A07. 20201208 Stichting Openbaar Primair Onderwijs, Voorlopige MJB en toelichting.pdf

T 078 - 644 98 80 E info@opops.nl

Stichting Openbaar Primair Onderwijs

Papendrecht SSliedrecht

Poldermolen 12

3352 TH Papendrecht Kvk: 24386999

IBAN: NL76RABO 0393 0466 64

Aan de leden van de gemeenteraad van de gemeente Papendrecht Postbus 11 3350 AA PAPENDRECHT

Datum Behandeld Kenmerk Onderwerp

8 december 2020 K. Bastianen 2020 - 0228 Voorlopige MJB en toelichting

Geachte leden van de raad,

Bijgaand treft u ter goedkeuring de voorlopig vastgestelde meerjarenbegroting 2021-2024 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht aan. Tevens treft u hierbij aan de toelichting op de vastgestelde meerjarenbegroting 2021-2024.

Hoogach ind,

CJ. Ligt College w

bestuur

r>

Stichting Openbaar Primair Onderwijs

Papendrecht Sliedrecht

Meerjarenbegroting 2021-2024

Versie: 28 oktober 2020

Gremium_________ Directeurenoverleg Raad van Toezicht P-GMR___________ Bestuur__________ Gemeente

Advisering_____________ Goedkeuring___________ Instemming § 7.5 en 7.6 Vaststelling____________ Ter informatie

Datum_______ 15-10-2020 28-10-2020 03-12-2020 04-12-2020 Vóór 1 februari

1

Inhoudsopgave Inleiding.........................................................

4

1.

Koersplan en kaderbrief.....................

5

2.

1 oktobertelling 2020 en prognose..

6

3.

Financiële parameters en aannames

7

4.

Meerjarenbegroting.............................

7

4.1 EFJ weergave..........................................

7

4.2 Weergave budgetverantwoordelijkheid cf. OPOPS-allocatiemodel

8

5.

Ontwikkeling van het eigen vermogen.....................................

9

6.

Toelichting baten...........................................................................

9

6.1 Lumpsum.........................................................................................

9

6.2 Vereenvoudiging bekostiging vanaf 2023

9

6.3 Prestatiebox

9

6.4 Subsidie studieverlof leraren

10

6.5 SWV Versterking van de basisondersteuning

10

6.6 Medegebruik en verhuur van schoolgebouwen

10

6.7 Werkdrukmiddelen

10

6.8 Bestrijding onderwijsachterstanden

10

6.9 Nieuwkomers...................................

11

6.10 Passend Onderwijs

11

6.11 Gemeentelijke bijdragen

12

Toelichting lasten...........

12

7.1 Bestuur en beheer...........

12

Administratiekantoor.

12

Huisvesting bestuurskantoor

13

7.

8.

7.2 Huisvesting scholen

13

7.3 Gezamenlijke activiteiten

13

Ziektevervanging voor eigen rekening...............................

14

Participatiefonds - modernisering vanaf 1 augustus 2021

15

7.4 Materiële schoolbegroting

15

7.5 Personele schoolbegroting - geoormerkte formatie

15

7.6 Personele schoolbegroting - reguliere formatie

16

Meerjarenperspectief......................................

17

2

9.

Meerjaren onderhoud .

18

10.

Investeringsplannen

19

11.

Kasstroomprognose

20

3

Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting voor de periode 2021-2024.

Basis voor deze raming is het Koersplan 2020-2024, de kaderbrief 2020-2021 en de begrotingsbrief (3 juli 2020) waarin de kaders voor de meerjarenbegroting zijn beschreven. Beide zijn als bijlage opgenomen bij dit document. De begroting wordt op twee wijzen gepresenteerd.

•

•

De klassieke weergave; deze sluit aan bij de verantwoording in de jaarrekening (elektronisch financiële jaarrekening, EFJ) zoals is voorgeschreven door het Ministerie van OCW. Een weergave op basis van het OPOPS-allocatiemodel en de daarin vastgelegde budgetverantwoordelijkheid. Dit allocatiemodel is vastgesteld op 1 april 2019. Het model geeft antwoord op de vraag hoe de beschikbare middelen worden verdeeld onder de scholen, hun gezamenlijke activiteiten en de bestuur- en beheerfunctie.

De uitkomst van beide is gelijk: een positief resultaat van € 200 K, zowel in 2021 als daarna, tot DROPS de in het Koersplan bepaalde streefwaarde voor het weerstandsvermogen (EV minus MVA / totale baten, 2%) behaald. Dit positieve resultaat draagt bij aan de toekomstbestendigheid van OPOPS, omdat hiermee het weerstandsvermogen wordt versterkt en financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder de continuïteit van de organisatie in gevaar te brengen. De toelichting op de begroting sluit aan bij de tweede wijze van presenteren. In de volgende hoofdstukken komen aan de orde:

1. Het koersplan en de kaderbrief 2020-2021; 2. De leerlingtelling op 1 oktober 2019 en 2020 en de prognose voor de jaren erna; 3. De gebruikte financiële parameters en eventuele aannames; 4. De meerjarenbegroting; 5. Ontwikkeling van het eigen vermogen; 6. Toelichting van de baten; 7. Toelichting van de lasten; 8. Het meerjaren onderhoudsplan; 9. Het meerjaren investeringsplan; 10. De kasstroomprognose.

