Document · PDF

A27. 20240715 Brief VRZHZ mbt Jaarstukken 2023 ontwerpbegroting 2025.pdf

Oordeelsvormende vergadering Papendrecht 12 september 2024, gemeente PapendrechtBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken32.221 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Toelichting score oranje / rood: Vergrijzing en brandveiligheid Het programma voor zorginstellingen en zelfstandig wonende ouderen is vertraagd door onderbezetting.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 21

4.6

Wendbaar en duurzaam organiseren

Kerntaken •

Het uitvoeren van de ondersteunende PIJOFACH-taken.

Specifiek in 2023 Wat we doen Implementeren bedrijfsvoeringsvisie: We borgen een afdeling bedrijfsvoering, die het basale niveau van dienstverlening biedt dat nodig is voor de uitvoering van wettelijke taken en noodzakelijke ondersteuning van de lijnorganisatie. Met de lijnafdelingen zijn heldere afspraken gemaakt over de wederzijdse verwachtingen. Implementeren huisvestingsvisie: We kunnen op een gezonde en effectieve manier tijd- en plaats onafhankelijk werken. We hebben zicht op het meerjarenperspectief aangaande operationele en niet-operationele huisvesting.

Operationele huisvesting: Voor een optimale dekking vormt operationele huisvesting een belangrijk onderdeel. Op meerdere locaties (Strijen, Sliedrecht, Molenlanden, Gorinchem en Zwijndrecht) lopen discussies of ontpoppen zich plannen en onderzoeken ten aanzien van de operationele huisvesting. Het wijzigen van huisvesting vergt in verband met de opkomst van vrijwilligers, aanrijtijden, (gebouw / brand) risicoprofiel en toekomstvastheid een gedegen onderzoek. Wij voeren deze onderzoeken uit om de meest optimale brandweerzorg te kunnen borgen. Het onderzoek naar een nieuwe locatie voor het Regionaal Coördinatie Centrum (RCC) is afgerond en de bouw is gestart. HRM facilitering: We begeleiden en ondersteunen de organisatie en onze mensen in de geplande organisatieveranderingen, de huisvestingsvisie en het meer resultaatgericht werken. We creëren een situatie waarin mensen gezond en fit hun taken kunnen uitvoeren.

Oog voor onze mensen: De mens blijft de belangrijkste krachtbron voor onze prestaties. Op vele facetten

Wanneer zijn we tevreden?

Score Burap-II

Score Jaarstukken

Een vervolg is gegeven aan het vastleggen van processen en werkwijzen, de ontwikkeling van team- en individueel niveau is verder vormgegeven en het werken conform dienstverleningsovereenkomsten is gemeengoed. Onze mensen blijven goed gefaciliteerd en kunnen (waar de aard van het werk dat toelaat) gemiddeld 50% thuis en 50% op één van de VRZHZ-locaties werken. Een evaluatie van het enkele jaren thuiswerken heeft plaatsgevonden. De huisvestingsvisie is vertaald naar een meerjaren-realisatie en investeringsplan en daarmee is een aanvang gemaakt. De onderzoeken worden gefaseerd uitgevoerd. Dit betekent dat het ene onderzoek is afgerond en van het andere onderzoek start de realisatie.

Het RCC is voorzien van een toekomstbestendige inrichting. Medewerkers voelen zich gesteund en gefaciliteerd in het uitvoeren van hun taak in veranderende omstandigheden. De interne VRZHZ-school heeft meer gestalte gekregen. Ons arbeidsmarktbeleid is prominenter in beeld.

De instroom, doorstroom en uitstroomprocessen zijn verder

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 22

vraagt de zorg voor personeel aandacht. De instroom, doorstroom en uitstroom van personeel gaan we beter structureren en borgen. Voor de instroom van vrijwilligers worden eigentijdse vormen toegepast en komt er meer aandacht voor de (rol en betrokkenheid van) werkgevers. Het verstevigen van de rol van ploegchefs maakt hiervan onderdeel uit. Het tweede loopbaanbeleid wordt in 2022 gemaakt en vastgesteld en biedt garantie op een goede voorbereiding op een tweede loopbaan na de periode als beroepskracht.

geoptimaliseerd, mede door het implementeren van een nieuw personeels-/salarissysteem. Het tweede loopbaanbeleid is vastgesteld. De relatie met werkgevers is verstevigd.

Toelichting score oranje / rood: Operationele huisvesting Diverse onderzoeken zijn uitgevoerd, onder andere naar het meerjarig onderhoud huisvesting en de brandweerkazerne in Sliedrecht. Ook zijn de plannen uitgewerkt om de operationele centra te verhuizen van het gebouw aan de Romboutslaan naar de kazerne aan het Leerpark. Het punt scoort oranje, omdat we de uitvoering van deze verhuizing wel hebben opgestart, maar afronden in 2024. Oog voor onze mensen Vanzelfsprekend hebben we oog voor onze mensen en besteden we volop aandacht aan deze belangrijkste krachtbron van onze organisatie. Dit loopt voor het overgrote deel volgens planning. De reden dat dit punt als score ‘oranje’ krijgt, is dat we ervoor hebben gekozen het implementeren van een nieuw personeels-/salarissysteem naar 2024 te verschuiven. Dit heeft geen risico’s of nadelige consequenties. De zorg voor ons personeel blijft prioriteit.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 23

5. PROJECTEN Projecten 2023

Project

Bedragen (x €1.000)

Primaire

Realisatie

begroting 2023

Lasten

project USAR

2023 274

-274

project Oekraïne

2.344

-2.344

project COA

16.772

-16.772

Subtotaal lasten Baten

Saldo

19.390 -19.390 project USAR

-274

274

project Oekraïne

-2.344

2.344

project COA

-16.772

16.772

-19.390

19.390

Subtotaal baten Totaal lasten-baten Stand per 31-12-2023

Oekraïne In onderstaande tabel wordt een specificatie weergegeven van de lasten en baten voor het project Oekraïne voor het jaar 2023.

Totaal saldo lasten/baten voor VRZHZ

Lasten

Baten

Totaal

Inzake Oekraïne 2023 (x €1.000) Ingeleend personeel

2.061.593

Inrichting locaties

49.600

Levensonderhoud

52.022

Medische hulp

133.562

Overige projectkosten

47.593

Baten Rijk Baten gemeenten Totaal

2.344.370

2.058.573

-2.058.573

285.797

-285.797

2.344.370

De VRZHZ maakt kosten voor haar coördinerende rol bij de opvang van Oekraïense vluchtelingen en voor het verzorgen van medische hulp. In 2023 is ruim € 2,3 mln. aan kosten gemaakt. Het grootste deel van de kosten betreft de inzet van ingeleend personeel. Dit bevat primair de kosten voor het projectteam, maar ook kosten voor onder andere de inzet van medisch personeel. De kosten ten aanzien van medisch personeel is hieronder geschaard, omdat deze inhuurmedewerkers werkzaam zijn via hetzelfde bureau als een van de projectleden en de facturen hiervan niet worden gesplitst. De kosten voor medische hulp zijn in werkelijkheid dus hoger dan blijkt uit de kostencategorie “Medische hulp”. Onderdeel van de 2,3

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 24

mln. aan lasten betreft 0,3 mln. aan lasten welke zijn gemaakt voor de exploitatie van een opvanglocatie. Deze kosten zijn reeds bij de betreffende gemeente in rekening gebracht en voldaan. Bij het ministerie Justitie & Veiligheid is in 2023 in twee tranches een voorschot aangevraagd van in totaal € 1,8 mln. voor de kosten die de VRZHZ verwachtte te gaan maken in 2023. Dit voorschot is reeds gehonoreerd en uitgekeerd. Uitgangspunt is dat alle gemaakte meerkosten inzake Oekraïne conform de bekostigingsregeling voor Veiligheidsregio’s vanuit het Rijk zullen worden vergoed. De resterende 0,3 mln. zal derhalve nog worden overgemaakt vanuit het ministerie, waardoor per saldo een resultaat op dit project ontstaat van nihil. COA In onderstaande tabel wordt een specificatie weergegeven van de lasten en baten voor het project COA (tijdelijke gemeentelijke opvang) voor het jaar 2023.

