9. Jaarstukken 2022 DG&J.pdf

-

Verlenen hoogwaardige ambulancezorg Samenwerking in de ketens van zorg en openbare veiligheid

Eigen vermogen 1-1-2022: € 3.426.770 Eigen vermogen 31-12-2022: € …….

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar

Vreemd vermogen 1-1-2022: € 9.658.975 Vreemd vermogen 31-12-2022: € ……..

Financieel resultaat (2022)

Financieel resultaat 2022: € …….

Verwacht financieel resultaat (2023)

Verwacht financieel resultaat 2023: € ….

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

66

3.6 Rechtmatigheid Volgens artikel 28 BBV moeten begrotingsoverschotten en tekorten goed herkenbaar in de jaarstukken worden verantwoord. De GR DGJ heeft ervoor gekozen deze verantwoording op te nemen bij de producten in de programmaverantwoording (hoofdstuk 2 van de jaarstukken). De (materiële) afwijkingen van de verantwoording ten opzichte van de begroting 2021 zijn gemeld aan het bestuur via bestuursrapportages. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 3 december 2020 is het controleprotocol voor 2020 vastgesteld. Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt: ▪ Bij de staat van baten en lasten: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het totaal van de baten of de lasten per programma met minimaal € 100.000 is overschreden c.q. onderschreden. In de rapportage worden de verschillen boven deze drempel verantwoord; ▪ Bij investeringen: Van begrotingsonrechtmatigheid is sprake indien het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 100.000 of 10% is overschreden. In het rapport van bevindingen worden de verschillen boven deze drempel verantwoord. Bij de jaarstukken vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV.

Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: ▪ de oorzaak van de afwijking; ▪ de relatie met de prestaties; ▪ de passendheid in het beleid; ▪ de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); ▪ mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het Algemeen Bestuur; ▪ eventueel de mate van verwijtbaarheid. Bij de overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is. 1. Onjuist programma, product, budget; 2. Onjuist begrotingsjaar; 3. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; 4. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; 5. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig; 6. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; 7. Fout in de begroting; 8. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; 9. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; 10. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); 11. Extra kosten door niet passende activiteiten; 12. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken genoemd onder 1 tot en met 7, zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring. De 8 tot en met 12 zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarstukken alsnog worden goedgekeurd.

De tolerantie van onrechtmatigheid is door het Algemeen Bestuur bepaald op 1% van de totale lasten. Dit is een bedrag van ongeveer € 2,3 mln.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

67

Uit onderstaande tabel blijkt dat de GR DGJ binnen de gestelde limiet blijft. (bedragen x € 1.000) Programma

Afwijking

Onrechtmatig

Soort onrechtmatigheid en toelichting

Oordeel

Dienst Gezondheid en Jeugd (DGJ) Publieke Gezondheid

2.432

0

Veilig Thuis

17

0

Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt

24

0

Jeugdgezondheidzorg

7

0

Kennisprogramma

2

0

Rechtmatig De resultaten zijn positief of vallen onder de grens van € 100.000 of ze worden gecompenseerd door hogere inkomsten. Gelet op het protocol heeft e.e.a. geen invloed op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig Rechtmatig

Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Ambulancehulpverlening

0

De hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.

Rechtmatig

0

De hogere lasten worden gedekt door aanvullende gemeentelijke bijdrage. Vanwege resultaatbepaling is het saldo hierdoor € 0.

Rechtmatig

-298

0

De algemene dekkingsmiddelen hebben betrekking op DGJ en SOJ. Bij DGJ worden de hogere lasten gecompenseerd door hogere baten. Bij SOJ is er sprake van een daling van de lasten.

Rechtmatig

4.237

0

-686

Serviceorganisatie Jeugd (SOJ)

Serviceorganisatie Jeugd

2.738

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene Dekkingsmiddelen

Totaal

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

68

3.7 Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) 2022 stond vooral in het teken van het verbeteren en het verder ontwikkelen van de systemen die gebruikt zijn voor het testen, vaccineren en het bron- en contactonderzoek tijdens de coronapandemie (CoronIT, HPZone en GGD Contact). Deze werkprocessen zijn zeer privacygevoelig vanwege het gebruik van gezondheidsgegevens en de verschillende partijen die bij de uitvoering zijn betrokken. Samen het ministerie van VWS, GGD GHOR Nederland en andere GGD'en is gewerkt aan passende waarborgen voor de bescherming van de privacy van patiënten en adequate bescherming tegen beveiligingsincidenten. Daarnaast zijn in 2022 ook de voorbereidingen getroffen voor de vaccinaties ter bestrijding van Monkeypox en HPV. In beide gevallen betreft het hier privacygevoelige gegevens van een kwetsbare doelgroep. Bij het inrichten van de werkprocessen en bij het in gebruik nemen van de registratiesystemen zijn afspraken gemaakt met GGD GHOR Nederland over het gebruik van persoonsgegevens en zijn de werkprocessen juridisch getoetst en aangepast na aanbevelingen van de Functionaris Gegevensbescherming. DGJ heeft de ambitie om in 2023 volledig te voldoen aan de landelijke beveiligingsnormen voor de omgang met persoonsgegevens in de zorg (NEN7510).

In 2022 is voor dit doel een projectleider aangesteld en is gestart met verschillende assessments zodat aan alle normen voldaan kan worden. Het doel is om eind 2023 ook formeel gecertificeerd te zijn. Een nieuwe verplichting voor DGJ is het uitvoeren van een audit voor de Wet Politiegegevens (de Wpg-audit) binnen het team Leerplicht- en Voortijdig Schoolverlaten (LVS). Leerplichtambtenaren voeren bij het handhaven van de Leerplichtwet zowel toezichtstaken als opsporingstaken uit. Een voorbeeld van een opsporingstaak is (strafrechtelijk) onderzoek naar aanleiding van de verzuimmeldingen. Deze verwerking van persoonsgegevens op strafrechtelijke grond valt buiten het bereik van de AVG en deze verwerking moet voldoen aan de vereisten van de Wpg. De externe audit is uitgevoerd. Hieruit kwamen diverse verbeterpunten naar voren op gebied van privacy en informatiebeveiliging. DGJ wil deze verbeteringen in 2023 tot stand brengen. Datalekken DGJ registreert alle interne beveiligingsincidenten in een register en doet melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) van datalekken conform de AVG. In 2022 heeft de zijn elf beveiligingsincidenten geregistreerd. Twee datalekken zijn gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Van de twee bij de AP gemelde datalekken, is er één ontstaan bij het bron-en contactonderzoek in het kader van de coronabestrijding.