4

1. Koersplan en kaderbrief Ons motto is 'De toekomst is van ons allemaal!'. Daarmee geven wij aan dat wij alleen samen kunnen zorgen voor een mooie toekomst voor onze leerlingen. Wij als professionals samen met ouders, leerlingen, gemeenten en onze samenwerkingspartners, waaronder de andere scholen in de regio, jeugdzorg en kinderopvang. Vanuit een bewogen periode, zowel onderwijsinhoudelijk als financieel, hebben wij nieuwe ambities opgesteld passend bij waar OPOPS voor staat en ambities die realiseerbaar zijn binnen de financiële kaders. Missie

onze missie Is onze leerlingen voor te bereiden op een plek In de samenleving nu en In de toekomst. Een samenleving waar mensen ongeacht hi<n herkomst samen Leven en samen vormgeven aan die samenleving. Hiervoor Is wederzijds respect en betrokkenheid op elkaar nodig. Visie

okvderwys gaat oha. het ouvtwifefeeLeuv va ut datgeuve wat goed is, voor het feluvd eiA. de sawcewLeviuvg. Dit realiseren wij door onderwijs dat zich richt op voorbereiding op de samenleving, optimalisering van talentontwikkeling en ontwikkeling van een eigen Identiteit waar verdraagzaamheid onderdeel van ixltmaakt. Vanuit onze missie en visie werken wij aan onze ambities op de volgende vier thema's; •

•

• •

Toekomstgericht onderwijs: goed onderwijs waarbij we leerlingen voorbereiden op een plek in de samenleving nu en in de toekomst; De kracht van de professional: goed onderwijs wordt gegeven door goede leerkrachten. Leraren en andere onderwijsprofessionals worden gestimuleerd en gefaciliteerd om zich door te ontwikkelen in hun expertise; De noodzaak van goed financieel beleid en beheer: om onze ambitie waar te maken, is het noodzakelijk dat we een gezonde financiële basis hebben; Inspirerende en veilige schoolgebouwen: de schoolgebouwen zijn veilig en de uitstraling en inrichting zijn passend bij de visie en het onderwijsconcept.

5

2. 1 oktobertelling 2020 en prognose School

De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip De Wielen Totaal

1 okt. 2019 164 218 223

Werkelijk 1 okt. 2020 154 234 198

306

-6,1% 7,3% -11,2%

1 okt. 2021 150 232 202

Prognose 1 okt. 2022 148 236 200

1 okt. 2023 148 230 201

291

-4,9%

296

289

275

181

177

-2,2%

177

175

174

334

310

-7,2%

302

303

297

193

201

4,1%

195

195

195

157 115 1891

185 104 1854

17,8% -9,6% -2,0%

178 110 1842

179 110 1835

179 110 1809

A %

De daling van het aantal leerlingen per 1 oktober 2020 ten opzichte van het jaar ervoor is toe te schrijven aan een zestal scholen. Deze daling wordt slechts deels gecompenseerd door de stijging op Roald Dahl, Anne Frank en 't Kofschip. De laatste school heeft een groot aantal terugkeerders van de in 2019 gestichte particuliere school Reveles opgenomen. Voor de prognose is allereerst gekeken naar de voorspelling van de schooldirecteuren: zij weten wat er speelt in hun school en in de wijk. Daarnaast is gekeken naar de beschikbare gegevens vanuit de Gemeenten, de prognose zoals gepubliceerd op Scholen op de Kaart en de prognose van het Arbeidsmarktplatform. De verwachting is dat de populatie van OPOPS de komende driejaar met 2,4% zal dalen naar 1809 leerlingen.

De inkomsten van OPOPS zijn voor het overgrote deel afhankelijk van het aantal ingeschreven leerlingen op de teldatum 1 oktober (Rijksbijdragen). De 1 oktobertelling 2019 bepaalt de personele bekostiging voorde periode januari-juli 2021. De 1 oktobertelling 2020 bepaalt de personele bekostiging voor de periode augustus-december 2021 en de materiële bekostiging 2021. Andere indicatoren zijn de gewogen gemiddelde leeftijd van het onderwijzend personeel en de achterstandsscores van de scholen. Deze laatste vervangt sinds 1 augustus 2019 het leerlinggewicht op basis waarvan voorheen de onderwijsachterstandsmiddelen werden toegekend.

De bekostiging wordt gekoppeld aan de zes brinnummers1. Met die bekostiging houdt OPOPS negen zelfstandige scholen in stand.

1 BRIN = De Basisregistratie Instellingen (BRIN) is een register dat door het Nederlandse Ministerie van OCW wordt uitgegeven en alle scholen en aanverwante instellingen bevat.

6

3. Financiële parameters en aannames In de begroting zijn de meest recente gepubliceerde bekostigingsgegevens gebruikt: •

• • •

Regeling vaststelling van de bedragen materiële instandhouding van het basisonderwijs, d.d. 9 oktober 2019 plus een indexatie van 1,2% die zal worden gepubliceerd in de regeling voor 2021 (bron PO-Raad); Tweede regeling personele bekostiging primair onderwijs voor het schooljaar 20202021, d.d. 4 september 2020; De op 30 september 2020 gepubliceerde conceptpremies Vervangingsfonds en Participatiefonds 2020; Voor de gewogen gemiddelde leeftijd (OP) is uitgegaan van de vastgestelde leeftijd op 1 oktober 2019, de voorlopige leeftijd op 1 oktober 2020 en de prognose op basis van het zittende personeel (bron Raet personeels- en salarisadministratie); De op 21 november 2019 gepubliceerde ABP-premies (ouderdoms- en nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheid) zijn verwerkt.

De huidige CAO loopt af op 1 november 2020. Helaas is op het moment van begroten nog geen overeenstemming over een nieuwe CAO voor het primair onderwijs. In de kabinetsbijdrage 2020 heeft OPOPS 0,65% ontvangen voor een nog af te sluiten CAO. Daarom is uitgegaan van een stijging van de loonkosten met 0,65%. Dit is in lijn met de communicatie vanuit de PO-Raad. De sectororganisatie geeft aan dat de indexatie van de bekostiging volledig "op" zal gaan aan de gestegen premies en de loonafspraken in een nog af te sluiten CAO.

