A10. 20250922 Brief Provincie - Tussenbericht Financieel toezicht 2025.pdf

VOORBLAD .

•

•'

•

Provincie Zuid-Holland

-

Postadres Provinciehuis

provincie

ZUID

HOLLAND

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

College van Burgemeester en Wethouders van Papendrecht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 11 3350 AA PAPENDRECHT Nederland

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie.

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 16-09-2025

,a Igt 'F.:."2r^

provincie Zuid-Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH-2025-879751163

Gemeenteraad van Papendrecht

DO5-2025-0000049

T.a.v. de raadsgriffier Postbus 11 3350 AA PAPENDRECHT

Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad, Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en perspectiefnota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 2,8 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerde rekeningresultaten 14.000 12.000 10.000 0 0

8.000 6 000 4 000

--

2 000

2021

2022

2023

2024

• Rekeningresultaat

Verzonden op 16-09-2025

PZH-2025-880253210 dd. 16-09-2025

provincie ZUid'Holinnri

Ons kenmerk PZH-2O25-879751163

Wij gaan ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2024 verwerkt in de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029. Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Bezuinigingen Uw gemeente heeft een aantal voorgenomen bezuinigingen voor de begroting 2026-2029 opgenomen in de perspectiefnota. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Wij hebben de voorgenomen bezuinigingen van uw perspectiefnota doorgenomen en hebben geconstateerd dat de meeste van deze als concreet en haalbaar kunnen worden aangemerkt. Enkele maatregelen dienen nog concreter onderbouwd te worden. Over de realiteit van deze maatregelen zullen wij met uw organisatie in gesprek gaan en dit betrekken bij ons oordeel over de begroting 2026. En aangezien veel bezuinigingen een bepaalde onzekerheidsmarge hebben, adviseren wij u dan ook om deze bezuinigingen goed te blijven monitoren en indien nodig bij te stellen of zelfs op zoek te gaan naar alternatieve dekkingsmiddelen. Verder adviseren wij u, indien u in de begroting 2026 nog andere bezuinigingen wilt opnemen die niet opgenomen zijn in de perspectiefnota, deze vooraf met ons af te stemmen. Hierdoor wordt straks een begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan.

Ramingen Dienst Gezondheid en Jeugd Uw gemeente is aangesloten bij de Dienst Gezondheid en Jeugd (DG&J) voor de uitvoering van de regionale jeugdzorg. De lasten van de jeugdzorg laten afgelopen jaren een stijgende trend zien die losstaat van de prijsindexatie, de zogenaamde volumegroei. Dit kan het gevolg zijn van meer jeugdigen die zorg nodig hebben maar ook door langere of zwaardere trajecten. Het is als gemeente belangrijk om te weten of afgelopen jaren sprake is geweest van deze volumegroei zodat deze trend ook meegenomen kan worden in de meerjarenraming. Hierdoor geeft de meerjarenraming een zo realistisch mogelijk beeld van de ontwikkeling van lasten. Met de DG&J is in het verleden afgesproken dat de volumestijging niet in de meerjarenraming hoeft te worden verwerkt zolang er vooraf ook geen rekening werd gehouden met financieel voordeel van nog te realiseren bezuinigingsmaatregelen (geen groei, geen maatregelen). Het niet opnemen van de volumestijging is namelijk al een nog te realiseren bezuiniging. Wij hebben echter vernomen dat de gemeenten nu een optie hebben om uitgebreide maatregelen ter verlaging van de kosten op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Hiermee willen we u erop attenderen dat deze bezuinigingen bovenop het niet opnemen van volumegroei komen. Daarmee verwerkt u een dubbele bezuiniging in de meerjarenraming.

Wij wijzen u erop dat u verantwoordelijk bent voor het zo realistisch mogelijk ramen van de lasten en dat u dit moet kunnen onderbouwen. Dat betekent een raming van de lasten in de meerjarenraming inclusief volumegroei en een goede onderbouwing van nog te realiseren bezuinigingen. Verder geeft u in uw perspectiefnota aan een bedrag van € 1,1 miljoen aan jeugdzorg lasten als incidenteel te zullen beschouwen. Op basis van een analyse van leeftijdscategorieën verwacht u dat deze lasten over zullen gaan tot een ander type zorg, dan jeugdzorg. Daarom bent u voornemens om deze lasten als incidentele lasten in de begroting 2026 op te nemen. Dit is naar onze mening echter niet in lijn met de wettelijke voorschriften van het BBV. Deze jeugdzorglasten behoren namelijk tot de jaarlijks terugkerende lasten en zijn structureel van aard ongeacht eventuele schommelingen of mogelijke afloop.

2/4

PZH-2025-88u253210 dd. 16-09-2025

41 :11~ provincie " 11Wir^ Zuid-Holland "F129230=2111~

Ons kenmerk PZH-2025-879751163

Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting.

Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor stoat er geen fysieke handtekening in de brief.

3/4

PZH-2025-880253210 dd. lo-09-2025

,r,e0 indlE2=frmet

provincie Zui -Holland

Ons kenmerk PZH-2025-879751163

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Papendrecht

4/4

PZH-2025-880253210 dd. 16-09-2025