Hierbij zijn medische gegevens abusievelijk gedeeld met verkeerde personen. In het andere geval ging het om een intern incident met te ruime toegang tot gegevens in personeelsdossiers. De autorisaties zijn daarop direct aangepast en er zijn maatregelen genomen om herhaling te voorkomen. Betrokkenen zijn direct telefonisch geïnformeerd. Verschillende incidenten ontstonden door functiewisselingen tijdens coronawerkzaamheden, waardoor medewerkers die inmiddels een andere functie bekleden wel nog toegang hadden tot informatie die alleen noodzakelijk was voor de oude functie. Hierop is de procedure voor indiensten uitdienstreden en de toegang tot systemen aangescherpt.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

69

3.8 COVID-19 paragraaf In een Bestuurlijk Overleg tussen VWS, VNG en GGD GHOR zijn afspraken gemaakt over de verantwoording van de uitgaven met betrekking tot COVID-19 naar VWS. Onderdeel van deze afspraken is dat de GGD'en in hun jaarverslag een COVID-paragraaf opnemen. In deze paragraaf geven we aan hoe de COVID-19 Uitvoeringsorganisatie binnen Zuid-Holland Zuid is vormgegeven. Tevens wordt weergegeven wat de financiële omvang hiervan is. Hieronder volgt per onderdeel van de COVID-bestrijding de ontwikkelingen gedurende de verslagperiode en wordt een doorkijk gegeven richting 2023. Testen In opdracht van VWS heeft de GGD gewerkt aan het opbouwen en in standhouden van een robuust en schaalbaar testlandschap (massa + fijnmazig) binnen de regio ZHZ. Tevens is de GGD nog intensiever gaan samenwerken met onder andere de landelijke en regionale partners. Er zijn vervolgstappen gezet om de borging van ontwikkelde processen in het kader van pandemische paraatheid verder vorm te geven. Vanaf oktober 2022 zijn de testactiviteiten gecentraliseerd in Dordrecht en wordt naar aanleiding van het gewijzigd testbeleid alleen zorg- en onderwijspersoneel alsmede de kwetsbare doelgroep getest. Leidend hierin blijven de landelijke scenario's tot en met juni 2023. Monitoring en advies Het verloop van het aantal besmettingen in 2022 was erg wisselend.

Zo was het aantal besmettingen aan het begin van 2022 hoog. Zelfs zo hoog dat door de grote hoeveelheden besmettingen een volledig bron- en contactonderzoek niet voor iedere besmette inwoner haalbaar was maar alleen voor doelgroepen met een verhoogd risico. In de loop van 2022 namen de aantallen enorm af en werden ook de landelijke maatregelen significant teruggeschroefd. In juli 2022 én in september/oktober 2022 was nog sprake van een tijdelijke kleine opleving. Maar na deze oplevingen vond al gauw een daling van het aantal besmettingen plaats. In de uitvoering van de monitoring en advies taken volgde de GGD ZHZ de landelijke richtlijnen. De verdere daling van het aantal besmettingen in 2022 heeft er voor gezorgd dat deze landelijke richtlijnen verder zijn aangepast waarbij geen uitgebreide monitoring meer plaats vond voor alle inwoners maar slechts voor specifieke doelgroepen. In opdracht van VWS stond de GGD in 2022 klaar voor een opleving van COVID. Hierin is de samenwerking opgezocht met de drie GGD-en in Zuid-Holland (Rotterdam Rijnmond, Hollands Midden en Haaglanden). Vaccineren In 2022 heeft de GGD ZHZ aangetoond dat ze flexibel kan omgaan met landelijke opdrachten rondom vaccineren. Doordat landelijke opdrachten vaak op het laatste moment werden gegeven, vroeg dit veel van het organiserend vermogen van de GGD.

Aan het begin van 2022 werd de boostercampagne, die in 2021 was gestart, grotendeels afgerond. Na deze campagne volgde al gauw een herhaalprik campagne in het voorjaar. De opdracht om te vaccineren werd verder uitgebreid door ook te starten met het vaccineren van kinderen. Na de zomer volgde de opdracht om een najaarscampagne te organiseren. Naast het vaccineren op (semi) vaste locaties in Dordrecht, Oud-Beijerland en Gorinchem, zette de GGD zich ook in op fijnmazig vaccineren met als doel om zo laagdrempelig mogelijk (dichtbij) een prik aan te bieden. Zo werd in iedere gemeente van de regio verschillende pop-up locaties verzorgd om inwoners de mogelijkheid te bieden hun prik dichtbij op te halen. In 2022 is ook expliciet aandacht besteed aan specifieke doelgroepen zoals: Oekraïense ontheemden, arbeidsmigranten, vluchtelingen, inwoners in instellingen en niet mobiel thuiswonenden. De GGD Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

70

ging naar deze doelgroep toe om eventueel voorlichting te geven en/of om de prik op locatie aan te bieden In onderstaand tabel is te zien dat 54.304 (=16,3% van het totaal) prikken zijn gezet door middel van fijnmazig vaccineren. Daarnaast heeft de GGD 7.293 opgetrokken spuiten aangeboden aan huisartsen zodat zij inwoners in hun eigen praktijk konden prikken. In 2022 heeft de GGD ZHZ in totaal 332.634 prikken gezet. Aantal gevaccineerd in 2022 NMTW 3.267 Instellingen 3.371 AZC 185 Oekraïense vluchtelingen 303 Dak- en thuislozen 19 Zorgpersoneel 558 Prikken in de wijk 46.601 Opgetrokken spuiten huisartsen 7.293 (Semi) vaste locaties 271.037 Totaal 332.634

HPV In het laatste kwartaal van 2022 zijn de voorbereiding getroffen om in 2023 te starten met de HPV18+-campagne. Hiervoor wordt gevaccineerd tegen het humaan papillomavirus (HPV) bij mannen en vrouwen geboren tussen 1 januari 1996 en 31 december 2003 om verschillende soorten kanker te voorkomen. De opgedane kennis en expertise als wel de faciliteiten voor het prikken van COVID zijn gebruikt om deze campagne voor te bereiden. Indicator

Norm

Realisatie 2022

Jaarrekening

Augustus

April

Kwantiteit: gemiddeld aantal testen per dag

De testcapaciteit (middelen en personeel) in ZHZ zijn conform de afspraken tussen VWS en GGD GHOR Nederland. Daarmee kunnen we aan het aandeel ZHZ van de landelijke testopdracht voldoen.

☺

☺

☺

Kwaliteit van de testafname

We voldoen aan landelijke instructies zoals blijkt uit IGJ (Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd) audits. Minder dan 1% MIC-meldingen ten opzichte van het aantal testafnamen

Uitgaande van de landelijke scenario's van 30.000 100.000 testen per dag, betekent het dat we in ZHZ klaar stonden om circa 1.000 – 3.300 testen per dag aan te kunnen bieden. Hieraan hebben we voldaan. De landelijke instructies zijn leidend gebleven. Daarnaast zijn we voor heel 2022 onder de 1% MIC (Melding Incidenten Cliënten) meldingen gebleven.