Totaal saldo lasten/baten voor VRZHZ

Lasten

Baten

Totaal

Inzake COA 2023 (x €1.000) Ingeleend personeel

10.877.335

Inrichting locaties

500.103

Levensonderhoud

2.109.518

Huur

819.259

Medische hulp

935.351

1.480.628

49.865

Overige projectkosten Energie

16.772.059

16.772.059 16.772.059

Overige baten Totaal

Voor het realiseren van tijdelijke gemeentelijke opvang (voorheen: crisisnoodopvang) voor asielzoekers in de regio maakt de VRZHZ hoge kosten. De kosten bedragen afgerond € 16,8 mln. Het grootste deel van de kosten betreft kosten voor de huur van locaties, beveiliging van locaties (welke worden verantwoord onder Ingeleend Personeel), inhuur van extern personeel, het levensonderhoud van de asielzoekers en medische hulp. Het kostenniveau is in de laatste maanden van 2023 significant gedaald omdat het aantal tijdelijke gemeentelijke opvanglocaties in de regio onder regie van de VRZHZ per 1 juli is afgenomen van 6 naar 3 locaties. Alle kosten die de VRZHZ maakt in het kader van de tijdelijke gemeentelijke opvang worden door het COA vergoed, waardoor per saldo een resultaat op dit project van nihil resteert. De vraagstukken rond opvang voor zowel het COA als Oekraïne worden in 2024 ondergebracht bij de regionale regietafel (RRT). De focus moet liggen op structurele opvang en het zo snel mogelijk realiseren van deze opvang. Tegelijk blijft noodopvang noodzakelijk gezien de acute situatie. Op grond van een landelijk gesloten bestuursakkoord zorgt iedere regio voor een ambtelijk samenwerkingsverband ter ondersteuning van de RRT, dat bij een juridische entiteit wordt ondergebracht. In de regio Zuid-Holland Zuid is besloten dat de VRZHZ dit samenwerkingsverband faciliteert.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 25

Jaarstukken 2022

A Jaarverslag

6. Paragrafen Conform het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV) zijn in de jaarstukken de volgende paragrafen van toepassing. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Financiering; 4. Bedrijfsvoering; 5. Verbonden partijen.

6.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de financiële positie in relatie tot het weerstandsvermogen en de risico’s. Onder weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid om potentiële tegenvallers op te vangen. Conform besluit 2018 664A houdt VRZHZ een eenvoudige, bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000. Het AB heeft destijds voor een bescheiden buffer gekozen omdat bij de gemeenten zelf ook buffers aanwezig zijn.

6.1.1

Weerstandscapaciteit

Of VRZHZ in staat is de gevolgen van de risico’s op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt, wordt weergegeven door de 'weerstandscapaciteit'. Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die de VRZHZ heeft om onverwachte, niet-begrote kosten te kunnen dekken. Het geld en de mogelijkheden bestaan onder andere uit het vrij aanwendbare gedeelte van de algemene reserve en de post onvoorzien die in de begroting is opgenomen. De benodigde weerstandscapaciteit is afhankelijk van de aard en de omvang van de risico’s waar we mee worden geconfronteerd (risicoprofiel), bijvoorbeeld financiële risico’s binnen projecten. Voor deze risico’s kunnen Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 26

geen verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd omdat de risico’s zich niet regelmatig voordoen en niet goed meetbaar zijn. De weerstandscapaciteit betreft de middelen en de mogelijkheden waarover VRZHZ beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit van VRZHZ bedraagt € 500.000 (1% van het totaal aan lasten met een minimum van € 0,5 miljoen) en is in de onderstaande tabel nader toegelicht. Beschikbare weerstandscapaciteit (in €)

ultimo 2023

ultimo 2022

500.000 10.000 510.000

Algemene reserve per 31 december Onvoorzien Totale weerstandscapaciteit

Ten opzichte van de jaarstukken 2022 is de weerstandscapaciteit ongewijzigd.

6.1.2

Risico’s

Een risico is een kans op het optreden van een positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieel belang die niet is voorzien in de begroting. In de onderstaande tabel wordt een geactualiseerd overzicht van de huidige risico’s gepresenteerd. Indien risico’s zijn afgedekt middels maatregelen zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van voorzieningen, het creëren van (bestemming-)reserves en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle, zijn ze niet opgenomen in deze paragraaf. Voor de volledige beschrijving van de risico’s wordt verwezen naar bijlage “Risico’s”. Nr. Risico

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Financiële gevolgen

Langdurige calamiteit Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein Uitval middelen en ICT Deeltijdrichtlijn Uitval telefooncentrale Korstondige dienstverbanden van vrijwilligers, piket en brandweer Eigen risicodrager WW C2000 randapparatuur vervangen Totaal benodigde weerstandscapaciteit

(in €) 500.000 400.000 200.000 3.500.000 50.000 200.000 520.000 1.000.000

Kans

Risicoprofiel

I/S*

(%) 40% 10% 40% 50% 50% 50% 10% 50%

Hoog (20%) Midden (10%) Hoog (20%) Hoog (20%) Hoog (20%) Hoog (20%) Midden (10%) Hoog (20%)

I I I S I S S I

Benodigde weerstandscapaciteit (in €) 40.000 4.000 16.000 1.400.000 5.000 80.000 20.800 100.000 1.665.800

* Bij een structureel risico gaan wij conform ons beleid uit van 4 jaar.

6.1.3

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Ambities kunnen niet gerealiseerd worden zonder risico’s te nemen. Risico’s horen bij het proces van verandering. Tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen, maar die wel van betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, bestaat een relatie. Deze relatie wordt het weerstandsvermogen genoemd. Dit is de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de (niet afgedekte) risico’s die zich kunnen manifesteren. Deze is als volgt berekend: Weerstandsvermogen Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

€510.000 = €1.665.800

0,31

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 27

Aan deze ratio is de volgende waardering toegekend:

Waardering A B C D E F

Ratio < 2,0 1,4 - 2,0 1,0 - 1,4 0,8 - 1,0 0,6 - 0,8 < 0,6

Betekenins Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

VRZHZ streeft naar een voldoende waardering. Hiervan is sprake bij een waardering van 1,0 of hoger. De positieve financiële uitkomsten van deze jaarrekening, zijn incidenteel van aard. Dit geeft een beeld dat de beschikbare weerstandscapaciteit ontoereikend is om risico’s zoals in de tabel genoemd op te kunnen vangen. Het tekort aan weerstandsvermogen wordt afgevangen via het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten, ervan uitgaande dat die conform de afspraken hun risicobuffer op orde hebben. Ten opzichte van 2022 is de benodigde weerstandscapaciteit afgenomen met € 190.300 als gevolg van het wegvallen van 2 risico’s. Daarmee is de ratio weerstandvermogen gestegen tot 0,31.