4. Meerjarenbegroting 4.1 EFJ weergave Exploitatie overzicht (€1.000)_________________ Baten____________________ Rijksbijdragen____________ Overige overheidsbijdragen Overige baten____________ Totale baten

Lasten___________ Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten Saldo baten en lasten Financiële baten_______ Resultaat

Realisatie 2019

Begroot 2020

2021

11.819 ____ 61 170 12.050

11.284 ____ 33 121 11.438

11.595 ____ 49 132 11.776

10.155 278 1.201 929 12.563

9.462 251 924 800 11.437

-513 ___ 3 -510

MJB 2021-2024 2022 2023

2024

11.509 ____ 49 129 11.687

11.514 ____ 49 129 11.692

11.458 ____ 49 129 11.636

9.624 266 968 718 11.576

9.530 258 973 726 11.487

9.767 257 947 721 11.692

9.715 246 953 722 11.636

1

200

200

0

0

1

200

200

0

0

7

4.2 Weergave budgetverantwoordelijkheid cf. OPOPS-allocatiemodel Exploitatie overzicht (x € 1.000)

Algemene baten_______________ Personeel regulier_____________ Vereenvoudiging bekostiging Materiële instandhouding_______ Personeel en arbeid (excl. werkdrukmiddelen)____________ Prestatiebox___________________ Subsidie vervanging studieverlof Verhuur schoolgebouwen_______ Subtotaal

Realisatie 2019

Begroot 2020

2021

MJB 2021-2024 2022 2023

2024

7.757

7.085

7.172

7.115

1.489

1.428

1.408

1.403

7.121 -18 1.401

7.089 -36 1.377

1.172 387 ____ 33 137 10.975

1.128 381 _____ 18 121 10.161

1.139 382 ____ 10 136 10.247

1.121 377

1.115 375

1.107 372

136 10.152

137 10.131

137 10.046

403

436

471

465

462

484

204 51

495 30

639 50

677 50

697 50

697 50

158

151

154

161

170

177

94 51

92 13

116 14

116

116

116

28 60

27 33

16 15 34 25 3 -8

15 34 25

15 34 25

15 34 25

-8

-8

-8

Geoormerkte baten______________ Werkdrukmiddelen_______________ Bestrijding onderwijsachterstanden__________ Nieuwkomers____________________ SWV basisondersteuning en extra ondersteuning___________________ SWV - arrangementen nog te verdelen________________________ Arrangementen reeds toegekend SWV - bijdrage meer- en hoogbegaafden__________________ Gemeente bijdrage Schakelklas/ZS Gemeente bijdrage Taalklas______ SWV bijdrage Taalklas___________ Projecten________________________ Interne doorbelastingen__________ Overige_________________________ Subtotaal

___ 18 1.072

1.277

1.529

1.535

1.561

1.590

Totaal te besteden baten

12.047

11.438

11.776

11.687

11.692

11.636

978 1.184 750 1.005

841 911 791 903

671 950 1.031 880

658 963 979 873

656 938 959 870

656 942 975 861

876 7.767 12.560

1.128 6.863 11.437

1.293 6.751 11.576

1.318 6.696 11.487

1.344 6.925 11.692

1.373 6.829 11.636

1

200

200

0

0

Lasten_______________________ Bestuur en beheer____________ Huisvesting___________________ Gezamenlijke activiteiten______ Materieel schoolbudget________ Personeel schoolbudget geoormerkt___________________ Personeel schoolbudget regulier Totale lasten Financiële baten/lasten

Resultaat

5

3 -510

8

5. Ontwikkeling van het eigen vermogen Het eigen vermogen van OPOPS laat de volgende ontwikkeling zien:

JJItimo Eigen vermogen (x€ i.000) Weerstandsvermogen (EV/totale baten) Weerstandsvermogen excl.

2019* 1.249 10,7%

2020 1.336 11,3%

2021 1.536 13,0%

2022 1.736 14,9%

2023 1.736 14,8%

2024 1.736 14,9%

-3,0%

-1,8%

0,4%

2,9%

3,3%

3,8%

MVA____________________ *

O.b. v. de tussentijdse rapportage september 2020 - resultaat + €87 K.

Vanaf 2023 is er sprake van een O-begroting. Omdat de boekwaarde van de materiële vaste activa naar verwachting zal dalen, zal het weerstandsvermogen excl. MVA vanaf 2023 licht stijgen.

6. Toelichting baten 6.1 Lumpsum De lumpsum bestaat uit de personele bekostiging, de vergoeding voor materiële instandhouding en het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid (PAB). Deze middelen worden door het Ministerie van OCW berekend op basis van de leerlingtelling en de gewogen gemiddelde leeftijd van het onderwijzend personeel. De lumpsum is niet geoormerkt (met uitzondering van de werkdrukmiddelen die deel uitmaken van het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid), dat wil zeggen dat middelen die bijvoorbeeld worden ontvangen voor materiële instandhouding mogen worden ingezet voor personele uitgaven en vice versa.

6.2 Vereenvoudiging bekostiging vanaf 2023 Op dit moment is de verwachting dat de lumpsum bekostiging (personeel, materieel en budget personeel en arbeid) zal worden vereenvoudigd per 1 januari 2023. Vanaf dat moment wordt het aantal parameters op basis waarvan de bekostiging wordt berekend sterk teruggebracht. Zo verdwijnt het onderscheid tussen onder- en bovenbouw en de gewogen gemiddelde leeftijd van het onderwijzend personeel.

Er zal naar alle waarschijnlijkheid een overgangsperiode van driejaar gaan gelden. Op basis van de laatste modellen van het Ministerie van OCW zal dit betekenen dat OPOPS iets minder middelen zal ontvangen (na de overgangsregeling circa € 54 K). Hiermee is rekening gehouden in 2023 en 2024.

6.3 Prestatiebox Dit betreft een bedrag per leerling en is bestemd voor het realiseren van doelstellingen en afspraken uit het Bestuursakkoord 2012, het Regeerakkoord en het Nationaal Onderwijsakkoord. De vier actielijnen uit dat bestuursakkoord zijn:

• • • •

Talentontwikkeling door uitdagend onderwijs Een brede aanpak voor duurzame onderwijsverbetering Professionele scholen Doorgaande ontwikkellijnen

De Prestatiebox wordt niet geoormerkt ingezet.

9

6.4 Subsidie studieverlof leraren Het schoolbestuur ontvangt subsidie om leraren, die middels een lerarenbeurs een opleiding volgen, tijdens hun studieverlof te vervangen. In de begroting zijn alleen middelen opgenomen die reeds zijn beschikt. De subsidie wordt geoormerkt ingezet.