☺

☺

☺

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

71

Kwantiteit: gemiddeld aantal BCO (broncontactonderzoek) per dag

Kwantiteit: personele capaciteit administratie BCO (broncontactonderzoek) en clusters Kwaliteit vastlegging BCO (broncontactonderzoek)

Kwaliteit BCO (broncontactonderzoek) /Clusters Kwantiteit vaccinaties: gemiddeld aantal vaccinaties per dag

Kwaliteit vaccinaties

Het aantal uitgevoerde BCO komt gemiddeld overeen met het normatief berekende aantal BCO. De norm wordt berekend op basis van risicogestuurd en geprioriteerd werken, gegeven de beschikbare capaciteit en het aantal positief geteste inwoners We zetten de landelijk voorgeschreven capaciteit in voor administratie, BCO en clusters Minimaal 90% van de dossiers is volledig ingevuld

Minder dan 1% MIC-meldingen en/of klachten ten opzichte van het aantal positief geteste inwoners De vaccinatiecapaciteit (middelen en personeel) in ZHZ zijn conform de afspraken tussen VWS en GGD GHOR Nederland. Daarmee kunnen we aan het aandeel ZHZ van de landelijke vaccinatieopdracht voldoen. Alle werkprocessen zijn geborgd in het interne kwaliteitssysteem en voldoen aan landelijke instructies en eisen gesteld vanuit de Inspectie Gezondheid en Jeugd.

De landelijke werkinstructies zijn leidend geweest voor 2022. Hier is in 2022 volledig aan voldaan.

☺

☺

☺

Na het eerste half jaar is geen gebruik gemaakt van de landelijke schil en heeft de GGD haar eigen personeel ingezet. Kwaliteit van vastlegging is een belangrijk speerpunt geweest in 2022. Dossiers zijn minimaal 90% volledig ingevuld. Aan deze norm is voldaan.

☺

☺

☺

☺

☺

☺

☺

☺

☺

We hebben voldaan aan de afspraken tussen VWS en GGD en hebben alle lopende opdrachten kunnen uitvoeren in 2022.

☺

☺

☺

Alle werkprocessen zijn in 2022 vastgelegd en gekoppeld aan de landelijke werkinstructies.

☺

☺

☺

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

72

Financiën De financiële verantwoording is conform de regelgeving opgenomen in de jaarrekening 2022, zie hoofdstuk 4, paragraaf 4.8.

3.9 Apenpokken paragraaf Algemeen In 2022 zijn de GGD’en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van apenpokken. Op basis van de wet Publieke Gezondheid (PG) hebben GGD‘en extra taken en opdrachten van de minister gekregen. Er is ook een verantwoordingsinstructie opgesteld 'Verantwoordingsinstructie meerkosten apenpokken GGD'. In deze verantwoording is onder andere vastgelegd: 1. In de jaarrekening worden de meerkosten onder de programma verantwoording bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt verwerkt. De kosten worden dan ook op de reguliere wijze toegelicht. 2. In de jaarrekening wordt een apenpokken paragraaf opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Apenpokken beschreven. In het jaarverslag wordt tevens de financiële tabel (format) voor de verantwoording opgenomen. Ten aanzien van de meerkosten is in de verantwoording vastgelegd, dat kosten die al gedekt zijn uit de reguliere inwonerbijdrage NIET vallen onder meerkosten. Doordat geen extra kosten zijn gemaakt, e.e.a. is vanuit de reguliere formatie of vanuit de COVID-19 organisatie gerealiseerd, is in de jaarrekening geen financiële verantwoording opgenomen. Beleidsmatige toelichting In het tweede kwartaal van het jaar 2022 kreeg de GGD te maken met een uitbraak van Monkeypox (MPoX). Vanuit de samenleving kwamen veel vragen over dit virus.

De expertise en kennis van de onderdelen vaccineren en testen van de COVID-bestrijding is gebruikt om te ondersteunen bij het uitnodigen, vaccineren en testen tegen MPoX. Ook waren de deskundigen infectiepreventie hier nauw bij betrokken. Eind 2022 liep de MPoX-uitbraak ten einde en kwamen er vanuit de samenleving significant minder vragen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

73

4 Jaarrekening 2022 4.1 Balans GR DGJ

Balans per 31 december 2022 (bedragen x € 1,-)

ACTIVA

2022

2021

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut

607.921 607.921

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

24.608

704.273 704.273

24.608

TOTAAL VASTE ACTIVA

1.607.126 1.607.126

632.529

2.311.399

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen

57.266 57.266

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen

1.339.051 9.002.711 1.330.062

Liquide middelen Banken

3.357.686

28.210 28.210

11.671.824

16.284.066 2.687.053 11.500.000 2.097.013

3.357.686

0 0

Overlopende activa

20.134.829

41.469.304

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

35.221.605

57.781.580

TOTAAL ACTIVA

35.854.135

60.092.979

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

74

Balans per 31 december 2022 (bedragen x € 1,-)

PASSIVA

2022

2021

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Overige bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat volgend uit het ovz van baten en lasten Voorzieningen Overige voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren

1.952.424

2.297.466

500.000 1.460.604

500.000 1.797.466

-8.179

0 486.085

486.085

1.765.875 1.765.875

0

0

0

TOTAAL VASTE PASSIVA

0 2.438.510

4.063.341

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

2.210.169 0 0 2.210.169

24.620.316 15.000.000 1.203.036 8.417.280

Overlopende passiva

31.205.456

31.409.322

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

33.415.625

56.029.638

TOTAAL PASSIVA

35.854.134

60.092.979

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

75

4.2 Het overzicht van baten en lasten (bedragen x €1.000,-) Begroting 2022* Lasten

Baten

Realisatie 2022 Saldo

Lasten

Baten

Afwijking 2022 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Publieke gezondheid

50.825

50.433

-393

48.393

47.978

-415

2.432

-2.455

Veilig Thuis

7.225

7.203

-22

7.208

7.241

34

17

39

-23 56

Onderwijs en aansluiting arbeidsmarkt

2.368

2.266

-102

2.344

2.343

-1

24

77

101

Jeugd(-gezondheidszorg)

12.477

12.508

31

12.471

12.508

38

7

0

7

Kennisprogramma

1.081

1.055

-26

1.079

1.103

24

2

48

50 0

Regionale Ambulance Voorziening

11.800

11.800

0

12.486

12.486

0

-686

686

Serviceorganisatie Jeugd

130.160

130.160

0

127.422

127.422

0

2.738

-2.738

0

Algemene dekkingsmiddelen

16.780

16.726

-55

17.078

17.053

-25

-298

327

29

232.717

232.151

-566

228.480

228.135

-345

4.237

-4.017

220

0

566

566

0

337

337

0

-229

-229

232.717

232.717

0

228.480

228.472

-8

4.237

-4.245

-8

Saldo baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Het resultaat van de SOJ is als vordering van de gemeente op SOJ in de jaarstukken verwerkt, waardoor dit niet in bovenstaande tabel tot uitdrukking komt. In paragraaf 2 Programmaverantwoording is per onderdeel op hoofdlijnen een toelichting gegeven op bovenstaande afwijkingen. Daarnaast is in paragraaf 2, specifiek paragraaf 2.4, een specificatie opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen. Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst de gemeenten op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. In 2022 waren er geen incidentele baten en lasten. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De DGJ kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

76

4.3 Taakvelden Met ingang van 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om de begroting, naast de inrichting die zij zelf kiest, ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Door op deze wijze de begroting te presenteren kan de begroting worden vergeleken met andere openbare lichamen. In totaal zijn negen hoofdtaakvelden te onderscheiden. Voor de GR DGJ is een beperkt aantal hoofdtaakvelden daadwerkelijk van toepassing. In bijlage 4 is weergegeven welk onderdeel van de jaarstukken aan welk taakveld toegerekend wordt. De negen taakvelden zijn: 0. Bestuur en Ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal Domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (bedragen x €1.000,-)