6.1.4

Financiële kengetallen

In de volgende tabel is een aantal kengetallen opgenomen die inzichtelijk maken over hoeveel (financiële) ruimte VRZHZ beschikt om structurele en incidentele lasten op te kunnen vangen. Verloop van de kengetallen

Kengetallen Realisatie 2022 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

102,2% 101,1% 3,5% 2,4%

Begroting 2023 184,0% 183,5% 1,6% 0,1%

Realisatie 2023 88,5% 86,3% 7,2% 4,6%

Onderstaande signaleringswaarden zijn afgesproken: Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

gezond <90% <90% >50% >0%

neutraal 90-130% 90-130% 20-50% 0%

risicovol >130% >130% <20% <0%

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de afschrijvingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De Provincie adviseert om 130% als maximum norm te hanteren. Een en ander hangt natuurlijk ook samen met de bewuste keuze van het bestuur voor een bescheiden algemene reserve. De daling van de schuldquote wordt veroorzaakt door daling van schuldenlast als gevolg van het vervallen van de kasgeldlening van circa €10 mln. De baten zijn net als vorig jaar hoog doordat hier Oekraïne en COA in verwerkt zijn.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 28

Netto schuldquote gecorrigeerd Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Zo wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Hoe lager deze percentages, hoe beter. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin VRZHZ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe groter de weerbaarheid. Zowel de solvabiliteit als de verhouding tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen is verbeterd ten opzichte van vorig jaar. Dit komt met name door de toename van het eigen vermogen (reserves). Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen hoe groot de structurele exploitatieruimte is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Een positief cijfer betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente van de langlopende leningen) te dekken.

6.2

Onderhoud kapitaalgoederen

6.2.1

Vastgoedbeheer

Het beheer en onderhoud zijn planmatig georganiseerd en gericht op het behoud van het gewenste kwaliteitsniveau waarin de beoogde functie van gebruik ongestoord mogelijk wordt gemaakt. Het onderhoud is uitgewerkt in een 4-jaarlijks te actualiseren Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). Sinds 1 januari 2016 heeft VRZHZ panden in eigendom, voor het onderhoud van deze panden is een voorziening ingesteld. In deze voorziening wordt jaarlijks een bedrag gestort. Gedurende het jaar worden de uitgaven gemonitord en gevolgd. Eventuele aanpassingen worden gerapporteerd in de financiële en bestuurlijke planning & control cyclus. De hoogte van de actuele voorzieningen waaronder MJOP’s liggen zijn gepresenteerd in tabel 8.2.3.

6.2.2

Voertuigen, persoonlijke bescherming en uitrusting

Materieel & Logistiek Onderhoud en reparatie aan voertuigen, persoonlijke bescherming en uitrusting voert de afdeling Materieel & Logistiek van de VRZHZ zelfstandig, dan wel onder regie extern uit. Hiervoor heeft zij in Dordrecht werkplaatsen ingericht. Onderhoud wordt uitgevoerd op basis van onderhoudsbladen en een onderhoudssysteem. Onze mensen zijn gecertificeerd om deze werkzaamheden uit te voeren. Wij werken vanuit een meerjarig investeringsplan. Het meerjarig investeringsplan (MJIP) blijft ongewijzigd werken vanuit de methode “technische afschrijving” dat inzicht geeft in de te vervangen middelen (o.a. vaar- en voertuigen, persoonlijke beschermingsmiddelen). Wijzigingen worden vooraf, Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 29

maar ook tussentijds bij onverwachte problemen, ter besluitvorming voorgelegd aan het directieteam en via de bestuursrapportages doorgeleid aan het algemeen bestuur. Het MJIP geeft duidelijke richtinggevende kaders aan met betrekking tot de beschikbare budgetten voor de uitvoering van de desbetreffende jaarschijf. Een punt van aandacht blijft echter de prioritering, de geldende regelgeving, de beschikbare menskracht ten behoeve van de uitvoering alsmede de planning van de leveringsketen. Het doorschuiven van een investering is uiteraard niet wenselijk, maar in sommige gevallen onvermijdbaar. Voor sommige kosten van onderhoud zijn er ook voorzieningen getroffen (schuimblus-voertuigen, groot onderhoud blusboot en groot onderhoud materieel) In 2023 zijn de geplande investeringen grotendeels volgens planning gerealiseerd en is er circa 10 miljoen aan materieel uitgegeven. De grootste investeringen betreffen de aanschaf van bluskleding, tankautospuiten, schuimblusvoertuigen (in aanbouw) en redvoertuigen. Daarnaast zijn investeringen samengevoegd waardoor er minder nieuwe voertuigen zijn gekocht en een eerste stap in de financiering van de elektrificatie van de voertuigen genomen kon worden.

6.3

Financiering

6.3.1

Renteontwikkeling en -resultaat

De rentevergoeding op de rekening-courant is gelijk aan de daggeldrente. Ultimo 2022 was de rente 2,162%. Ultimo boekjaar is het rentepercentage 3,905%1. De gerealiseerde rentebaten zijn in 2023 €363.609. De totale rentelast bedraagt €425.103. Het renteresultaat 2023 is €61.494. De rentebaten bestaan uit de toegekende rente aan de kapitaallasten en reserves en de rentevergoeding over de uitstaande geldleningen.

6.3.2

Kasgeldlimiet

Onder kasgeldlimiet wordt verstaan: “een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar”. Op grond van artikel 2, lid 1 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is de kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2%2. De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van de jaarbegroting, zoals deze bij aanvang van het jaar is vastgesteld, met een ministeriële regeling vastgesteld minimumbedrag.

https://www.euribor-rates.eu/nl/actuele-euribor-tarieven/2/euribor-rente-3-maanden/ Bron: Overheid.nl 21-12-2015

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 30

Saldo ultimo maand

mnd

x €1.000 mnd

x €1.000

1 Vlottende korte schuld

1 2 3

10.000 0 0

4 5 6

0 0 0

7 8 9

10.000 10.000 0

10 11 12

0 0 0

2 Vlottende middelen

1 2 3

11.644 7.798 15.480

4 5 6

6.696 11.346 6.462

7 8 9

9.210 15.704 13.629

10 11 12

7.587 15.256 8.454

-1.644

-6.696

790

-7.587

2 3

-7.798 -15.480

5 6

-11.346 -6.462

8 9

-5.704 -13.629

11 12

-15.256 -8.454

Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)

Gemiddelde netto vlottende schuld (+) danwel gemiddelde overschot vlottende middelen (-)

-8.307

-8.168

-6.181

-10.432

5 Kasgeldlimiet

4.033

6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) 6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)

12.340 0

12.201 0

10.214 0

14.465 0

7 Begrotingstotaal 8 Percentage regeling 9 Kasgeldlimiet

49.184 8,2% 4.033

Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: 1. opgenomen gelden met een oorspronkelijke rente typische looptijd van korter dan 1 jaar, 2. de schuld in rekening-courant, 3. de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden, 4. overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: 2. de tegoeden in rekening-courant, 3. de overige uitstaande gelden met een rente typische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: Begrotingstotaal: De stand van de begroting per 1 januari van het desbetreffende jaar.

