000

Sportvelden

Geraamde lasten

Vervanging kunstgras voetbalveld Sportpark Oostpolder

€

20.000

TOTAAL

€

20.000

Vervanging Heesters

Geraamde lasten

Vervanging heesters

€

215.000

TOTAAL

€

215.000

Vervanging pompen riolering

Geraamde lasten

Vervanging pompen

€

100.000

TOTAAL

€

100.000

Vervanging straatmeubilair

Geraamde lasten

Vervanging straatmeubilair

€

35.000

TOTAAL

€

35.000

Baggeren Havens

Geraamde lasten

Baggeren Jachthaven (uitvoering)

€

225.000

TOTAAL

€

225.000

Programmabegroting 2022

94

3. Financiering In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente- en kredietrisico), de financierings- en schuldpositie, het kasbeheer en de informatievoorziening. Algemeen Het Financieringsstatuut vormt het kader voor beleid en uitvoering van de treasuryfunctie. Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van het liquiditeitstekort of –overschot, wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken of uitgezet (vnl. Schatkist). Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. Benadrukt wordt dat de financieringsfunctie van de gemeente Papendrecht uitsluitend de publieke taak dient en dat een prudent beleid gevoerd wordt binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Binnen de financiële functie van de gemeente is het van belang om onderscheid te maken tussen de treasury- en de controlfunctie. Treasury zorgt voor de beschikbaarheid van geldmiddelen; de controlfunctie is belast met het toezicht en de bewaking van de aanwending ervan. Vanuit deze rollen is de focus bij treasury gericht op feitelijke in- en uitgaande kasstromen, terwijl de controlfunctie veelal redeneert in termen van baten en lasten.

In deze paragraaf staan voornamelijk de feitelijke kas- en financieringsstromen centraal. Rente ontwikkelingen De tarieven op de geldmarkt (kort lopende leningen), blijven naar verwachting negatief. De maatregelen van de ECB in de afgelopen periode zullen volgens de markt ook in 2022 nog een negatieve rente voor kortlopende leningen te zien geven. De kapitaalmarktrentes vertoonden in het voorjaar van 2021 een relatief sterk opgaande lijn. Dit werd vooral veroorzaakt door de verwachting dat heropening van de economie zal leiden tot een aanzienlijk herstel van de economische groei. De rente voor 10-jarige staatsleningen is daardoor medio juli 2021 gestegen naar een niveau van 0,12%. Banken berekenen bij het verstrekken van langjarige financiering liquiditeitsopslagen bovenop de IRSniveaus. Voor bijvoorbeeld een 10-jaars lening bedraagt deze opslag medio juli 2021 circa 0,20% (20 basispunten). Het afgelopen jaar heeft de renteontwikkeling het volgende beeld laten zien:

Renteverloop 1 jul 2020 - 1 jul 2021 0,40%

10-jaars IRS 3-maands Euribor

0,20% 0,00% -0,20% -0,40% -0,60%

Programmabegroting 2022

95

Financieringspositie Interne rente De BBV-notitie rente verplicht in de financieringsparagraaf inzicht te geven in de rentelasten, de aan taakvelden, grondexploitaties toe te rekenen rente en het renteresultaat. In onderstaande tabel is dit samengevat. Uit deze berekening komt een omslagrente van afgerond 1%. Renteschema

2022 a1. De externe rentelasten over de lange financiering a2. De externe rentelasten over de korte financiering b.

De externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

€ € -/- € €

1.095 599 496

€ € € € € € -/- €

176 672 672 1.099 -427

€ € €

672 1.099 -427 -63,5%

-/- € -164

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/- € -257

c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taak velden toe te rek enen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taak velden toe te rek enen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Verschil (absoluut) Verschil (procentueel)

+/+ € 597

Renterisico’s Renterisico’s kunnen vanuit Wet fido-optiek worden bezien op de korte en op de langere termijn. Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de gemeente haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Voor 2022 kan de kasgeldlimiet als volgt worden bepaald:

Programmabegroting 2022

96

Berekening kasgeldlimiet 2022 Begrotingstotaal

€

8,5%

Relevant percentage Kasgeldlimiet

93.000

€

7.905

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Gemiddeld netto vlottende schuld (+) of gemiddeld netto vlottend overschot (-) Kasgeldlimiet