Taakveld

Werkelijke lasten

Werkelijke baten 18.034

Saldo

0.4

Overhead

17.020

0.5

Treasury

-24

32

56

0.8

Overige baten en lasten

76

-221

-297

0.10

Mutatie reserves

0

337

337

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

2.344

2.343

-1

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.022

853

-169

6.2

Wijkteams

4.238

4.238

0

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

167

38

-129

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

113.075

110.489

-2.586

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

1.242

1.239

-3

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

16.075

17.906

1.831

7.1

Volksgezondheid

73.245

73.184

-61

228.480

228.472

-8

Totaal

1.014

In bijlage 4 zijn de baten en lasten per taakveld voor zowel de begroting als voor de jaarrekening weergegeven. Daarnaast is in deze bijlage de verdeling van de programma's naar taakvelden opgenomen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

77

4.4 EMU-saldo Op grond van de Europese begrotingsregels mag het landelijk EMU-tekort (het gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen) van de landen die participeren in de Economische Monetaire Unie niet boven de 3% uitkomen. Om tot een goede raming van het EMUsaldo te komen is het van belang dat ook het EMU-saldo van lokale overheden, en daarmee de GR DGJ, in de cijfers worden opgenomen. Met de vernieuwing van het BBV is het verplicht gesteld om het EMU saldo te presenteren in zowel de begroting als in de jaarstukken. (bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2022* Kapitaalverstrekkingen en leningen -1.583 Financiële vaste activa Uitzettingen 0 Activa Uitzettingen -4.612 Mutaties Vlottende activa Liquide middelen 3.358 (1 januari – Overlopende activa -21.334 31 december) Vaste passiva Vaste schuld 0 Passiva Vlottende schuld -22.410 Vlottende passiva Overlopende passiva -204 EMU saldo (Activa -/- Passiva) -1.558 *Bedragen geven de mutatie weer tussen de balansstand per 31-12-2021 en de balansstand per 31-12-2022..

4.5 Toelichtingen 4.5.1 Grondslagen waardering en resultaatbepaling GR DGJ Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) daarvoor geeft. Volgens de BBVvoorschriften dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per onderdeel op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 Programma’s) van de jaarstukken, per programma onder het kopje “wat heeft het gekost?”. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden meegenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van jaarlijks gelijkblijvend volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

78

dezelfde als die van de meerjarenbegroting, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) wordt wel een verplichting opgenomen. Vaste activa Materiële vaste activa De GR DGJ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar van oplevering dan wel het eerste moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Bij investeringen die bestaan uit onderdelen met een verschillende economische levensduur gebruiken we verschillende afschrijvingstermijnen. Dit wordt de componentenmethode genoemd. De nota activeren en afschrijven is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 december 2018 vastgesteld. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s worden, indien aanwezig, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.

Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen historische inkoopprijzen. De als ‘onderhanden werken’ opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals het aantal bestede uren tegen integrale kostprijs). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserves, bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerd resultaat van voorgaand jaar is conform het betreffende besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt in de algemene en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

79

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.5.2 Toelichting op de balans per 31 december 2022 Activa Materiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Machines, apparaten en installaties Totaal

Waarde ultimo 2021

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

Waarde ultimo 2022

704.273

0

16.819

79.534

607.921

704.273

0

16.819

79.534

607.921

Op 24 september 2020 is door het Algemeen Bestuur een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld van € 50.000, voor de huisvesting van Veilig Thuis. Tot en met 2021 bedroegen de gemaakte kosten € 16.819. Doordat e.e.a. geen doorgang gaat vinden, is de investering afgewaardeerd tot € 0 (desinvestering). De afschrijvingen houden verband met de investeringen in materiële vaste activa in het pand aan de Karel Lotsyweg 40 in Dordrecht. In 2022 heeft de reguliere afschrijving op deze investeringen plaatsgevonden. Financiële vaste activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Stichting Breedband CAZ Totaal

Saldo 31-12-2021 26.055 1.581.071 1.607.126

Investering

Aflossing

Herwaardering

1.447 1.581.071 1.582.518

Saldo 31-12-2022 24.608 0 24.608

De investeringen in de financiële vaste activa hebben betrekking op de DGJ en RAV. Voor de DGJ betreft het een in 2009 verstrekte lening aan de Stichting Breedband. Daar de GR DGJ geen belang heeft in de Stichting Breedband, is destijds gekozen voor een lening constructie. De hoofdsom van de lening bedroeg € 103.139. Hiervan is inmiddels € 78.531 afgelost. Op 18 december 2018 is de Coöporatie Ambulancezorg Zuid-Holland Zuid (CAZ) opgericht en per 1 januari 2019 zijn de ambulancedienst activiteiten van de DGJ, onderdeel RAV, overgegaan naar de CAZ. De afspraken hierover zijn vastgelegd in een uitvoeringsovereenkomst. Bij de overgang is ook de activa van de RAV overgedragen aan de CAZ. Bij de administratieve afwikkeling van de inbreng is een rekening courant positie ontstaat. Gelet op het langdurige karakter is de uitstaande vordering opgenomen bij de financiële vaste activa. Per 1 januari 2023 komen alle medewerkers die nu nog in dienst zijn bij DGJ en gedetacheerd worden, in dienst bij de CAZ. Daarmee is de coöperatievorming helemaal voltooid. In deze jaarstukken zijn alle activa- en passiva posten tegen elkaar weggestreept, wat resulteert in een vordering op de CAZ van € 976.660, die is opgenomen onder nog te ontvangen bedragen (vlottende activa). Voorraden (bedragen x €1,-) Omschrijving Dienst Gezondheid en Jeugd

Waarde ultimo 2021 28.210

Waarde ultimo 2022 57.266

Het betreft hier de voorraad reizigersvaccins en reizigersartikelen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

80

Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar

Saldo 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd 31-12-2022

Gecorrigeerd 31-12-2021

1.339.051

1.339.051

2.687.053

9.002.711

9.002.711

11.500.000

1.348.545

18.483

1.330.062

2.097.013

11.690.307

18.483

11.671.824

16.284.066

De vorderingen op openbare lichamen betreft hoofdzakelijk openstaande vorderingen van de DGJ (0,9 mln.) op gemeenten. Daarnaast betreft het hier vorderingen op de gemeenten in verband met doorgeschoven BTW (BCF € 0,4 mln.). De rekeningcourant verhouding met het Rijk heeft betrekking op het schatkistbankieren hetgeen wettelijk is voorgeschreven (Wet FIDO). De treasuryafdeling van het Servicecentrum Drechtsteden houdt toezicht op zowel de bankrekeningen als de rekening-courant Schatkistbankieren. De overige vorderingen betreft enerzijds voor een bedrag van € 0,3 mln. betrekking op DGJ, het gaat hier hoofdzakelijk om nog te ontvangen subsidies en om een nog te ontvangen schadeuitkering die eind 2022 in rekening zijn gebracht. Anderzijds bestaat het bedrag voor € 1,0 mln. uit een vordering vanuit SOJ. Liquide middelen (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2022

a. Kas b. Banken c. Kruisposten – pintransacties Totaal

Saldo 31-12-2021 0

0

3.354.747

0

2.939

0

3.357.686

0

Bij het verplicht schatkistbankieren mag DGJ een bedrag van 2% van het begrotingstotaal aan lasten na bestemming, dus inclusief de stortingen in reserves (bij aanvang van het begrotingsjaar) buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2022 binnen het drempelbedrag van € 3,3 miljoen is geopereerd. (bedragen x € 1,-) Bedrag

