A09. 20211213 Provincie Zuid-Holland, Financieel toezicht begroting 2022.pdf

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Contact

Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070-4416611 www.zuid-holland.nl Datum

Gemeenteraad van PAPENDRECHT

Zie verzenddatum linksonder

T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk

Postbus 11

PZH-2021-792508407 DOS-2021-0000923

3350 AA PAPENDRECHT

Uw kenmerk

Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2022

Geachte raad. Wij danken u voor het tijdig toesturen van uw begroting. Financieel toezicht is gericht op het voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan

oplossen. Met het oog hierop beoordelen wij vóór aanvang van het begrotingsjaar of voor uw gemeente repressief (regulier) of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht geldt.

Besluit: repressief toezicht begroting 2022 Uw begroting voldoet aan de criteria voor repressief toezicht. Dit houdt in dat u uw begroting direct

kunt uitvoeren. Wij hoeven begrotingswijzigingen niet vooraf goed te keuren. Wel verzoeken wij u om de begrotingswijzigingen binnen twee weken na vaststelling ter

kennisneming aan ons toe te sturen. Aanbod Hebt u vragen over de inhoud van deze brief, of andere vragen over de financiële positie van uw

gemeente, dan zijn wij graag bereid deze schriftelijk te beantwoorden of een mondelinge toelichting

Bezoekadres

Zuid-Hollandplein 1

2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65 stoppen

aan u als raad te geven. Desgewenst kunnen wij een taakveldanalyse uitvoeren. Het doel van een

taakveldanalyse is om uw gemeente meer inzicht te geven in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen

worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw

dichtbij het provinciehuis.

gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Indien u belangstelling hebt

Vanaf station Den Haag C5

voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

is het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

1/5

Verzonden op 08-12-2021

PZH-2021 -792508407 dd. 07-12-2021

FT””

provincie Zuid'Holland

s

Ons kenmerk PZH-2021-792508407

Toelichting op begrotingstoezicht Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Uitgangspunt daarbij is dat de aandacht vooral uitgaat naar gemeenten met een zwakkere financiële positie of waarvan wij de kans

hoog inschatten dat de financiële positie onder druk komt te staan. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend waarbij groen staat

voor weinig risico en geel respectievelijk oranje voor meer risico's. De risicokleur van iedere gemeente nemen wij ieder jaar op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1. Daarnaast wordt het toezichtregime bepaald op basis van het structureel en reëel

resultaat.

Conclusies uit het onderzoek van uw begroting 2022 Risicoanalyse De risicokleur van uw gemeente laat over de afgelopen drie jaar het volgende beeld zien: Begroting

2020

2021

2022

Risicokleur

Oranje

Oranje

Oranje

De risicokleur is de afgelopen jaren gelijk gebleven en komt op basis van de begroting 2022 uit op oranje. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de structurele tekorten in de meerjarenraming 2023-

2025, de hiermee verband houdende bezuinigingen, de oplopende kosten in het sociaal domein en

het nog niet hebben van geactualiseerde beheerplannen voor het onderhoud van uw kapitaalgoederen. Daarnaast zorgt het hoge percentage van gemeentelijke bijdragen aan uw

verbonden partijen voor een lagere flexibiliteit van uw begroting.

Structureel en reëel resultaat

Het begrotingsresultaat is het resultaat dat u in uw begroting heeft gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Het begroot structureel en reëel resultaat is het begrotingsresultaat zonder

incidentele baten en lasten en rekening houdend met reële en concreet onderbouwde ramingen. Op dit laatste baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/5 PZH-2021-792508407 dd. 07-12-2021

<3 c

> provincie 5 Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2021-792508407

Saldi begroting en meerjarenraming 2.000 1.000

g o

0

— 1.000 = -2-000 ii oc

-3.000 -4.000

2022

2023

2024

2025

Jaar ■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

Wij gaan in ons oordeel uit van de cijfers:

•

Exclusief € 27.000 incidentele reservemutaties die u in uw begroting heeft aangemerkt als structurele baten en lasten. Reservemutaties zijn in de regel naar aard incidentele baten en

lasten.

•

Inclusief de lasten voortkomend uit een hogere indexering voor lonen en prijzen, zodat deze aansluiten bij de meicirculaire. Van € 60.000 in 2023 oplopend tot € 120.000 in 2025.

Conclusie

Wij constateren dat uw structurele begrotingsresultaat onder druk staat. U heeft ingrijpende bezuinigingsmaatregelen in uw begrotingen meerjarenraming opgenomen om de structurele lasten met structurele middelen te dekken. Desondanks is er nog steeds sprake van oplopende structurele

tekorten in uw meerjarenraming 2023-2025. Wij gaan ervan uit dat u aanvullende maatregelen neemt, waardoor u de volgende begroting en meerjarenraming structureel sluitend kan presenteren.