6.5 SWV Versterking van de basisondersteuning OPOPS ontvangt € 72,- per leerling van het samenwerkingsverband om de basisondersteuning op de scholen te versterken. Dit bedrag zal de komende jaren toenemen tot circa € 92,- per leerling in het schooljaar 2024-2025. Zie ook paragraaf 6.10.

6.6 Medegebruik en verhuur van schoolgebouwen In ieder schoolgebouw wordt de aanwezigheid van Kinderopvang Wasko gefaciliteerd. Wasko verzorgt de peuterspeelzaal, de voorschoolse- en naschoolse opvang en, in een tweetal gebouwen, tevens de kinderopvang voor 0-4 jarigen. De ontvangen huur is opgenomen in de begroting in overeenstemming met de afgesloten overeenkomsten. In 't Kofschip worden twee lokalen gebruikt door de naastgelegen Prins Florisschool. Hiervoor ontvangt OPOPS een bijdrage van € 12 K per schooljaar.

6.7 Werkdrukmiddelen Sinds het schooljaar 2018-2019 ontvangen schoolbesturen een bedrag per leerling voor de vermindering van werkdruk (€ 251,- per leerling per schooljaar, € 285,- per leerling vanaf schooljaar 2024-2025). Al maken deze gelden deel uit van het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid, ze hebben een aparte status: teams bepalen in overleg met hun directeur hoe deze middelen worden ingezet. De personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad (MR) heeft instemmingsrecht op het bestedingsplan. Achteraf wordt de besteding verantwoord in de MR. In de begroting zijn deze middelen apart zichtbaar. De formatie (in- of extern) die hiervan wordt betaald is eveneens apart zichtbaar.

6.8 Bestrijding onderwijsachterstanden Met ingang van het schooljaar 2019-2020 geldt een nieuwe bekostiging voor het bestrijden van onderwijsachterstanden. Voorheen werden de middelen toegekend op basis van het opleidingsniveau van de ouders. Nu is deze bekostiging gebaseerd op een achterstandsscore per school die wordt bepaald aan de hand van een door het CBS berekende achterstandsscore per ingeschreven leerling op de school. Omdat er een drempel wordt toegepast, ontvangt niet iedere school middelen voor de bestrijding van onderwijsachterstanden. School______________ De Wilgen/Roald Dahl Henri Dunant________ De Leilinde__________ De Viermaster_______ Anne Frank_________ Totaal

Score 1/10/2019 _________ 360,40 _________ 143,67 __________ 47,16 _________ 188,70 _________ 501,38 1.341,31

De achterstandsscore voor De Knotwilg, 't Kofschip en De Wielen is 0. De Wilgen en de Roald Dahl hebben een gezamenlijk brinnummer. De Roald Dahl is geen officiële

10

nevenvestiging van De Wilgen. Daarom is het niet mogelijk de achterstandsscore te splitsen over de twee scholen. Op basis van bovenstaande scores wordt het budget voor het schooljaar 2020-2021 € 718 K. Dit is circa 100% meer dan de voormalige regeling. OPOPS groeit door middel van een overgangsregeling gedurende drie schooljaren toe naar dit budget. In 2021 gaat het om € 639 K (€ 622 K in schooljaar 2020-2021, € 663 K in schooljaar 2021-2022).

In het allocatiebeleid hebben de gezamenlijke directeuren besloten dat deze middelen als volgt over de scholen worden verdeeld: • •

Iedere school ontvangt een vaste voet a € 15 K; Het restant wordt verdeeld op basis van de "oude" gewichtenregeling (peilmoment 1 oktober 2018).

E.e.a. resulteert voor het kalenderjaar 2021 in de volgende verdeling: School

Bedragen x € 1.000 Verdeling cf. oude regeling 15 "___________ 127 15 ____________ 30 15 _____________ 36 15 _____________ 25 15 ______________15 15 ____________ 99__ 15 ___________ 156 15 ____________ 12__ 15 _______________4__ 135 503

Vaste voet De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip De Wielen Totaal

Totaal

142 45 51 40 30 114 171 27 19 639

6.9 Nieuwkomers Voor nieuwkomers die minder dan twee jaar in Nederland zijn, kan een extra bekostiging worden aangevraagd op vier telmomenten in het schooljaar. Het is vooraf lastig in te schatten of en waar deze leerlingen instromen. Daarom is terughoudend begroot: € 50 K per jaar. Deze middelen worden ingezet voor het (deels) faciliteren van een taalklas op DBS Anne Frank.

6.10 Passend Onderwijs OPOPS scholen ontvangen diverse middelen om passend onderwijs vorm te geven / te versterken en leerlingen, die extra ondersteuning nodig hebben, dat te bieden. Deze worden slechts begroot wanneer zeker is dat ze worden ontvangen.

11

Begroot 2021:______________________________________________________ SWV - middelen ter versterking van de basisondersteuning____________ SWV - middelen voor extra ondersteuning aan individuele leerlingen SWV - middelen voor extra ondersteuning aan individuele leerlingen, toe te kennen door de bovenschoolse IB-coördinator______________________ SWV - bijdrage taalklas OBS Anne Frank_____________________________ SWV - voortzetting van een "rugzakje"_______________________________ SWV - middelen voor de coördinatie en scholing rondom meer- en hoogbegaafde leerlingen____________________________________________ Visio - arrangementen visuele beperkingen___________________________ Auris - arrangementen hoor- en spraak beperkingen___________________ Totaal

(x € 1.000) _______ 139 ________ 15^ 116

25 7 16

318

Alle middelen van het SWV zijn "geoormerkt" en worden als zodanig begroot en ingezet.

6.11 Gemeentelijke bijdragen Tot en met 2020 ontving OPOPS een bijdrage van € 33 K van de Gemeente Sliedrecht voor de schakelklas2 op de Wilgen. De gemeente is de inzet van deze middelen aan het heroverwegen. Daarom is vanaf 2021 terughoudend begroot: € 15 K per kalenderjaar. Sinds 2020 ontvangt OPOPS van de diverse gemeenten van herkomst een bedrag van € 2.250,- per leerling voor de taalklas. In de begroting is uitgegaan van een groepsgrootte van 15 leerlingen.