6.3.3

Renterisiconorm

Onder renterisiconorm wordt verstaan: “een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar”. Op grond van artikel 2, lid 2 van de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Wet Fido) is de renterisiconorm voor de gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20% met een minimum van € 2,5 miljoen3. Dit houdt in dat in een jaar niet meer dan 20% van het begrotingstotaal aan herfinanciering of renteherziening toegestaan is. Het Rijk heeft het maximumpercentage ingesteld om ervoor te zorgen dat de rentelast over de jaren min of meer stabiel blijft. De renterisiconorm is in 2023 niet overschreden zoals blijkt uit onderstaande tabel.

Bron: Overheid.nl 21-12-2015

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 31

Bedragen x € 1.000

Begroting

1) Renteherzieningen 2) Aflossingen 3) Renterisico (1+2)

3.758 3.758

4) Renterisiconorm komend jaar

9.837

16.206

5a) Ruimte onder renterisiconorm (= 4>3) 5b) Overschrijding renterisiconorm (= 3>4)

6.079 0

12.448 0

49.184 20,00% 9.837

81.032 20,00% 16.206

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal komend jaar Percentage Regeling (4)

6.3.4

Realisatie

EMU saldo

Het EMU-saldo geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Dit cijfer moet opgenomen worden omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa.

EMU-SALDO Financiële vasteKapitaalverstrekkingen activa en leningen Uitzettingen Vlottende activaUitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste Passiva Vaste schuld Passiva Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa Activa

Mutaties (1 januari tot 31 december)

6.3.5

T 2022 1.447

T+1 2023 -224

-120

1.380

-21 18.018 0 1.012 4.244 12.390 -61 869

0 -11.397 2 1.868 3.742 -11.992 -1.911 226

Schatkistbankieren

Het schatkistbankieren is in de loop van 2013 geïntroduceerd. Alle decentrale overheden dienen het overgrote deel van hun overtollige middelen aan te houden in de schatkist. Dit gebeurt op een rekeningcourant bij het Agentschap van het Ministerie van Financiën. Met overtollige middelen worden de liquide middelen bedoeld die (nog) niet nodig zijn voor het uitvoeren van de publieke taak. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen, is een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag voor 2023 is gelijk aan 2,00% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan €500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan €500 miljoen is de drempel gelijk aan €10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €1.000.000.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 32

De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dan ook maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. De berekening van het drempelbedrag van de VRZHZ is opgenomen in onderstaande tabel. Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 x €1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 Gemiddelde saldo overtollige middelen (4)

293

307

303

307

5) Drempelbedrag

984

6a) Ruimte onder drempelbedrag (5-4) 6b) Overschrijding van het drempelbedrag (4-5)

690 0

677 0

680 0

677 0

49.184 2,00%

Berekening drempelbedrag (5= 5a x 5b) Begrotingstotaal (5a) Percentage regeling (5b)

6.3.6

Kredietrisico’s

In verband met de beëindiging van de samenwerking met de private partij VRZHZ Participatie BV is door VRZHZ Participatie B.V. een transitievergoeding betaald waarvoor VRZHZ een langlopende lening heeft verstrekt voor een bedrag van € 1.200.000. Jaarlijks wordt een bedrag van € 120.000 afgelost, waarna de resterende hoofdsom ultimo 2023 €240.000 bedraagt. Als gevolg van de fusie is de vordering van rechtswege overgegaan op Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2023 is er in verband met de gedane investering aan het Bedrijfsgebouw bij Spinel Veiligheidscentrum een lening overeenkomst gesloten van €1.500.000. Deze geldlening heeft een looptijd van 15 jaar, tegen een vaste rente van 3,55% per jaar. De aflossing per kwartaal zal € 25.000 bedragen. Naar verwachting wordt het boekjaar 2023 van Spinel Veiligheidscentrum B.V. positief afgesloten. In 2023 heeft Spinel Veiligheidscentrum B.V. voldaan aan haar betalingsverplichtingen. Door de verstrekking van de nieuwe geldlening en de aflossing is het totale kredietrisico vermeerderd ten opzichte van vorig jaar. De liquiditeitspositie van Spinel Veiligheidscentrum B.V. is verbeterd. De verbeterde positie treft u ook aan in de geactualiseerde risico-paragraaf. Zie hiervoor hoofdstuk 6.5 Verbonden Partijen en bijlage 4. Kredietrisico (ultimo 2023)

Gegarandeerd/verstrekt bedrag

Kredietrisico

(in €) 420.800 1.740.000 2.160.800

(in €) 4.208 17.400 21.608

Garanties t.b.v. rechtspersonen Verstrekte leningen Totaal

6.3.7

Rentetoerekening

Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt vanaf 2018 conform de gewijzigde BBV plaats via het taakveld Treasury. Hiertoe worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie op het taakveld

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 33

Treasury geboekt. In onderstaand schema is weergegeven hoe de rentetoerekening voor de jaarrekening 2023 heeft plaatsgevonden.

Rentetoerekening Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten Rentelast projectfinanciering aan taakveld doorberekenen Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente Gerealiseerd renteresultaat op taakveld Treasury

6.3.8

x €1.000

425 -428 -3 0 -3 -364 -367

Financieringspositie

Ultimo 2023 is het saldo van de liquide middelen € 309.089. Door het aanhouden van de overtollige middelen in de schatkist wijkt het saldo niet substantieel af van het saldo ultimo 2022.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 34

Kasstroomoverzicht

2023

2022

1. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

4.230.939

1.540.644

Correcties voor: Afschrijvingen

4.633.544

4.740.274

Afschrijvingen desinvesteringen

(2.522.237)

(1.646.507)

Afschrijvingen immateriële vaste activa

207.199

(1.100.545)

(1.622.935)

Toevoegingen reserveringen t.l.v. exploitatie

3.795.324

204.154

Toevoegingen reserveringen t.l.v. resultaat vorig jaar

(1.540.644)

(8.492)

Onttrekkingen reserveringen t.g.v. exploitatie

Rente reserveringen

518.795

(222.160)

Vorderingen op openbare lichamen

3.101.947

(7.565.245)

Voorraad

(340.110)

4.369

Voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen:

Onderhanden werk

Overige vorderingen en overlopende activa

(684.395)

(1.434.446)

Crediteuren

(1.909.777)

2.170.283

Overige schulden en overlopende passiva

(2.871.388)

900.649

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

7.687.913

(10.701.412)

Rekening Courant

(100.000)

330.000

Kasstroom uit operationele activiteiten

8.875.624

- 14.644.268

2. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (immateriële vaste activa)

Investeringen (materiële vaste activa)

(10.296.072)

Investeringen (financiële vaste activa)

(1.500.000)

(5.977.598)

Desinvesteringen (materiële vaste activa)

3.289.155

4.687.422

120.000

21.375

Desinvesteringen (financiële vaste activa) Aflossingen op leningen u/g Waarborgsommen Kasstroom uit investeringsactiviteiten

- 8.386.917

- 1.148.801

3. Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering tgv reserves uit resultaat voorgaand jaar

1.540.644

8.492

Ontvangsten uit langlopende leningen

7.500.000

Ontvangsten uit kasgeldleningen

(10.000.000)

10.000.000

Aflossingen op leningen o/g

(3.757.994)

(3.256.277)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Saldo liquide middelen 1 januari

306.794

Saldo liquide middelen 31 december

309.089

- 4.717.350

14.252.215

2.296

-210 307.003 306.794

2.296

-210

In het kasstroomoverzicht wordt de mutatie van de liquide middelen onderbouwd.