€

5.000 €

2.000 €

1.000 €

1.000

€

7.905 €

7.905 €

7.905 €

7.905

Overschrijding kasgeldlimiet

-

-

-

-

Ruimte onder kasgeldlimiet

€

2.905 €

5.905 €

6.905 €

6.905

(bedragen x € 1.000)

De gemeente Papendrecht verwacht in 2022 binnen de normen van de kasgeldlimiet (max. drie kwartalen overschrijding) te opereren. De meest actuele liquiditeitenplanning geeft aan dat geen nieuwe langlopende leningen benodigd zijn. Indien incidenteel behoefte is aan kortlopende financiering, dan worden daarvoor 1-maands kasgeldleningen gebruikt. Oogmerk van het door het SCD uit te voeren gemeentelijke saldobeheer is om de limietruimte optimaal te benutten. Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm De Wet fido definieert vaste schuld als opgenomen geldleningen met een rente typische looptijd groter of gelijk aan 1 jaar. Met de renterisiconorm biedt de Wet fido een richtsnoer om renteaanpassingen van financieringen en beleggingen goed in de tijd te spreiden. Het doel van deze norm is het voorkomen van een overmatige afhankelijkheid van het renteniveau in één bepaald jaar. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm per jaar niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Conform voorschrift van de Wet fido wordt het renterisico in de navolgende tabel voor de komende vier jaren bepaald, terwijl de renterisiconorm alleen betrekking heeft op het totaal van de begroting van het komende jaar.

Uit deze tabel blijkt dat de renterisiconorm van de gemeente Papendrecht voor 2022 circa € 16,8 miljoen bedraagt, zijnde 20% van het begrotingstotaal. Renterisiconorm Renterisico's

2022

2023

2024

2025

Renteherzieningen

€

- €

- €

- €

-

Aflossingen

€

4.209 €

4.190 €

3.857 €

3.857

Renterisico

€

4.209 €

4.190 €

3.857 €

3.857

€

93.000 €

88.000 €

87.000 €

90.000

20%

20%

20%

18.600 €

17.600 €

17.400 €

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentage cf. regeling Renterisiconorm

€

20% 18.000

Toetsing renterisico aan norm: Renterisico

€

4.209

Renterisiconorm

€

18.600

Ruimte onder de norm

€

14.391-

(bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2022

97

Uit deze opstelling blijkt dat de gemeente Papendrecht binnen de grenzen van de renterisiconorm opereert. Kredietrisico’s Kredietrisico’s kunnen worden gelopen vanuit uitzettingen (verstrekte geldleningen en beleggingen) of uit verstrekte garanties. Verstrekte geldleningen De gemeente heeft per 1 januari 2022 voor een totaalbedrag van circa € 18,5 miljoen aan leningen verstrekt. Dit kan als volgt worden gespecificeerd naar risicocategorie: Verwachte stand per Categorie

1-1-2022

% verdeling ultimo 2022

31-12-2022

Gemeenten / Provincies

€

- €

-

0,0%

Overheidsbanken

€

- €

-

0,0%

Woningcorporaties met garantie WSW

0,0%

Semi-overheidsinstellingen

€

378 €

378

2,2%

Financiële instellingen (A en hoger) Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut Niet-toegestane instellingen volgens Treasurystatuut

€

- €

-

0,0%

€

18.095 €

17.173

97,8%

€

- €

-

0,0%

Totaal

€

18.473 €

17.551

100,0%

(bedragen x € 1.000)

De per jaar ultimo vermelde bedragen betreffen: -

Semi-overheidsinstellingen: Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) Overige toegestane instellingen volgens Treasurystatuut: o Rivas (€ 7,9 miljoen) o Fabriek Slobbengors CV (€ 1,4 miljoen) o Hoofdkantoor Slobbengors CV (€ 7,7 miljoen) o Kinderboerderij (€ 37.500) o Intens BV (€ 123.000) o Voetbalvereniging Papendrecht (€ 2.200).