7. Toelichting lasten 7.1 Bestuur en beheer Het bestuur is eigenaar van het budget bestuur en beheer. Hieronder vallen de uitgaven voor de raad van toezicht, het bestuur, het bestuurskantoor en de centrale uitgaven zoals administratiekantoor, accountant en contributies aan sectororganisaties.

Begroot 2021:_______________________________ Personele lasten, medewerkers in dienst_______ Personele lasten, externe inhuur3______________ Overige personele lasten_____________________ Afschrijvingen_______________________________ Huisvesting en facilitair, incl. stelpost verhuizing Administratiekantoor, licentiekosten, accountant Contributies sectororganisaties, verzekeringen Deskundigenadvies__________________________ Overige kosten bestuur en beheer_____________ Totaal

(x € 1.000) _______ 325 ________ 54 ________ 45 _________ 3 ________ 27 _______ 143 ________ 34 ________ 30 ________ 10 671

Administratiekantoor Zowel de financiële als de personeels- en salarisadministratie van OPOPS worden verzorgd door Groenendijk Onderwijsadministratie (GOA) te Sliedrecht. OPOPS behoudt

2 Schakelklassen zijn klassen voor basisschoolleerlingen met een grote achterstand in de beheersing van de Nederlandse taal. In de schakelklas krijgen deze leerlingen een jaar lang intensief taalonderwijs. 3 Deze post is als volgt opgebouwd: externe inhuur huisvesting (MJOP, meldpunt e.d.), functionaris gegevensbescherming (FG) en tijdelijke ondersteuning digitale personeelsdossiers.

12

de Afas licentie (minimaal aantal deelnemers) om toegang te houden tot de administraties van de jaren vóór 2020. Huisvesting bestuurskantoor Het bestuurskantoor is gevestigd aan de Poldermolen 12 te Papendrecht. Deze locatie scoort laag op uitstraling en veiligheid (Corona). Het bestuur is voornemens te verhuizen naar een andere locatie in juni 2021 (einde huurperiode). Inhuizing in één van de scholen, zonder bovenmatige investeringen, is helaas niet mogelijk. Daarom wordt gezocht naar betaalbare alternatieven in de regio.

7.2 Huisvesting scholen Huisvestingslasten worden begroot op basis van de realisatie in het voorgaande jaar en beschikbare aanvullende informatie. De budgetverantwoordelijkheid voor de huisvestingslasten ligt sinds 2019 niet meer bij de schooldirecties. Daarom worden deze geboekt op een gezamenlijke kostenplaats.

Begroot 2021:____________________ Dotatie voorziening groot onderhoud Extra expertise projecten__________ Contract- en klachtenonderhoud Energie en water__________________ Schoonmaak en hygiëne___________ Heffingen en afvalverwijdering_____ Tuinonderhoud____________________ Beveiliging________________________ Overig___________________________ Afschrijvingen_____________________ Totaal

(x € 1.000) ________ 307 __________ 5 _________ 89 ________ 198 ________ 268 _________ 28 _________ 19 __________ 9 _________ 22 __________ 5 950

De dotatie aan de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het in september geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan voor de komende 20 jaar. De huisvestingslasten van de OPOPS-scholen zijn relatief hoog (2021: 8,2% van de totale lasten). Omdat de huisvestingslasten deel uitmaken van de gezamenlijke begroting, is hierop sturen door directeuren niet eenvoudig. In het voorjaar van 2021 zal worden onderzocht of alle componenten, met uitzondering van de dotatie aan de voorziening groot onderhoud, ondergebracht kunnen worden in het materiële schoolbudget zodat het eigenaarschap voor deze lasten bij de schooldirectie komt te liggen. Een wijziging in het allocatiemodel wordt, conform de bepalingen in de WMS, voorgelegd aan de P-GMR.

7.3 Gezamenlijke activiteiten Het bestuur en de schooldirecteuren zijn samen eigenaar van het budget gezamenlijke activiteiten. Hieronder vallen o.a. de personele uitgaven inzake vervanging tijdens verzuim en verlof, gezamenlijke functies (bovenschoolse ICT/privacy, de taalklas voor nieuwkomers, ICT-conciërge).

13

Begroot 2021:________________________________________________ Gemeenschappelijke functies (ICT)_____________________________ Gemeenschappelijke loonkosten (verlof duurzame inzetbaarheid, taalklas AF, coördinatie MHB, vervanging studieverlof LB en OSV) Uitvoering nog te alloceren arrangementen SWV________________ Ziektevervanging eigen rekening_______________________________ Vervangingsfonds premie bedrijfsgezondheidzorg Participatiefonds (na modernisering) bijdrage uitkeringen_________ Professionalisering directies en gezamenlijke scholing____________ Bedrijfsgezondheidszorg en BHV_______________________________ Transitievergoedingen________________________________________ Individuele HR-trajecten, outplacement e.d._____________________ Dotatie voorziening jubilea____________________________________ Werving_____________________________________________________ GMR_________________________________________________________ Ontwikkeling kwaliteitszorgsysteem (stichting-breed) Afschrijvingen________________________________________________ Overige (licenties, kosten VOG's, kosten jubileum en afscheid etc.) Totaal

(x € 1.000) _____ 12 333 116 400 ____ 3 ___ 10 ___ 35 ___ 37 ___ 15 ___25 ___ 15 ___ 10 ____ 5 ____ 5 ____ 4 ____ 6 1031

Ziektevervanging voor eigen rekening Op 1 april 2019 is besloten dat OPOPS met ingang van 1 januari 2020 eigen risicodrager voor de ziektevervanging wordt. Dit houdt in dat OPOPS de kosten van de vervanging tijdens verzuim zelf draagt. Omdat het ziekteverzuim in 2019 (6,9%) ruim boven het landelijk gemiddelde van circa 6% lag, heeft OPOPS in 2020 gebruik gemaakt van een financiële variant van het Vervangingsfonds waarmee het risico deels werd afgedekt:

Wachtdagenvariant met eigen risico van 14 kalenderdagen: de vervangingskosten worden na twee weken vervanging vergoed door het fonds, dus zodra het zieke personeelslid voor 2 keer de werktijdfactor is vervangen voor eigen rekening, gerekend vanaf de ingangsdatum van de financiële variant. Het Vf regelement geldt: je mag dus niet een zieke laten vervangen door een vaste medewerker binnen zijn/haar vaste benoeming tenzij deze medewerker is geplaatst in een OPOPS-vervangingspool. Omdat het kortdurende verzuim tijdens de Coronacrisis sterk is gestegen en er een nijpend tekort is aan bevoegde vervangers die voor vergoeding in aanmerking komen, heeft deze keuze financieel ongunstig uitgepakt voor OPOPS. Daarom zal OPOPS in 2021 niet langer gebruik maken van een financiële variant. De te betalen premie aan het Vervangingsfonds daalt als gevolg van deze keuze van 3,8% (€ 220 K) naar 0,05% (€ 3 K, bedrijfsgezondheidszorgpremie). De hierdoor ontstane financiële ruimte ten opzichte van volledig aangesloten zijn (6,1%, € 353 K) is begroot voor de ziektevervanging voor eigen rekening. Omdat de situatie rondom de Coronacrisis ook de komende winter nog zeer onzeker is, is een aanvullend bedrag van 47 K begroot, zodat het totale budget voor ziektevervanging in 2021 € 400 K bedraagt.

In het voorjaar van 2021 zal het bestuur in samenspraak met de directeuren besluiten in hoeverre dit budget wordt overgedragen aan de scholen i.e. in hoeverre directeuren zelf verantwoordelijk worden voor de kosten van ziektevervanging. Een dergelijk besluit wordt, conform de bepalingen in de WMS, voorgelegd aan de P-GMR.

14

Participatiefonds - modernisering vanaf 1 augustus 2021 Het onderwijs is eigenrisicodrager voor de werkloosheid. Middels de premie die schoolbesturen aan het Participatiefonds (Pf) betalen, worden de werkloosheidskosten collectief gedragen, mits is voldaan aan de complexe regelgeving van het Pf, de zogenaamde instroomtoets.

Het Participatiefonds wordt gemoderniseerd. Vanaf augustus 2021 betaalt het schoolbestuur altijd een eigen bijdrage van 50% van de werkeloosheidskosten in geval van een ontslag. Dit geldt bij elk ontslag (einde dienstverband) dat tot werkloosheidskosten leidt.

Voldoet het ontslag aan één van de beëindigingsgronden in het reglement en voldoet het schoolbestuur aan de inspanningsverplichting om het ontslag te voorkomen, dan kan het bestuur een verzoek indienen om de eigen bijdrage, die nu nog nihil is, te verlagen naar 10%. Duidelijk is dat de nadruk moet liggen op voorkomen van werkeloosheid. Het komende jaar zal worden gewerkt aan bewustwording bij de directeuren omdat zij hierin een belangrijke rol hebben.

Vanaf 2021 heeft OPOPS een bedrag opgenomen in de meerjaren begroting: in 2021 € 10 K, de jaren erna € 20 K.

7.4 Materiële schoolbegroting De middelen voor de materiële schoolbegroting (€ 885 K) zijn opgebouwd uit een vaste voet per school (€ 24,4 K) en een bedrag per leerling (€ 359,-). Binnen de materiële schoolbegroting is een minimumbedrag voor nascholing, vervanging bij afwezigheid door nascholing of co-teaching en professionalisering gereserveerd conform hetgeen is beschreven in de CAO PO (artikel 9.3 en 9.8, € 600,- per FTE OP en OOP). De scholing van directeuren en gezamenlijke scholingsactiviteiten zijn gebudgetteerd in het gezamenlijke budget. Hiervoor draagt iedere school een stukje van het materiële schoolbudget af. Binnen de materiële schoolbegroting is een bedrag voor de facilitering van de MR opgenomen conform hetgeen is beschreven in bijlage All van de CAO PO, waarbij 50% van dit bedrag is bestemd voor de GMR en derhalve is opgenomen in het budget gezamenlijke activiteiten.

Schoolgrootte 0-250 leerlingen 250-500 leerlingen Totaal OPOPS

Bedrag per school ___________ € 927 _________ € 1.545 € 9.574

50% t.b.v. MR € 463,50 € 772,50 € 4.789

50% t.b.v. GMR € 463,50 € 772,50 €4.798

Scholen zijn vrij in de verdeling van de resterende middelen over de diverse kostenposten (afschrijvingen als resultante van de aanwezige activa en goedgekeurde investeringen, leermiddelen, ICT etc.) mits de onderwijskwaliteit op peil blijft en er wordt gehandeld binnen het inkoopbeleid en de geldende wet- en regelgeving.

7.5 Personele schoolbegroting - geoormerkte formatie De middelen die worden ontvangen voor werkdrukvermindering (€ 251,- per leerling) en eventuele leerlingarrangementen worden gelabeld ingezet op de scholen. Scholen (het team in samenspraak met de directie) kiezen zelf welke functie/medewerker zij inzetten.

15

De inzet van werkdrukmiddelen wordt zowel vooraf (plan) als achteraf (besteding) beoordeeld door de personeelsgeleding van de MR. Behalve werkdrukmiddelen worden ook de overige geoormerkte baten (paragraaf 4.2) direct aan de school toegekend.