1e kwartaal 178.000

2e kwartaal 125.000

3e kwartaal 990.000

4e kwartaal 2.115.000

Overlopende activa (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2022 898.754

Saldo 31-12-2021 6.969.150

Nog te ontvangen bedragen

19.236.075

34.500.154

Totaal

20.134.819

41.469.304

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

81

De vooruitbetaalde bedragen hebben grotendeels betrekking op voorschotten aan zorgaanbieders (SOJ € 0,8 mln.). Deze voorschotten betreffen onderhanden werk financiering voor zorgaanbieders. De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor € 6,7 mln. uit nog niet gefactureerde bedragen van de SOJ aan gemeente, betreffende de voorlopige eindafrekening. Door de DGJ is ook nog een bedrag te ontvangen van € 11,5 mln. Dit bestaat voor € 10,8 mln. uit de afrekening van de meerkostenregeling met het Ministerie van VWS over 2022. De overige nog te ontvangen bedragen zijn € 0,7 mln. en betreffen voornamelijk nog te vorderen subsidie afwikkelingen over 2022. Tot slot heeft RAV een vordering op CAZ per 31.12.2022 van € 1 mln.. Per 1 januari 2023 komen alle medewerkers die nu nog in dienst zijn bij DGJ en gedetacheerd worden, in dienst bij de CAZ. Daarmee is de coöperatievorming helemaal voltooid. In deze jaarstukken zijn alle activa- en passiva posten tegen elkaar weggestreept, wat resulteert in een vordering op de CAZ van € 1 mln.. Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GR DGJ bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2022

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming volgens rekening Totaal

Saldo 31-12-2021

500.000

500.000

1.460.604

1.797.466

-8.179

0

1.952.424

2.297.466

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x €1,-) Saldo 01-01-2022

Toevoeging

Onttrekking/ Overdracht

Resultaatbestemming 2021

Saldo 31-12-2022

Algemene reserve

500.000

500.000

Totaal algemene reserve

500.000

500.000

Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik

1.797.466

336.862

1.460.604

Totaal bestemmingsreserves

1.797.466

336.862

1.460.604

Totaal reserves

2.297.466

0

336.862

0

1.960.604

Algemene reserve DGJ De omvang van de algemene reserve bedraagt per 31-12-2022 € 500.000. Er hebben zich geen mutaties in 2022 voorgedaan. Reserve frictiekosten uittreding Leerdam/Zederik Per 1 januari 2019 zijn de gemeenten Leerdam en Zederik met de Utrechtse gemeente Vianen samen gegaan in de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft ertoe geleidt dat deze twee gemeenten geen onderdeel meer zijn van de GR DGJ. Naast dat de gemeenschappelijke regeling zelf hierop aangepast diende te worden, heeft deze uittreding ook organisatorische gevolgen. Om Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

82

de GR DGJ hier financieel voor te compenseren is vanuit de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een bedrag van circa € 4,0 mln. ontvangen. Hiervan is € 3,0 mln. voor de DGJ en € 1,0 mln. voor de SOJ. Omdat de aanpassing van de organisatie tijd vraagt zal in de komende jaren de aanwending van de reserve noodzakelijk zijn. In 2019 tot en met 2022 is in totaal € 1,5 mln. aan de reserve onttrokken. De stand van de totale reserve bedraagt op het einde van 2022 € 1,5 mln. Hiervan komt ca. € 1,4 mln. ten gunste van DGJ en ca. € 0,1 van SOJ.

Voorzieningen (bedragen x €1,-) Omschrijving Voorz. frictiekosten bovenformatieven 2013 Voorzieningen bovenformatieven 2015 Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget Voorziening spaarverlof Totaal Voorzieningen

Waarde 1-1-2022

Toevoeging

Vrijval

422.344 94.313 1.249.218

Aanwendingen

Saldo 31-12-2022

49.791

372.553

56.155

38.158

1.249.218

0

75.374

1.765.875

75.374

0 75.374

1.249.218

105.946

486.085

Bovenformatieven 2013 Vanuit de reorganisatie 2013 zijn medewerkers bovenformatief geplaatst. Grotendeels zijn deze medewerkers inmiddels elders werkzaam. Niet voor alle medewerkers was het van werk naar werk traject echter succesvol. Een aantal van deze medewerkers is ontslagen en heeft een WWuitkering aangevraagd. De DGJ is risicodrager wat betreft de WW. Dit betekent dat de WW-lasten door het UWV (en eventuele aanvulling door APG) bij de DGJ in rekening worden gebracht, de lasten hiervan waren in 2022 € 49.791. (bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2021 Kosten 2022

422.344 49.791

Restant voorziening

372.553

Kosten 2023 tot en met 2031

372.553

Omvang voorziening per 31-12-2022

372.553

Mutatie voorziening

0

Bovenformativiteit 2015 In 2015 is er opnieuw gereorganiseerd en is met name de topstructuur gewijzigd. Als gevolg hiervan is afscheid genomen van zeven medewerkers. Vijf van hen zijn inmiddels elders werkzaam. Twee medewerkers zitten (deels) in de WW. Op basis van de huidige inzichten hoeft de voorziening niet te worden bijgesteld.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

83

(bedragen x €1,-) Bedrag Voorziening per 31-12-2021

94.313

Kosten 2022

56.155

Restant voorziening

38.158

Kosten 2023 tot en met 2024

38.158

Omvang voorziening per 31-12-2022

38.158

Mutatie voorziening

0

Ter dekking van de lasten als gevolg van deze reorganisatie is door de gemeenten een bedrag van € 1,925 mln. beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn niet daadwerkelijk opgehaald bij de gemeenten, maar is in de administratie verwerkt als een vordering op de gemeenten. Jaarlijks wordt op deze vordering ingelopen met de lasten, zoals deze daadwerkelijk in het jaar zijn gemaakt. De jaarlasten voor 2022 bedragen € 38.158. Deze lasten worden bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. De voormalige gemeenten Leerdam/Zederik hebben bij hun uittreding hun aandeel afgekocht. Rekening houdende met deze bijdrage, resteert voor de deelnemende gemeenten een bedrag van € 38.158. De geraamde lasten voor de periode 20232024 bedragen circa € 56.000. In onderstaande tabel is het verloop van de vordering weergegeven. (bedragen x €1,-) Aanvang vordering