Verleende garanties De borgstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd naar risicogroep: Verwachte stand per

Categorie Directe borstellingen (m.b.t. lokale instellingen, verenigingen e.d.) Achtervangpositie in waarborgfondsen (bijv. WSW) Totaal

Risico profiel

1-1-2022

31-12-2022

% verdeling per eind 2022

Middel/ hoger

€

9.520 €

9.463

12,1%

Laag

€

70.344 €

68.702

87,9%

€

79.864 €

78.165

100,0%

(bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2022

98

Schatkistbankieren Bij het verplicht schatkistbankieren mag de gemeente een bedrag van 2,0 procent van het begrotingstotaal buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Wanneer de gemeente het drempelbedrag overschrijdt, dient het meerdere afgestort te worden in 's Rijks Schatkist. Over dit saldo wordt op dit moment geen rente vergoed. In de beleidsdoorlichting schatkistbankieren door het Rijk van juli 2019 is onder meer geconstateerd dat decentrale overheden kampen met administratieve lasten bij schatkistbankieren. Na een overlegtraject met alle betrokken partijen is besloten om het drempelbedrag per 1 juli 2021 te verhogen. Het drempelbedrag is aangepast op onderstaande punten:  een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € 1 miljoen euro;  een verhoging van het percentage begrotingstotaal t/m € 500 miljoen euro van 0,75% naar 2%.

Berekening drempelbedrag SKB 2022 Begrotingstotaal

€

Relevant percentage Drempelbedrag (afgerond)

93.000 2,00%

€

1.860

(bedragen x € 1.000)

Informatievoorziening Enkele keren per jaar vindt een overleg plaats met het Servicecentrum Drechtsteden over de voortgang en uitvoering van de treasuryzaken. Indien daartoe vanuit de gemeente of vanuit het SCD behoefte dan wel noodzaak wordt gevoeld, vindt daarnaast ook contact op incidentele basis plaats. Voor zover relevant zullen door het SCD rapportages worden opgeleverd voor in- of extern gebruik.

Programmabegroting 2022

99

4. Lokale heffingen Inleiding Lokale heffingen kunnen we onderscheiden in gebonden en ongebonden heffingen. Gebonden wil zeggen dat de besteding gerelateerd is aan een direct aanwijsbare tegenprestatie van de gemeente. Dit zijn retributies (bijvoorbeeld leges, marktgeld) of bestemmingsheffingen (bijvoorbeeld afvalstoffenheffing, rioolheffing). Deze heffingen worden verantwoord op de desbetreffende gemeentelijke programma’s en worden niet tot de algemene dekkingsmiddelen gerekend. Ongebonden lokale heffingen zijn zogenaamde zuivere belastingen. De opbrengsten hieruit kunnen door de gemeenteraad vrijelijk binnen het werkterrein van de gemeente worden ingezet. Het gaat hierbij om de onroerende-zaakbelastingen (OZB), hondenbelasting en precariobelasting. Deze heffingen zijn niet verbonden aan een inhoudelijk programma en behoren tot de algemene dekkingsmiddelen. Deze paragraaf heeft betrekking op beide heffingen. In het vervolg gaan wij achtereenvolgens in op:     

Ontwikkelingen en rijksbeleid Overzicht opbrengst gemeentelijke heffingen Heffingen woonlasten (lokale lastendruk) Overige lokale heffingen Kwijtscheldingen

Ontwikkelingen en rijksbeleid Herziening gemeentelijk belastinggebied Al enige tijd wordt in deze paragraaf lokale heffingen in zowel de begroting als jaarrekening aandacht besteed aan de herziening cq. verruiming van het gemeentelijk belastinggebied. Hierover zijn ten opzichte van de begroting 2021 op dit moment geen nieuwe ontwikkelingen te melden. Overzicht gemeentelijke belastingopbrengsten (x € 1.000) Onderstaande tabel geeft een overzicht, ingedeeld naar algemene dekkingsmiddelen en gebonden heffingen, met de geraamde opbrengst voor 2022 en 2021, evenals de verantwoorde opbrengsten over 2020. Wij merken op dat de verschillen tussen 2022 ten opzichte van 2021 geen indicatie geven van de stijging of daling van de tarieven, maar van de totale opbrengst. Factoren zoals ontwikkelingen in de WOZ-waarde en areaaluitbreiding spelen hierbij een belangrijke rol.

Programmabegroting 2022

100