6.4

Bedrijfsvoering

De paragraaf “Bedrijfsvoering” behoort tot de bij het BBV verplichte paragrafen. VRZHZ hanteert in haar programmabegroting en programmaverantwoording vier beleidsdoelstellingen. Eén hiervan betreft de beleidsdoelstelling “Investeren in bedrijfsvoering – professionaliteit”, welke gewijd is aan de bedrijfsvoering van de Veiligheidsregio. Omwille van de leesbaarheid en om dubbelingen te voorkomen verwijzen wij u voor de inhoudelijke verantwoording over de bedrijfsvoering naar hoofdstuk 4.4. Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 35

Ten aanzien van de bedrijfsvoering worden de volgende kentallen gerapporteerd:

Kengetal Personeelsleden in dienst Instroom Uitstroom Ziekte Personeelskosten Personeel van derden Automatisering

Medewerkers Vrijwilligers Medewerkers Vrijwilligers Medewerkers Vrijwilligers Verzuim Medewerkers Vrijwilligers Kosten Kosten

2023

2022

336 732 14 325 11 31 4,40% €26.703.316 €3.879.207 €1.106.305 €1.788.273

321 693 26 52 31 52 3,98% €24.045.477 €3.511.029 €1.056.819 €1.704.970

Rechtmatigheidsverantwoording Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Op 23 februari 2023 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de notitie Rechtmatigheidsverantwoording met de daarin verwoorde voorstellen. Dit zijn de voorstellen; 1) om als basis ambitieniveau de financiële rechtmatigheidsverklaring af te laten geven door het DB vanaf het boekjaar 2023; 2) om 3% van het lastentotaal (inclusief dotaties aan reserves) te hanteren als tolerantiegrens (verantwoordingsgrens), waarboven afwijkingen moeten worden toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording van de jaarrekening. Het gaat om afwijkingen in de vorm van posten die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, posten waarbij voor de organisatie onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid en om deze tolerantiegrens op te laten nemen in het Controleprotocol inclusief Normenkader 2023; 3) om, naast afwijkingen die boven de eerdergenoemde 3% uitkomen, ook afwijkingen vanaf 1% in de paragraaf bedrijfsvoering toe te lichten (rapportagegrens) en deze rapportagegrens op te nemen in het Controleprotocol inclusief Normenkader 2023. De geconstateerde afwijkingen ten aanzien van het begrotingscriterium komen boven de tolerantiegrens van 3% uit. Vanwege de omvang zijn de geconstateerde afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording toegelicht.

Daarnaast is in de rechtmatigheidsverantwoording de onrechtmatigheid op het voorwaarden criterium toegelicht.

6.5

Verbonden partijen

In de volgende tabellen is opgenomen in hoeverre de verbonden partijen hebben bijgedragen aan het behalen van de doelstellingen van de VRZHZ (zoals opgenomen in de begroting).

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 36

* Ten tijde van opstelling zijn de cijfers nog niet bekend. Om die reden zijn de cijfers van 2022 weergegeven.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 37

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 38

B. Jaarrekening

7. Overzicht van baten en lasten 7.1

Gerealiseerde baten en lasten

VRZHZ kent het programma Veiligheid. Binnen het programma worden organisatie-eenheden onderkend. Onderstaand is het resultaat opgenomen, voorzien van een toelichting op de incidentele en structurele resultaten voor bedragen hoger dan 200k. Concernniveau

Primaire

Begroting

Realisatie en

Bedragen x € 1.000

begroting

Burap-I

Burap-II

Verplichting

Saldo

Voordeel/

Incidenteel

Structureel

2023 N

2023 -17.898

-896

Nadeel

Totaal lasten

2023 49.108

2023 50.298

2023 54.180

2023 72.975

2023 -18.795

Totaal baten

-48.474

-50.224

-53.656

-79.901

26.245

26.126

119

634

525

-6.926

7.450

8.228

-778

-3.429

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves

117

397

3.795

-3.399

Onttrekkingen aan reserves

-711

-191

-921

-1.101

179

210

-4.231

4.231

5.009

Gerealiseerd resultaat

-778

Incidentele reserv es Vorming reserve Spoorzone

-1.760

Vorming reserve Duurzaamheid

-190

Aanvulling reserve Transitie Organisatie

-420

Aanvulling reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening

-76

Aanvulling reserve Aanbestedingstrajecten

-200

Gerealiseerd resultaat na resultaatbestemming

1.585

Als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 39

Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead

327

0.5 - Treasury

13.263

-12.937

364

-3

367

0.8 - Overige baten en lasten

52.940

5.691

47.250

0.9 - Vennootschapsbelasting

-22

1.101

3.795

-2.695

4.231

-4.231

1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

7.154

34.886

-27.732

6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

19.116

81.001

0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening baten / lasten

Totaal

Analyse van het overzicht van baten en lasten en het resultaat 2023 Concernniveau

Eco.Cat.

Bedragen x € 1.000 Lasten

Primaire

Begroting

Realisatie en

begroting

Burap-I

Burap-II

Verplichting

2023

Voordeel /

Incidenteel

Structureel

Nadeel 2023

2023

29.717

32.635

30.016

2.620

274

264

266

259

-3

3.5.1 Ingeleend personeel 391

285

361

1.106

-746

-786

40 -850

1.1 Salarissen en sociale 29.561 lasten 2.1 Belastingen

-1

13.580

14.924

34.743

-19.819

-18.969

5.1 Rente

497

425

6.1 Financiële transacties

210

207

7.2 Mutatie voorzieningen

778

702

813

1.167

-354

4.683

4.559

4.634

-75

3.8 Overige goederen en13.184 diensten

7.3 Afschrijvingen

7.4 Toegerekende reële en bespaarde 0 rente

7.5 Overige verrekeningen -471

486

-85

418

-503

-418

-85

Totaal lasten Baten

Saldo

49.108

50.298

54.180

72.975

-18.795

-17.898

-896

3.5.2 Uitgeleend personeel-230

-743

-751

-1.193

442

383

3.8 Overige goederen en diensten -963

-825

-1.147

-9.402

8.255

8.225

4.3.1 Inkomensoverdrachten -5.664 - Rijk

-7.102

-7.548

-23.399

15.851

15.823

4.3.2 Inkomensoverdrachten -41.618 - Gemeenten -41.553

-44.210

-45.543

1.333

-364

364

-48.474

-50.224

-53.656

-79.901

26.245

26.126

119

634

525

-6.926

7.450

8.228

-778 -

5.1 Rente

7.4 Toegerekende reële en bespaarde 0 rente Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten

7.1 Toevoegingen aan reserves 77

117

397

3.795

-3.399

-3.429

7.1 Onttrekkingen aan reserves -711

-191

-921

-1.101

179

210

-4.231

4.231

5.009

Gerealiseerd resultaat Incidentele reserv es Vorming reserve Spoorzone

-1.760

Vorming reserve Duurzaamheid

-190

Aanvulling reserve Transitie Organisatie Aanvulling reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening

-420

Aanvulling reserve Aanbestedingstrajecten

-200

Gerealiseerd resultaat na resultaatbestemming

-76

1.585

Als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan.