Verder adviseren wij u het bezuinigingsproces nauwlettend te monitoren en tijdig maatregelen te nemen indien een ombuiging niet(volledig) wordt gerealiseerd.

Overige opmerkingen Actualisatie beheerplannen

De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw

exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze

kapitaalgoederen goed in kaartte brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijfjaar oud) van groot belang. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten

3/5 PZH-2021 -792508407 dd. 07-12-2021

C

provincie pff Zuid'Holland 5

Ons kenmerk PZH-2021-792508407

in uw begroting en meerjarenraming. Wij hebben geconstateerd dat uw beheerplannen voor wegen, gebouwen, civiele werken, groen en water niet actueel zijn.

Ambtelijk hebben wij vernomen dat u gestart bent met de actualisatie van deze beheerplannen.

Graag zien wij de hieruit voortvloeiende financiële gevolgen in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026.

Loon- en Prijsontwikkelingen

Wij hebben geconstateerd dat u in uw begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 een lagere loon- en prijsindexering heeft toegepast dan is verwerkt in de raming van de algemene uitkering

(o.b.v. lopende prijzen). Doordat de inkomstenkant wel geïndexeerd is maar de uitgavenkant niet volledig, bent u in feite aan het bezuinigen. Bezuinigingen dienen concreet en ten minste op

programmaniveau ingevuld te worden. Op basis van de onderbouwing beoordelen wij of de bezuiniging concreet en haalbaar is. Wij hebben geconstateerd dat een dergelijke onderbouwing

ontbreekt en zijn daarom van mening dat de bezuiniging onvoldoende onderbouwd is. Bij het

bepalen van het structureel resultaat gaan wij daarom uit van een hoger lastenniveau inclusief loon-

en prijsontwikkelingen.

Algemene financiële ontwikkelingen

Het door het Rijk toekennen van extra middelen voor jeugdzorg in 2022 en de toezeggingen hierop voor de komende jaren zorgen er naast de positieve ontwikkelingen van het accres in de

septembercirculaire 2021 voor dat de financiële positie van gemeenten minder onder druk komt te staan. Ondanks deze ontwikkelingen delen wij de zorg van veel gemeenten over toekomstige ontwikkelingen. Onder andere de herverdeling van het gemeentefonds en het mogelijk afwijken van

de afgesproken systematiek van "samen de trap op en samen de trap af" door het Rijk kunnen

ingrijpende gevolgen hebben. Ook is het de vraag of het Rijk daadwerkelijk zoveel meer gaat uitgeven de komende jaren. De economie laat gunstige ontwikkelingen zien, maar een hogere

inflatie ligt daarbij op de loer. Daarnaast zijn er grote uitdagingen met naar verwachting significante financiële gevolgen, zoals bijvoorbeeld het woningtekort, de invoering van de Omgevingswet en de

gevolgen van de klimaatverandering. Op veel onderwerpen wordt de definitieve besluitvorming overgelaten aan het nieuwe kabinet, waardoor de onzekerheid bij gemeenten vooralsnog blijft

bestaan. Waar nodig hebben wij de afgelopen tijd meerdere signalen afgegeven richting het kabinet en de

Tweede Kamer om te pleiten voor voldoende middelen voor gemeenten om wettelijke

medebewindstaken te kunnen uitvoeren en voor het nakomen van bestuurlijke afspraken. Wij hebben begrip voor de omstandigheden waaronder u uw begroting moet opstellen. Wij adviseren u om, vooruitlopend op de hiervoor genoemde ontwikkelingen en onzekerheden,

terughoudend te zijn in het formuleren van nieuw structureel beleid.

Corona

Voor gemeenten heeft de coronacrisis gezorgd voor hogere lasten en derving van inkomsten. Hoe

deze situatie zich gaat ontwikkelen in de komende jaren is nog erg onzeker. Het is nog niet duidelijk

4/5

PZH-2021 -792508407 dd. 07-12-2021

provincie 5 Zuid'Holland *

Q

c

Ons kenmerk

PZH-2021-792508407

in hoeverre de financiële effecten in 2022 nog door zullen werken, en in welke mate deze kosten

worden gecompenseerd door het Rijk. Hiervoor hebben wij uiteraard begrip. In uw begroting en meerjarenraming 2022-2025 hebben wij geconstateerd dat u deels rekening hebt gehouden met financiële gevolgen van de corona-crisis in 2022. Aangezien het onzekere tijden zijn verzoeken wij u

de ontwikkelingen in 2022 nauwgezet te blijven volgen.

Tot slot

Graag ontvangen wij vóór 1 mei 2022 een schriftelijke reactie op deze brief.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen.

Drs. Marije L.E.F. Hoogendoorn-Bruins Slot Hoofd Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Papendrecht

5/5 PZH-2021 -792508407 dd. 07-12-2021