7.6 Personele schoolbegroting - reguliere formatie Dit is de sluitpost in de begroting. Het beschikbare bedrag (€ 6.751 in 2021) wordt als volgt verdeeld over de scholen:

• •

Iedere school ontvangt een vaste voet van € 85 K (ongeveer gelijk aan 0,6 FTE directievoering en 0,3 FTE intern begeleiding Lil); Het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van het aantal leerlingen: o 1/10/2020 voor de eerste 7 maanden van 2021 o Prognose 1/10/2021 voor de laatste 5 maanden van 2021 o Prognose 1/10/2021 voor het schooljaar 2021-2022

Voor het kalenderjaar 2021 en het schooljaar 2021-2022 volgt hieruit de volgende begrote inzet. (X € 1.000) School________ De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip De Wielen_____ Nog te verdelen Totaal

Kalenderjaar 2021 geoormerkt Regulier _______ 210 570 _______ 119 827 122 720 _______ 147 1.018 ________ 90 648 _______ 222 1.061 _______ 244 717 ________ 83 __ 665 ________ 56 424 _________ 0 101 1.293 6.751

totaal 780 946 842 IJ 65 738 1.283 961 748 480 101 8.044

Schooljaar 2021-2022 geoormerkt regulier ___ totaal 214 558 ___ 772 941 _______ 125 816 ___ 722 ___ _______ 119 841 139 1.018 ___ 1.157 ________ 90 643 ___ 733 223 1.037 1.260 _______ 250 699 ___ 949 ________ 89 646 ___ 735 ________ 54 432 ___ 486 103___ _________ 0 103 1.303 6.674 7.977

In tegenstelling tot de afgelopen twee jaar, wordt de formatie toekenning niet omgerekend naar aantal FTE L10 (een gemiddelde lasten voor een full time leraar L10 bij OPOPS). Zie ook de toelichting in de begrotingsbrief. Deze wijziging leidt mogelijk tot herverdeeleffecten: scholen met relatief veel leraren in de hoogste tredes van de schalen L10 en Lil ondervinden hiervan een nadeel; andere scholen met een omgekeerde situatie ondervinden een voordeel. In het schooljaar 2021-2022 (en mogelijk ook nog in het schooljaar erna) zal er sprake zijn van een overgangsregeling zodat scholen geleidelijk naar de nieuwe situatie kunnen toegroeien. Deze overgangsregeling is budgetneutraal: scholen in een nadelige situatie ontvangen een bijdrage van de scholen in een voordelige situatie. Om dit te bepalen, zal in de overgangsperiode de waarde FTE L10 per school worden berekend. Het nog te verdelen budget (€ 101 K in 2021) geeft het bestuur de ruimte knelpunten op te lossen wanneer deze in het formatieproces ontstaan.

De scholen bepalen zelf hoe zij hun formatieve budget inzetten, passend bij het onderwijsconcept, de leerlingpopulatie en de lopende personele verplichtingen. De

16

kwaliteit van het onderwijs staat daarbij voorop. Een deel kan worden ingezet voor externe inhuur, bijvoorbeeld voor bewegingsonderwijs of het continurooster.

In het voorjaar van 2021 wordt de personele begroting 2021-2022 uitgewerkt in schoolformatieplannen voor dat schooljaar. Het schoolformatieplan wordt, samen met het bestedingsplan werkdrukmiddelen, conform de WMS, voorgelegd aan de P-MR van iedere school.

8. Meerjarenperspectief Het leerlingenaantal van OPOPS zal de komende jaren verder dalen. Deze daling heeft consequenties voor de inkomsten en dus voor de beschikbare formatieruimte. Het effect wordt "verzacht" door de toename van middelen vanuit het onderwijsachterstandenbeleid, de stijging van het bedrag per leerling voor de vermindering van werkdruk vanaf het schooljaar 2024-2025 en de verwachting dat een resultaatdoelstelling vanaf 2023 niet meer nodig zal zijn.

Toch moet OPOPS rekening houden met deze krimp en de formatie laten afnemen in lijn met de inkomsten. Dit wordt op een aantal manieren bereikt: beëindiging van tijdelijke dienstverbanden en uitbreidingen op de afgesproken einddatum (meestal einde schooljaar), natuurlijk verloop als gevolg van pensionering en vrijwillig (deel)ontslag, interne mobiliteit (vrijwillig en verplicht wanneer er onvoldoende vrijwillige mobiliteit ontstaat).

Sinds 1 januari 2020 geldt de ketenregeling in het openbaar onderwijs: tijdelijke arbeidsovereenkomsten zijn toegestaan als er niet meer dan drie contracten in 36 maanden worden overeengekomen. Wordt het aantal contracten (3) of de duur (36 maanden) overschreden, dan ontstaat direct een contract voor onbepaalde tijd. Als tussen twee tijdelijke contracten een periode van meer dan zes maanden zit, dan ontstaat een zogenaamde 'nieuwe keten'. De ketenregeling is niet van toepassing bij ziektevervanqinq van een werknemer met lesgevende, lesgebonden en/of behandeltaken. Wel geldt ook hier de maximale termijn van 3 jaar. Gezien het dalende aantal leerlingen en de beperkt beschikbare formatieruimte, moet ten allen tijde worden voorkomen dat "per ongeluk" vaste personele verplichtingen ontstaan.

Het beschikbare formatiebudget voor de individuele scholen zal zich naar verwachting als volgt ontwikkelen:

(X € 1.000) School________ De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip De Wielen_____ Nog te verdelen Totaal

Personeel schoolbudget geoormerkt en regulier) 2021 2022 2024 2023 780 776 799 798 946 951 988 974 844 842 874 874 1.165 1.155 1.169 1.136 738 734 757 753 1.283 1.268 1.312 1.296 961 953 988 987 748 740 768 767 480 489 507 507 104 107 101 110 8.044 8.014 8.202 8.269

17

9. Meerjaren onderhoud Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) is in september 2020 geactualiseerd (spanne 20 jaar).

De uitvoeringsplannen voor 2021 zijn vastgesteld. De belangrijkste geplande werkzaamheden worden hier genoemd.