1.925.000

Jaarschijf 2015

215.048

jaarschijf 2016

411.909

Jaarschijf 2017

226.834

Verlaging 2017

422.913

Jaarschijf 2018

128.587

Jaarschijf 2019

94.419

Verlaging 2019

145.865

Jaarschijf 2020

66.353

Verlaging 2020

63.773

Jaarschijf 2021

54.986

Jaarschijf 2022

38.158

Verwachte jaarschijflasten 2023-2024

56.155

Saldo

0

Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget In de CAO ambulancezorg, wordt aan medewerkers jaarlijks (naar rato van het dienstverband) een Persoonlijk Levensfase Budget toegekend. Medewerkers geboren in 1959 of eerder krijgen 55 uur per jaar; medewerkers geboren na 1959 krijgen 35 uur per jaar. Deze uren mogen onbeperkt worden gespaard en verjaren niet. De verwachting is dat medewerkers deze uren zullen gaan sparen om gedurende een langere periode verlof op te nemen, danwel om eerder te kunnen stoppen met werken. Doordat deze voorziening verband hield met de medewerkers die nog in dienst zijn van de RAV was deze voorziening nog niet overgedragen aan de CAZ. Per 1 januari 2023 komen alle medewerkers die nu nog in dienst zijn bij DGJ en gedetacheerd worden, in dienst bij de CAZ. Daarmee is de coöperatievorming helemaal voltooid. In deze jaarstukken zijn alle activa- en passiva posten tegen elkaar weggestreept, wat resulteert in een vordering op de CAZ van € 976.660, die is opgenomen onder nog te ontvangen bedragen (vlottende activa). Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

84

Voorziening spaarverlof Vanaf de vorige CAO is het voor medewerkers mogelijk om een spaarverlof op te bouwen. Wij zijn verplicht, volgens de BBV voorschriften, om voor deze uren een voorziening te vormen. Op basis van de saldi per 31.12.2022 is € 75.374 in deze voorziening gestort. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jaar (bedragen x €1,-) Omschrijving

Saldo 31-12-2022

Saldo 31-12-2021

Kasgeldleningen

0

15.000.000

Banksaldi

0

1.203.036

Overige schulden

2.210.169

8.417.280

Totaal

2.210.169

24.620.316

De overige schulden hebben betrekking op zowel DGJ als op SOJ. Bij DGJ bedroegen de schulden € 2,1 mln. Het betreffen hier hoofdzakelijk nog te betalen inhuurkrachten en nog te betalen kosten voor de COVID-19 locaties. De facturen zijn nog ontvangen in 2022 de betaling heeft in 2023 plaatsgevonden. Bij SOJ was het bedrag aan schulden per eind 2022 € 0,1 mln. Deze schulden hadden voornamelijk betrekking op facturen van zorgaanbieders die in 2022 nog zijn ontvangen en welke in 2023 zijn betaald. Overlopende passiva (bedragen x €1,-) Omschrijving Vooruit ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2022

Saldo 31-12-2022 0

92.127

Nog te betalen bedragen

29.790.747

29.926.914

Vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden

1.414.708

1.390.281

Totaal

31.205.456

31.584.322

De nog te betalen bedragen hebben voornamelijk betrekking op de SOJ (€ 25 mln.) en heeft betrekking op nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders. Het nog te betalen bedrag voor de DGJ bedraagt € 4,8 mln. dit bedrage bestaat uit € 1,3 mln. nog te betalen loonbelasting over 2022, € 0,4 mln. nog af te dragen BTW/BCF over 2022, € 0,4 mln. als afrekening subsidie RMC over 2022 en € 2,7 mln. aan overige nog te betalen bedragen. Deze laatste post betreft voornamelijk nog te betalen kosten voor COVID-19. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van de vooruit ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden. Het betreft hier middelen die zijn ontvangen waarvan de feitelijke besteding in de toekomstige jaren zal plaatsvinden.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

85

(bedragen x €1,-) Omschrijving

Toevoeging

Saldo 1-1-2022

Aanwending

Saldo 31-12-2022

Gezondheidsmonitoren (DGJ)

31.250

Transformatiefonds (SOJ)

856.228

477.174

379.054

23.060

4.664

18.396

1.624.367

445.988

Aandeel bovenformatieven Leerdam/Zederik (DGJ) Jeugdgezondheidsbevordering (DGJ) RMC 2021-2024 (DGJ) Subsidie ZonMW (DGJ) Totaal

51.458

352.162

1.718.193

127.581

125.316

0

235.665

1.390.281

2.130.632

82.708

252.897 235.665 2.106.205

1.414.708

Niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen De GR DGJ heeft de navolgende langlopende verplichtingen: Reguliere DGJ: ▪ Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 40 (€ 435.000 per jaar) (loopt af per 30-11-2030) ▪ Huurovereenkomst Johan de Wittstraat (€ 304.000 per jaar) (loopt af per 31-08-2025) ▪ Huurovereenkomst Gorinchem (€ 9.000) (loopt af per 31-03-2023) ▪ Huurovereenkomst Gorinchem (€ 18.000) (vanaf 01-04-2023 tot 31-07-2024) ▪ Huurovereenkomst Oud-Beijerland (€ 18.000) (jaarlijkse verlening per 30-04) Specifiek voor COVID-19, dekking kosten uit bijdrage VWS: ▪ Huurovereenkomst Karel Lotsyweg 6 (€ 83.000) (loopt af per 30-06-2023) ▪ Huurovereenkomst Calandstraat 17 (€ 36.000) (loopt af peer 31-07-2023) ▪ Huurovereenkomst Calandstraat 44 vaccinatie (€ 113.000) (loopt af per 31-07-2023) ▪ Huurovereenkomst Calandstraat 44 testen (€ 175.000) (loopt af per 31-07-2023) ▪ Huurovereenkomst Piratenland Gorinchem (Kleine Schelluinsekade 3) (€ 130.000) (loopt af per 28-02-2023) In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

86

4.6 Wet normering inkomens topfunctionarissen (WNT) Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen Gemeenschappelijke regelingen worden als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GR DGJ betreft het hier het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur, de secretaris en de oud secretaris. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn, maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het dagelijks bestuur van de GR DGJ bestaat uit: Naam

Functie

Werkzaam in 2022

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2022

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2022

E.M.C. Kraaijeveld

Lid

2022 tot september

S. van Die

Lid

Geheel 2022

E. Dansen

Lid

2022 vanaf september

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2022. Het algemeen bestuur van de GR DGJ bestaat uit de volgende leden: Naam

Functie

Werkzaam in 2022

H. van der Linden

Voorzitter

Geheel 2022

G.K.C. Baggerman

Lid

Geheel 2022

J.H. Blaak

Lid

Geheel 2022

S. van Die

Lid

Geheel 2022

R. de Meij

Lid

Geheel 2022

B.C.M. Stam

Lid

2022 tot juli

M. Merks

Lid

2022 vanaf juli

E..M.C. Kraaijeveld

Lid

2022 tot september

E. Dansen

Lid

2022 vanaf september

L. Lanser

Lid

2022 tot juli

P. Vat

Lid

Geheel 2022

J.C. Paas

Lid

2022 vanaf juli

C.W.M. Jongmans

Lid

2022 tot juli

J.R. Pardo

Lid

2022 vanaf juli

C.A. Verver-van Geesbergen

Lid

2022 tot juli

J.D. van der Borg

Lid

2022 vanaf juli

Geen van deze bestuursleden ontving een vergoeding in 2022. Conform de publicatieplicht wordt middels een voorgeschreven tabel de gegevens van de topfunctionarissen (de secretaris en indien aanwezig de griffier) gepresenteerd. De WNT is niet van toepassing op de directeur van de SOJ. Deze directeur voldoet niet aan de definitie van topfunctionaris zoals gesteld door de minister van Binnenlandse Zaken. Namelijk "Er is alleen sprake van een topfunctionaris als leiding gegeven wordt aan de gehele rechtspersoon of instelling".