Het jaarresultaat voor bestemming is €4,23 mln. positief:

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 40

-778

Hieronder geven we eerst in algemene zin een toelichting op dit resultaat voor en na bestemming, gerefereerd aan de prognose bij Burap-II. Vervolgens gaan we vanaf paragraaf 7.1.1. in op een toelichting vanuit de verschillende economische categorieën. Het resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bedraagt €4,23 mln. Het verschil ten opzichte van de prognose ten tijde van Burap-II (€2,56 mln.) is te verklaren aan de hand van de volgende (afgeronde bedragen x € 1000): 1. Spoorzone €1.760; Project Spoorzone werd tot vorig jaar verantwoord onder de ‘vooruit ontvangen bedragen’. Over het algemeen zijn dit soort middelen gekoppeld aan een verantwoordings- en terugbetalingsplicht richting de verstrekker van de bijdrage. Inmiddels is gebleken dat in dit geval die verantwoordings- en terugbetalingsplicht er niet (meer) is. Omdat deze gelden wél een specifiek bestedingsdoel hebben, wordt voorgesteld om voor het genoemde bedrag een (bestemmings)reserve te vormen. 2. -€310 betreft de vorming van de voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 07-12-2023 (95141_Burap-II 2023) 3. -€1.420 betreft de vorming van diverse reserves conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 07-12-2023 (95141_Burap-II 2023) 4. Het voordeel op economische categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten is €875 hoger dan was voorzien bij Burap-II.

5. De baten op economische categorie 3.8 Overige goederen en diensten zijn €908 hoger dan was voorzien bij Burap-II. 6. De afschrijvingslasten op economische categorie 7.3 zijn €156 hoger dan was voorzien in Burap-II. Voor verdere toelichting met betrekking tot de realisatie zie hoofdstuk 7.1.1 en 7.1.2. Het resultaat na bestemming A. Vanwege het vormen van de reserve Spoorzone in opdracht van de accountant: In de Managementletter 2023 heeft de accountant (PSA) een opmerking geplaatst met betrekking tot het project Spoorzone. Spoorzone werd tot vorig jaar verantwoord onder de ‘vooruit ontvangen bedragen’. Over het algemeen zijn dit soort middelen gekoppeld aan een verantwoordings- en terugbetalingsplicht richting de verstrekker van de bijdrage. Inmiddels is gebleken dat in dit geval die verantwoordings- en terugbetalingsplicht er niet is. Omdat deze gelden wél een specifiek bestedingsdoel hebben zal een (bestemmings)reserve gevormd moeten worden. B. Vanwege bestemmingsreserves Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 27-06-2024 zijn de volgende bestemmingsreserves besloten: Reserve Duurzaamheid

€ 190.000

Reserve Transitie Organisatie

€ 420.000

Reserve Aanbestedingstrajecten

€ 200.000

C. Vanwege een aanvullende dotatie in de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening Vanuit de extra BDUR-uitkering, ontvangen voor crisisbeheersing en informatievoorziening, resteert eind 2023 bovenop de reserve die al gevormd is bij BURAP-II nog een restant van € 75.576. Voorgesteld Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 41

wordt om dit restant toe te voegen aan deze reserve (NB dit geld mag niet gebruikt worden om tekorten op reguliere taken te dekken maar mogen wel in een reserve worden gezet).

7.1.1

Lasten

Hieronder worden de grootste afwijkingen ten opzichte van Burap-II toegelicht. 1.1

Salarissen en sociale lasten voordeel €2.620.000 voordeel Incidenteel Door onderbezetting op de afdelingen Directie, Bedrijfsvoering, Risicobeheersing en Brandweerzorg, ontstaat per saldo een voordeel op de loonkosten van €2.620.000. Deze onderbezetting wordt veroorzaakt door krapte op de arbeidsmarkt en het niet invullen van vacatureruimte. Alleen al op de afdeling Risico en Crisisbeheersing is de onderschrijding €1.296.707. Met de extra BDuR gelden versterking crisisbeheersing en informatievoorziening is de afdeling Crisisbeheersing met 8 formatieplaatsen vergroot. De volledige salarislasten zullen pas in het jaar 2024 in de cijfers zichtbaar zijn. In 2023 heeft dit een extra een onderschrijding veroorzaakt van €386.411, dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Crisisbeheersing en informatievoorziening. De vacatureruimte wordt gedeeltelijk ingevuld door inhuur (zie lasten economische categorie 3.5.1 ingeleend personeel).

3.5.1

Ingeleend personeel nadeel €746.000 Incidenteel Het door de krapte op de arbeidsmarkt niet kunnen invullen van vacatures heeft geleid tot het inlenen van personeel en levert een incidenteel nadeel op van -€786.000. Het nadeel op deze categorie wordt gedekt uit het voordeel op de categorie Salarissen en sociale lasten (zie lasten economische categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten). Een deel van deze extra inhuur betreft Oekraïne en COA-projecten. Structureel €40.000 voordeel door het beëindigen van consultancycontract met Magenta

3.8

Overige goederen en diensten nadeel €19.819.000 Incidenteel Op deze kostencategorie zijn een aantal kostenplaatsen die leiden tot een incidenteel nadeel van €19.819.000. De meest in het oog springende afwijkingen worden nader toegelicht. Op projecten is een overschrijding van €19.267.801. Deze kosten betreffen de kosten in relatie tot Oekraïne en COA. Hier staan baten tegenover. De projecten worden via de balans (overlopende passiva) verwerkt. Het saldo op de productgroep projecten is nul. Het saldo van de baten en lasten voor het project Spoorzone werden tot vorig jaar verantwoord onder de ‘vooruit ontvangen bedragen’. Omdat deze gelden een specifiek bestedingsdoel hebben dient een (bestemmings)reserve gevormd te worden. Het nadeel van €885.358 zal worden onttrokken aan, de bij de resultaatbestemming gevraagde, te vormen reserve Spoorzone (zie baten economische categorie 3.8 Overige goederen en diensten)

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 42

Verder zijn er nog diverse kleinere (< € 200.000) nadelen zoals; •

nadeel op schoonmaakkosten

•

nadeel op afvalverwerking

•

nadeel op huisvestingskosten

•

nadeel kosten vorming en opleiding vakbekwaam worden en blijven.