School_______ De Wilgen Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip

Bouwjaar 1970 2014 1992 1981 1974 2000 1994 2002

De Wielen Totaal

1972

Beschrijving______________________ Stelpost i.v.m. uitgesteld onderhoud Noodverlichting, bestrating________ Noodverlichting___________________ Voegwerk, loodslabben____________ Herstel terreinverharding__________ Schilderwerk trap, dakdeel herstel Vervangen BMI___________________ Schilderwerk balkconstructies, vloer sanitair__________________________ Bijdrage renovatie

Uitgaven € 7.600 €47.790 € 8.410 € 18.350 € 3.440 € 8.980 € 19.270 € 31.030

€ 178.950 C 323.820

Ontwikkeling van de voorziening groot onderhoud (x € 1.000): Ultimo Dotatie Onttrekking Stand

2020

286 -273 1.452

2021

307 -324 1.435

2022 307 -130 1.612

2023 307 -539 1.380

2024 307 -395 1.292

Behalve de uitvoering van het MJOP, zal een tweetal projecten voor rekening van respectievelijk de Gemeente Papendrecht en de Gemeente Sliedrecht worden uitgevoerd:

• •

2021 renovatie De Wielen; 2023 vervangende nieuwbouw De Wilgen (een gebouw dat gedeeld zal worden met CBS Prins Willem-Alexander).

De opgebouwde onderhoudsvoorziening voor de school wordt volledig ingezet op het moment dat het gebouw wordt gerenoveerd of vervangen. Voor de Wielen is dat een bedrag van € 179 K in 2021, voor De Wilgen gaat het naar verwachting om een bedrag van € 196 K in 2023. Groot onderhoud aan deze gebouwen tot het moment van renovatie/nieuwbouw is in het MJOP beperkt tot het hoogst noodzakelijke.

Uitgangspunt bij de vervanging of renovatie van een schoolgebouw is dat dit volledig kan worden bekostigd door de gemeente. Er kan geen sprake zijn van een eigen bijdrage van OPOPS (onrechtmatige besteding van de lumpsum) tenzij het gaat om investeringen met het oog op duurzaamheid of de besteding van private middelen (dit laatste is niet aan de orde bij OPOPS).

18

10.

Investeringsplannen

Investeringen zijn noodzakelijk om het onderwijs te ondersteunen en eigentijds te ontwikkelen. Er is sprake van vier categorieën: • Inventaris en apparatuur (afschrijvingstermijn 7 jaar) • Meubilair (afschrijvingstermijn 20 jaar) • ICT (afschrijvingstermijn 5 jaar) • Leermethoden (afschrijvingstermijn 8 jaar)

Investeringsplannen zijn gemaakt door de schooldirecties en beoordeeld door het bestuur en de staffunctionaris control, financiën en facilitaire zaken waarbij is gekeken naar: • de liquiditeit van OPOPS; • de afschrijvingslast per leerling (op basis van aanwezige activa en geplande investeringen); • groei of krimp van het leerlingenaantal op de school - kosten van investeringen nu moeten worden gedragen door de bekostiging voor leerlingen in de toekomst; • noodzaak. De goedkeuring betreft slechts de plannen voor het komende kalenderjaar. De belangrijkste worden hier genoemd:

School

Beschrijving

De Wilgen

Laptops/PC's, touch sereens, methode technisch lezen_____________________ Klimrek speellokaal, laptops, methode technisch en begrijpend lezen_______ Touch sereens______________________ Laptops, aanvullingen handleiding en ontw.materiaal_____________________ Laptops, aanvullingen handleiding en ontw.materiaal

Roald Dahl Henri Dunant De Knotwilg

De Leilinde De Viermaster Anne Frank 't Kofschip

De Wielen_______________ Bestuurskantoor_________ Gezamenlijk (huisvesting)

Telefonie, ontw.materiaal________________ Touch sereens, laptops, diverse leermiddelen___________________________ Touch sereens, methode soc.emotioneel Ivm verhuizing stelpost_________________ Airco-units 't Kofschip, stelpost IGT i.h.k.v. onderwijs op afstand tijdens de Corona pandemie (extra laptops, webcams...)

Totaal

Uitgaven (x € 1.000) 22 51

6 29 15

2 19

12 7 40

€ 203

Op bijna alle scholen worden tablets van Snappet4 gebruikt. OPOPS betaalt, naast een borg per tablet (totaal € 127 K op de balans, oktober 2020), een licentieprijs per tablet. In 2020 is een aantal scholen overgestapt naar het (deels) gebruiken van eigen devices waarop Snappet of andere methodesoftware kan worden gebruikt. Dit betekent dat de afschrijvingskosten hoger worden maar de jaarlijkse licentiekosten voor Snappet lager. Een dergelijke keuze heeft consequenties voor de investeringsplannen. Bij een eventuele 4Snappet is een adaptief digitaal onderwijsplatform waarin leerlingen de lesstof verwerken.

19

herziening wordt, naast de onderwijsinhoudelijke motieven, rekening gehouden met de liquiditeitspositie van OPOPS en het kunnen dragen van de afschrijvingslasten in het schoolbudget.

11.

Kasstroom prognose

(x € 1.000)________________________ Liquide middelen 1 januari_______ Saldo baten en lasten_______________ Financieel resultaat_________________ Nettoresultaat______________________ Afschrijvingen______________________ Mutaties dotaties voorzieningen______ Mutaties t.l.v. voorzieningen_________ Mutaties vlottende middelen_________ Kasstroom uit operationele activiteiten_________________________ Kasstroom uit investeringen_________ Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige mutaties eigen vermogen Liquide middelen 31 december

Mutatie liquide middelen

2020 1.369 ___ 87

2021 1.521 200

____ 0

____ 0

___ 87 256 301 -288

200 266 322 -339

2022 1.767 200 ____ 0 200 258 322 -145

2023 2.237 ____ 0 ____ 0 ____ 0 257 322 -554

2024 2.054 ____ 0 ____ 0 ____ 0 246 322 -410

356

449

635

25

158

-204

-203

-165

-208

-189

1.521

1.767

2.237

2.054

2.023

152

246

470

-183

-31

De verhouding tussen vlottende activa (inclusief liquide middelen) en vlottende passiva moet circa 1,5 zijn (quick ratio) om de schommelingen in de kaspositie binnen een veilige bandbreedte te houden. Verwachte ontwikkeling quick ratio:

Ultimo________________________ Vorderingen en liquide middelen Kortlopende schulden__________ Quick ratio

2019 2.290 1.229 1,86

2020 2.442 1.22~9 1,99

2021 2.688 1.229 2,19

2022 2023 3.158 2.975 1.229~ 1.229 2Ï577 2,42

2024 2.944 1.229 2,40

20