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

87

C. Vermeer Functiegegevens

Secretaris/Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

143.328

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.976

Subtotaal

€

166.305

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2022

€

216.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2022

N.v.t. €

166.305

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

136.197

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.206

Subtotaal

€

158.403

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

209.000

Totale bezoldiging 2021

€

158.403

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

88

4.7 Subsidierelaties De DGJ voert voor een aantal partijen werkzaamheden uit waarvoor een subsidie wordt verstrekt. De verantwoording van deze subsidies verloopt via de jaarstukken van de DGJ en de daarbij behorende verklaring van de accountant. Deze manier van verantwoorden bij de jaarstukken is afgestemd met de centrumgemeenten Dordrecht en Nissewaard. Zie voor de detailoverzicht bijlage 2 & 3. Voor de door de gemeente Dordrecht verleende subsidies is in totaal € 3.746.177. beschikt en € 3.708.846 werkelijk ingezet. Voor de door de gemeente Nissewaard verleende subsidie is € 599.911 beschikt en is € 593.465 werkelijk ingezet. In de bijlagen zijn de specificaties van de verantwoording van de subsidies opgenomen. De centrumgemeenten ontvangen separaat van de jaarstukken een uitgebreide inhoudelijke en financiële verantwoording.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

89

4.8 COVID-19 meerkosten Ook in 2022 zijn de GGD'en geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. Hierbij moet gedacht worden aan personele inzet (testen, BCO en vaccineren), huur en inrichting van locaties en het verrichten van testen en het vaccineren. Voor de DGJ gaat het om totaal circa € 46,3 mln. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor infectiepreventie. Dit is vastgelegd in de Wet Publieke Gezondheid. Vanwege de omvang van COVID-19 zijn de lasten van dusdanige omvang dat deze niet gedragen kunnen worden binnen de begroting van een GGD. In een Bestuurlijk Overleg hebben GGD GHOR, VNG en VWS afspraken gemaakt over hoe deze lasten gedekt moeten worden. Hier is afgesproken dat de meerkosten die een GGD maakt verlegd kunnen worden naar VWS. Bij meerkosten gaat het om het totaal van: ▪ kosten die gemaakt zijn in verband met de COVID-19 die niet gedekt kunnen worden uit de inwonerbijdrage (onder andere personele inzet teststraten, bco); ▪ saldering van kosten waarvoor (deels) externe middelen zijn ontvangen (RIVM vergoeding voor testen, zorgbonus). In 2022 was het in tegenstelling tot 2020 en 2021 het niet toegestaan om gemiste opbrengsten (bijvoorbeeld omzet reizigersvaccinaties, toezicht kinderopvang) te declareren.

Om deze meerkosten te kunnen verleggen, dient op basis van een voorgeschreven format de lasten in beeld te worden gebracht. Het format betreft de tabel hieronder. Kostensoort Bron- en contactonderzoek BCO regulier BCO grootschalig risicogericht testen Bemonstering Bemonstering regulier Bemonstering grootschalig risicogericht testen COVID-19 vaccinatie Vaccinatie Overige meerkosten Infectieziekten (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig Ondersteuning Totaal meerkosten 2022 Ontvangen voorschot meerkosten 2022 Nog te ontvangen meerkosten 2022

Opgave kosten € 5.605.546

€ 7.929.086

€ 32.727.301 €0

€ 46.261.933 € 35.529.308 € 10.732.625

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

90

5 Vaststelling Dagelijks bestuur Als concept jaarstukken vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 15 juni 2023.

Het Dagelijks Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid

De secretaris, C. Vermeer

De voorzitter, H. van der Linden

Algemeen bestuur Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid in de openbare vergadering van 6 juli 2023.

De secretaris, C. Vermeer

De voorzitter, H. van der Linden

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

91

6 Controleverklaring

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

92

Bijlagen

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

93

1. Inwoner- en leerlingenbijdrage 2022 Vanaf 2021 is de inwonerbijdrage gebaseerd op de bijdrageverordening zoals deze op 16 mei 2019 in het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Doel van de vernieuwde systematiek is om de bijdrage van de deelnemers op een zo eenvoudige, objectieve en kosten efficiënte manier vast te stellen waarbij een verdeelsleutel wordt gehanteerd die aansluit bij de doelgroep. Om financiële effecten van deze verordening geleidelijk bij gemeenten te laten landen, is afgesproken om een ingroeimodel te hanteren. Voor 2022 betekent dat de inwonerbijdrage voor 2/3 gebaseerd is op de nieuwe systematiek en voor 1/3 op basis van de oude systematiek. Inwonerbijdrage 2022 volgens ingroeimodel begroting 2022 versus jaarrekening 2022 Hieronder is inzichtelijk gemaakt wat de bijdrage per gemeente was bij de begroting en wat de bijdrage wordt op basis van de jaarrekeningcijfers 2022. Begroting 2022

Gemeenten Basis Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

1.209.142 7.215.355 2.191.820 1.054.230 1.789.728 4.458.696 2.472.604 1.782.836 1.501.258 2.613.326 26.288.996

Begrotingswijz. *1 42.724 222.573 70.537 38.327 67.597 155.587 90.050 59.378 50.680 82.973 880.427

Jaarrekening 2022 Totaal

Basis

1.251.866 7.437.928 2.262.357 1.092.557 1.857.326 4.614.283 2.562.654 1.842.214 1.551.938 2.696.298 27.169.422

1.209.164 7.214.769 2.191.630 1.054.261 1.789.867 4.459.070 2.473.015 1.782.927 1.501.166 2.613.127 26.288.996

Begrotingswijz. *1 42.724 222.573 70.537 38.327 67.597 155.587 90.050 59.378 50.680 82.973 880.427

Verschil Totaal 1.251.889 7.437.342 2.262.167 1.092.587 1.857.465 4.614.657 2.563.065 1.842.305 1.551.846 2.696.099 27.169.422

Bedrag

Te betalen te ontvangen 0,00% te betalen -0,01% te ontvangen -0,01% te ontvangen 0,00% te betalen 0,01% te betalen 0,01% te betalen 0,02% te betalen 0,00% te betalen -0,01% te ontvangen -0,01% te ontvangen

Procentueel

23 -586 -191 31 139 374 411 91 -92 -200 0

*1 De begrotingswijzigingen hebben betrekking op: ▪ OGGZ Meldpunt Zorg en Overlast en Seksuele gezondheid (AB 8 juli 2022, bij vaststelling begroting 2022): € 134.150. ▪ Structurele ophoging JGZ, meningokokken (AB 8 april 2021 en 11 november 2021): € 106.818. ▪ Structurele ophoging JGZ, uitbreiding Rijksvaccinatie programma (HPV) (geheel 2022) en prenataal huisbezoek (vanaf 1 juli 2022) (AB 11 november 2021): € 146.867. ▪ Verhoging bijdrage Veilig Thuis (AB 11 november 2021 en 7 april 2022): € 492.592. Bij de vaststelling van de jaarstukken 2022 wordt ook de werkelijke bijdrage over 2021 vastgesteld e.e.a. conform de bijdrageverordening. In het vervolg van deze bijlage wordt uiteengezet hoe de bijdrage op basis van de jaarrekeningcijfers over 2022 is berekend. Inwonerbijdrage 2022 volgens ingroeimodel Zoals in de inleiding is aangegeven wordt de bijdrage over 2021 voor 1/3 gebaseerd op de oude systematiek en voor 2/3 op de nieuwe systematiek. Hieronder wordt weergegeven hoe de bijdrage over 2022 volgens deze verdeling is opgebouwd.