Incidenteel voordeel Op het project Versterking Crisisbeheersing is een voordeel van €458.165. Een gedeelte van dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Crisisbeheersing en Informatievoorziening Verder zijn er nog diverse kleinere (< €200.000) voordelen zoals; •

voordeel op overige kosten en algemene beleidsontwikkeling en innovatie

•

voordeel op externe advieskosten

•

voordeel op kosten softwarelicenties en informatieveiligheid

•

voordeel op kosten communicatie

•

voordeel op huurkosten

•

voordeel op kosten RCC

Structureel Op deze kostencategorie zijn ook een aantal zaken die leiden tot een structureel nadeel van €850.000. De meest in het oog springende afwijkingen zijn; •

nadeel op de leergangen V&O

€391.000

•

nadeel energie en verwarming

€186.486

Verder zijn er nog diverse kleinere (< €200.000) nadelen zoals;

7.1

•

nadeel bijdrage Landelijke Meldkamer en contributies

•

nadeel schoonmaakkosten

•

nadeel kosten Arbo en keuringen

•

nadeel kosten vorming en opleiding Risico en Crisisbeheersing

Mutatie reserves nadeel €3.399.000 Incidenteel Na definitieve vaststelling van de jaarstukken 2022 (AB 29-06-2023 /93389_Jaarstukken 2022) heeft conform besluit een storting in de volgende reserves plaatsgevonden; •

Reserve huur Romboutslaan

€459.679

•

Reserve egalisatie kapitaallasten

€500.000

•

Reserve verhuizen RCC en inrichten Kohnstammlaan €489.927

Deze toevoegingen aan de reserves worden gedekt door een bijdrage van de gemeenten (zie baten economische categorie 4.3.2 Inkomensoverdrachten Gemeenten). Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 07-12-2023 (95141_Burap-II 2023) zijn de volgende reserves gevormd/aangevuld; •

Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening

€769.000

•

Reserve dekking kapitaallasten meubilair

€118.472

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 43

•

Reserve aanbestedingstrajecten

€200.000

•

Aanvulling reserve egalisatiekapitaallasten

€333.000

Verder is er een bijdrage van Spoorzone van €587.096 toegevoegd aan de reserve schuimtransitie. 7.2

Mutaties voorzieningen nadeel € 354.000 Incidenteel De voorziening verlofsparen is als gevolg van wettelijke wijzigingen gevormd in 2022. In 2023 heeft er een dotatie van €94.829 plaatsgevonden aan de voorziening verlofsparen. Dit is €43.662 meer dan begroot. Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 07-12-2023 (95141_Burap-II 2023) is de voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) gevormd voor een bedrag van €310.000.

7.5

Overige verrekeningen nadeel €503.000 Incidenteel €418.276 betreft diverse desinvesteringen, deze kosten worden gecompenseerd door de incidentele baten met betrekking tot diverse verkopen (zie baten economische categorie 3.8 Overige goederen en diensten). Structureel Verder is er een structureel nadeel van €84.830

7.1.2

Baten

Hieronder worden de grootste afwijkingen ten opzichte van Burap-II toegelicht. 3.5.2

Uitgeleend personeel voordeel €442.000 Incidenteel Het voordeel van €383.000 op deze kostencategorie is te verklaren door het detacheren van personeel en het doorberekenen van kosten voor personeel aan het COA, USAR en Spinel. Structureel Een structureel voordeel van €60.000 ontstaat door de indexering van de door te belasten kosten voor personeel aan o.a. Spinel.

3.8

Overige goederen en diensten voordeel €8.225.000 Incidenteel In 2023 is een voordeel van €91.218 ontstaan door de vrijval van de voorziening frictiekosten. Diverse verkopen leiden tot een voordeel van €731.176. Deze opbrengsten compenseren het nadeel bij de lasten op economische categorie 7.5 overige verrekeningen. €270.841 is doorbelast aan Rijkswaterstaat voor het project Haringvlietburg en Heinenoordtunnel.

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 44

De baten voor het project Spoorzone werden tot vorig jaar verantwoord onder de ‘vooruit ontvangen bedragen’. Omdat deze gelden een specifiek bestedingsdoel hebben dient een (bestemmings)reserve gevormd te worden. Het voordeel van €2.645.621 zal, na aftrek van kosten (zie lasten economische categorie 3.8 Overige goederen en diensten), worden gestort in, de bij de resultaatbestemming gevraagde, te vormen reserve Spoorzone. Netto zal een bedrag van €1.760.263 gestort worden in de reserve Spoorzone). Er is voor €587.097 onttrokken uit de reserve schuimtransitie. Verder is er een voordeel van €170.000 door extra inkomsten uit opleidingen en €120.000 voordeel door uitgevoerde werkzaamheden bij Materieel & Logistiek (werkplaats). De doorbelasting van Oekraïne en COA gezamenlijk bedraagt €3.293.744. Daarnaast zijn er nog opbrengsten voor USAR €273.632 Structureel Verder is hier een structureel voordeel bereikt van €30.000. 4.3.1

Inkomensoverdrachten - Rijk voordeel €15.851.000 Incidenteel €15.822.684 heeft betrekking op de compensatie van het Rijk voor de kosten van COA en Oekraïne Structureel Bijdrage 2023 25KV is €28.757 hoger dan geraamd.

4.3.2

Inkomensoverdrachten – Bijdragen gemeenten voordeel €1.332.537 Incidenteel Dit betreft een bijdrage van de gemeenten ten behoeve van de resultaatbestemming 2022 van €1.484.359 (zie ook lasten economische categorie 7.1 Mutaties reserves) De bijdrage van gemeente Dordrecht met betrekking tot FLO is €151.821 lager dan begroot.

5.1

Rente voordeel €363.609 Incidenteel Dit betreft de rente op de schatkistrekening. Door het afsluiten van een kasgeldlening van €10 mln. in combinatie met de gestegen rente is dit voordeel ontstaan.

7.1

Mutatie reserves voordeel €179.000 Incidenteel Per saldo is gedurende het jaar 2023 €179.294 meer onttrokken uit de reserves. In hoofdstuk 8.2.3 zullen de mutaties verder worden toegelicht.

7.2

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

De baten en lasten op de algemene dekkingsmiddelen kunnen als volgt worden weergegeven. Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 45

Realisatie 2022

Primaire begroting

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Lasten Rentelasten

426.237

497.000

425.103

Aankopen niet duurzame goederen en diensten Toevoegingen aan reserves

204.154

76.671

396.704

3.795.324

Toevoegingen aan voorzieningen

1.223.852

778.338

813.207

1.166.869

Kapitaallasten

4.740.274

4.614.384

4.558.616

4.633.542

Overige verrekeningen van kostenplaatsen

3.040.915

Totaal lasten

9.635.432

BDUR

5.385.770

Overige inkomsten Rijk

2.586.301

Gemeentelijke bijdragen

38.908.583

-84.830

418.276

5.966.393

6.180.697

10.439.114

5.663.738

7.547.641

23.399.082

41.618.441

44.210.066

45.542.603

Baten

Rente

40.057

-1.000

Onttrekking reserves

1.622.935

710.774

921.251

1.100.545

Overige goederen en diensten

24.639.618

962.500

1.147.295

9.402.446

Overige verrekeningen van kostenplaatsen Totaal baten Totaal algemene dekkingsmiddelen

73.183.265

48.954.453

53.826.253

79.444.677

-63.547.832

-42.988.060

-47.645.556

-69.005.562

Toevoegingen en onttrekkingen reserves Voor de toelichting op de mutaties in de reserves wordt verwezen naar paragraaf 8.2.3. Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDUR) Voor een specificatie van de ontvangen BDUR in 2023 wordt verwezen naar hoofdstuk 10. Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdrage

Gemeente

Maatwerk

Totaal

Alblasserdam

1.739.270

Dordrecht

13.150.573

Hendrik-Ido-Ambacht

2.323.502

Papendrecht

2.907.418

Sliedrecht

2.380.340

Zwijndrecht

4.450.791

Drechtsteden

26.951.894

1.739.270 1.001.030

1.001.030

14.151.603

27.952.924

Gorinchem

3.470.899

Hardinxveld-Giessendam

1.431.682

Molenlanden

4.582.138

Alblasserwaard Hoeksche Waard

8.124.044 Hoeksche Waard

TOTAAL Bijdrage uittreedsom TOTAAL

9.484.719

9.484.719 8.124.044

8.124.044

44.560.657

1.001.030

45.561.687

-19.081 44.541.576

-19.081 1.001.030

45.542.606

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 46

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 47

7.3

Incidentele baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. Incidentele baten en lasten

Realisatie

Primaire begroting

Begroting na

Realisatie 2023

wijziging Burap-II 2022

2023

Lasten

71.954

49.108

54.180

72.975

Baten

72.076

48.474

53.656

79.901

Saldo lasten en baten

122

-634

-525

6.926

Storting in reserves

204

397

3.795

Vrijval reserves Onttrekkingen reserves

1.623

711

921

1.101

Saldo mutaties reserves

1.419

634

525

-2.695

Gerealiseerd resultaat (A+B)

1.541

4.231

Incidentele lasten Reserve algemene Reserve

Reserve egalisatie kosten opleiden Reserve Veranderende Omgeving

Reserve Informatie gestuurd werken

278

Reserve Transitie Organisatie

Reserve Inhaalslag investeringen Reserve Generatiepact

64 490

Reserve verh. RCC en inrichten Kohnstammlaan/LP 262

Reserve schuimtransitie

918

Reserve vervanging meubilair

118

Reserve huur Romboutslaan

460

Reserve duurzaamheid Reserve aanbestedingsprojecten

200

Reserve dekking kapitaallasten meubilair

118 769

Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening

-1.541

Onverdeeld resultaat 2022 Incidentele lasten

334

2.031

Incidentele baten Reserve algemene reserve Reserve egalisatie kosten opleiden

Reserve Veranderende Omgeving

Reserve Informatie gestuurd werken

366

125

156

Reserve Transitie Organisatie

100

Reserve Inhaalslag investeringen

Reserve Generatiepact

44 142

Reserve verh. RCC en inrichten Kohnstammlaan/LP Reserve schuimtransitie

190

214

Reserve vervanging meubilair

118

Reserve huur Romboutslaan

141

132

Reserve duurzaamheid Reserve aanbestedingsprojecten 118

Reserve dekking kapitaallasten meubilair Reserve crisisbeheersing en informatievoorziening Incidentele baten

731

809

962

Saldo incidentele baten en lasten (A)

-642

-475

1.070

Structureel resultaat (B)

899

-473

5.301

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 48

7.4

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

In hoofdstuk 8.2. is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves. De mutaties in de reserves egalisatie kapitaallasten en dekking kapitaallasten worden aangemerkt als een structureel dekkingsmiddel. De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. De mutatie in de reserve kapitaallasten is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de daarbij behorende investering.

7.5

WNT-verantwoording 2023

Conform de Wet Normering Topinkomens is in onderstaand overzicht de bezoldiging opgenomen van het eerste leidinggevende niveau dat wordt aangemerkt als topfunctionaris. Het bezoldigingsmaximum van 2023 bedraagt €216.000. Binnen VRZHZ zijn geen functionarissen in dienst die een hogere bezoldiging genieten dan het in de WNT genoemde maximum voor 2023.

Bedragen x € 1 C.P. Frentz Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

Algemeen directeur 01-01/31-12 1 Ja 170.987 22.621 193.608 223.000 N.v.t. 193.608 N.v.t. N.v.t. C.P. Frentz Algemeen directeur 01-01/31-12 1 Ja 144.085 22.526 166.611 216.000 N.v.t. 166.611

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder. Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 49

In onderstaand overzicht zijn de toezichthouders opgenomen. De toezichthoudende taak hebben zij onbezoldigd uitgeoefend. Naam Dhr. A.W. Kolff Mw. R.W.J. Melissant-Briene Dhr. J.G.A. Paans Dhr. J. Heijkoop Dhr. J.W. Boersma Dhr. D.A. Heijkoop Dhr. J. Heijkoop Dhr. P. van der Giessen Dhr. Ch.B. Aptroot Dhr. F.D. van Heijningen Dhr. T.C. Segers Mevr. A.M.M. Jetten Mevr. M.J.M. van Driel Dhr. J.M. de Vries Dhr. W.H.J.M. van der Loo Dhr. T.J. Haan

Functie Burgemeester gemeente Dordrecht Burgemeester gemeente Gorinchem Burgemeester gemeente Alblasserdam Waarnemend burgemeester gemeente Alblasserdam Burgemeester gemeente Alblasserdam Burgemeester gemeente Hardinxveld-Giessendam Waarnemend burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Burgemeester gemeente Hendrik-Ido-Ambacht Waarnemend burgemeester gemeente Hoeksche Waard Burgemeester gemeente Hoeksche Waard Burgemeester gemeente Molenlanden Waarnemend burgemeester Papendrecht Burgemeester gemeente Papendrecht Burgemeester gemeente Sliedrecht Burgemeester gemeente Zwijndrecht Waarnemend burgemeester gemeente Zwijndrecht

Periode

tot 31 januari 2023 tot 29 maart 2023 per 30 maart 2023 tot 14 november 2023 per 15 november 2023 tot 12 oktober 2023 per 13 oktober 2023 tot 7 februari 2023 per 8 februari 2023 tot 7 maart 2023 per 8 maart 2023

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 50

8. Balans

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

31 december 2023

5.801.586

31 december 2022

6.008.785 5.801.586

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

75.137.702

6.008.785

70.242.091 75.137.702

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige uitzettingen

18.000 1.740.000 0

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

70.242.091

18.000 360.000 0 1.758.000

378.000

82.697.288

76.628.876

380.930

40.819 380.930

Subtotaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige vorderingen

40.819

4.635.408 3.649.230

8.877.410 11.337.143

200.000

100.000

627.297

263.777 9.111.935

20.578.330

309.089 4.612.361

306.794 4.149.448

Totaal vlottende activa

14.414.315

25.075.391

TOTAAL GENERAAL ACTIVA

97.111.602

101.704.268

Liquide middelen Overlopende activa

Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 51

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat voor bestemming

31 december 2023

500.000 5.625.526 4.230.939

Voorzieningen Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen

500.000 1.390.104 1.540.644 10.356.465

3.430.748

2.016.141

1.497.346

74.914.157

71.108.892 2.474.812

2.411.553

Totaal vaste passiva

31 december 2022

77.325.710

73.583.704

89.698.316

78.511.798

Vlottende passiva Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < dan 1 jaar Kasgeldleningen Overige schulden

0 5.126.306

10.000.000 6.985.995 5.126.306

16.985.995

Overlopende passiva

2.286.980

6.206.475

Totaal vlottende passiva

7.413.286

23.192.470

97.111.602

101.704.268

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

8.1

Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende Jaarstukken 2023 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (definitief na AB 27 juni 2024) 52

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.papendrecht.nl/api/v1/meetings/989/documents/13790