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

94

Gemeenten Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Hoeksche Waard Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal

Oude systematiek

Nieuwe systematiek

1.201.795 7.274.969 2.147.369 1.063.113 1.720.307 4.433.607 2.489.836 1.805.840 1.479.964 2.672.195 26.288.996

1.212.849 7.184.666 2.213.760 1.049.834 1.824.648 4.471.802 2.464.604 1.771.471 1.511.767 2.583.596 26.288.996

% verschil

Verschil 11.055 -90.304 66.390 -13.279 104.340 38.195 -25.232 -34.369 31.802 -88.599 0

1% -1% 3% -1% 6% 1% -1% -2% 2% -3% 4%

1/3 oud

2/3 nieuw

Subtotaal 2022

400.598 808.566 2.424.990 4.789.777 715.790 1.475.840 354.371 699.889 573.436 1.216.432 1.477.869 2.981.201 829.945 1.643.070 601.947 1.180.981 493.321 1.007.845 890.731 1.722.396 8.762.998 17.525.996

1.209.164 7.214.769 2.191.630 1.054.261 1.789.867 4.459.070 2.473.015 1.782.927 1.501.166 2.613.127 26.288.996

Totaal inwonerbijdrage 2022 42.724 1.251.889 222.573 7.437.342 70.537 2.262.167 38.327 1.092.587 67.597 1.857.465 155.587 4.614.657 90.050 2.563.065 59.378 1.842.305 50.680 1.551.846 82.973 2.696.099 880.427 27.169.422

Begrotingswijz.

Gemeentelijke bijdrage per product In onderstaande tabellen wordt uiteengezet hoe de bijdrage per product is opgebouwd. De vooren nadelen per product ten opzichte van de begroting zijn hierbij verrekend met alle deelnemende gemeenten.

7.1 Infectieziektenbestrijding 7.1 SOA/Sense 7.1 TBC 7.1 Reizigers 7.1 Medische Milieukunde 6.1 Toezicht Kinderopvang 6.71 Toezicht WMO 7.1 Gezondheidsbevordering 7.1 Crisisorganisatie 7.1 OGGZ 7.1 COVID-19 6.81 Veilig Thuis Volwassenen 6.82 Veilig Thuis Jeugd 6.82 Crisisdienst 4.3 Leerplicht 4.3 RMC 7.1 Jeugdgezondheidszorg 7.1 Kennisprogramma 0.5 Financiering 0.8 Algemene baten en lasten 0.1 Mutatie reserve Totaal

*1 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *2 *1 *1 *1 *1 *1 *1 *3 *1 *4 *1 *1 *1 *1

1.614.050 15.924 397.332 137.913 267.362 546.139 137.646 2.269.172 90.386 586.476 -0 4.016.449 1.019.531 1.819.313 209.655 12.242.622 1.251.726 -50.472 -52.949 -229.277 26.288.996

Zwijndrecht

Sliedrecht

Papendrecht

Molenlanden

Hoeksche Waard

Hendrik-IdoAmbacht

HardinxveldGiessendam

Gorinchem

Dordrecht

Alblasserdam

Totaal

Verdeelsleutel

Product

Taakveld

Gemeentelijke bijdrage volgens nieuwe systematiek

67.774 504.392 148.994 53.988 90.401 251.230 124.698 107.934 93.406 171.233 669 4.976 1.470 533 892 2.479 1.230 1.065 922 1.689 16.684 124.166 36.678 13.290 22.254 61.845 30.697 26.570 22.994 42.152 5.791 43.098 12.731 4.613 7.724 21.466 10.655 9.222 7.981 14.631 11.226 83.551 24.680 8.943 14.975 41.615 20.656 17.879 15.472 28.364 22.932 170.669 50.415 18.268 30.589 85.007 42.194 36.521 31.605 57.939 5.780 43.015 12.706 4.604 7.709 21.425 10.634 9.205 7.966 14.603 96.674 670.519 200.907 80.558 135.795 378.475 188.695 154.026 129.147 234.375 3.795 28.246 8.344 3.023 5.062 14.069 6.983 6.044 5.231 9.589 24.626 183.274 54.138 19.617 32.848 91.286 45.310 39.219 33.940 62.219 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 168.650 1.255.143 370.762 134.346 224.957 625.167 310.303 268.587 232.434 426.101 42.810 318.604 94.114 34.102 57.103 158.692 78.767 68.178 59.001 108.161 89.559 438.726 139.625 81.063 145.471 333.500 199.331 124.608 102.316 165.113 8.803 65.517 19.353 7.013 11.743 32.633 16.198 14.020 12.133 22.242 608.488 2.963.575 954.006 555.134 985.650 2.209.864 1.307.250 826.936 704.036 1.127.684 52.560 391.165 115.548 41.869 70.108 194.833 96.706 83.705 72.438 132.794 -2.119 -15.772 -4.659 -1.688 -2.827 -7.856 -3.899 -3.375 -2.921 -5.355 -2.223 -16.546 -4.888 -1.771 -2.966 -8.242 -4.091 -3.541 -3.064 -5.617 -9.627 -71.650 -21.165 -7.669 -12.842 -35.688 -17.714 -15.332 -13.269 -24.322

1.212.849 7.184.666 2.213.760 1.049.834 1.824.648 4.471.802 2.464.604 1.771.471 1.511.767 2.583.596

Toelichting op de verdeelsleutels *1 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds *2 Aandeel op basis van aandeel gemeentefonds, met uitzondering van "Samen voor Gezond" (op basis van een bijdrage per inwoner) *3 Aandeel op basis van aantal leer- en kwalificatieplichtingen 5 tot en met 17 jaar *4 Aandeel op basis van aantal jeugdigen 0 tot en met 18 jaar

Gemeenschappelijke Regeling Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid | Jaarstukken 2022 GR DGJ

95

Gemeentelijke bijdrage volgens oude systematiek Gemeenten

Inwoners

Totaal

VGZ

BLVS

JGZ

20.069 118.654 36.682 18.051 30.966 86.656 43.858 32.290 25.026 44.639 456.891

1.187.225 7.198.333 2.118.165 1.022.829 1.713.255 4.458.731 2.472.507 1.788.091 1.474.364 2.564.471 25.997.972