Document · PDF

27. Jaarstukken 2022 Drechtwerk.pdf

Raadsvergadering Papendrecht 8 juni 2023, gemeente PapendrechtBij agendapunt: 11: Zienswijze ontwerpbegrotingen 2024 gemeenschappelijke regelingen - Voorstel16.624 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

dat het ministerie de hoogte van de subsidie per SE bepaald. Elke euro verandering in subsidie veroorzaakt een gelijke mutatie in het tekort, zowel positief als negatief.  Bij de invoering van de participatiewet is de door het Rijk begrote bezuiniging op de rijksbijdrage als uitgangspunt genomen. Voor de verdeling van de subsidiegelden wordt rekening gehouden met een zogenaamde blijfkansberekening. Hierbij wordt middels een actueel model de verwachte daling van de WsW-doelgroep geprognosticeerd. Het niet realiseren van deze uitstroom kan leiden tot aanzienlijke tekorten op de subsidie inkomsten tegenover de salarisbetalingen.  Loonkosten WsW. Het niet of onvoldoende compenseren van hogere loonkosten voortvloeiend uit de nieuw af te sluiten cao’s en/of hogere werkgeverslasten zoals pensioenlasten zal het subsidietekort verder doen oplopen. Indien 1% niet gecompenseerd wordt betekent dit al snel een resultaatverslechtering in de richting van € 289.000.  Het ziekteverzuim over 2022 bedroeg totaal 12,02%. Een stijging van het ziekteverzuim heeft op de detacheringsactiviteiten (omzet) een direct effect.  Kamerlingh Onnesweg 1: onvoorziene benodigde maatregelen om te voldoen aan wet- en regelgeving kunnen impact hebben op het exploitatieresultaat.  De uitstaande geldlening aan Confed op 31 december 2022 groot € 1.131.800.

Bij faillissement is het risico tot het niet volledig innen van de uitstaande lening reëel, hierbij opgemerkt dat Drechtwerk een mogelijkheid heeft de afgegeven borgstelling uit te winnen. Bij het opstellen van de risico inventarisatie is de liquiditeitspositie een blijvend aandachtspunt.

Het weerstandsvermogen is niet voldoende om de hierboven genoemde risico’s te dekken als ze zich voordoen. Eventuele kosten van voorkomende risico’s zullen dan ten laste van de jaarrekening, en daarmee indirect ten laste van de deelnemende gemeenten komen. Gedurende 2022 beschikte de GR Drechtwerk over de volgende bestemmingsreserves: Eigen Vermogen

Stand 01-01-2022

Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal

Toevoeging / vorming

Bestemming / Vrijval

Terugbetaling Saldo aan gemeenten 31-12-2022

1.234

1.261

-1.234

1.261

1.234

1.261

-1.234

1.261

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden als ‘het vermogen van Drechtwerk om nietstructurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten’. Het weerstandsvermogen wordt gevormd uit de algemene reserve, stille reserves. Aangezien de deelnemende gemeenten volledig risicodragend zijn, en er bestuurlijk geen voorkeur bestaat voor reserveringen in de GR.

Kengetallen:

2022

2021

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

49% 43% 5% 2,7%

51% 44% 4% 2,7%

Structurele exploitatieruimte: Voor de berekening van het kengetal structurele exploitatieruimte wordt het saldo van de structurele baten en lasten,het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves gedeeld door de totale baten (exclusief de mutaties reserves) en uitgedrukt in een percentage. De structurele exploitatieruimte van Drechtwerk geeft een enigszins vertekend beeld, omdat na vaststelling van de jaarrekening normaliter het positieve saldo van baten en lasten (grotendeels) aan de deelnemers wordt uitgekeerd.

1.9.2 Onderhoud kapitaalgoederen Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendom verkregen terreinen of in huur genomen gebouwen en installaties. Hieronder vallen de volgende locaties:  Het onderkomen Bakestein in Zwijndrecht (huur).  Het onderkomen de Lockhorst in Sliedrecht.  Het onderkomen aan de Snelliusstraat (Kamerlingh Onnesweg) te Dordrecht. De drie locaties zijn in goede conditie en worden regelmatig geïnspecteerd door externe organisaties (brand- en bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door Drechtwerk ingehuurde installatiebedrijven. Drechtwerk heeft in de loop van het jaar een meerjarig beheerplan voor haar gebouwen opgesteld. De gebouwen van Drechtwerk aan de Snelliusstraat te Dordrecht zijn gebouwd op in erfpacht uitgegeven gronden. Deze erfpachtovereenkomst loopt in 2039 af. De looptijd van het beheerplan raakt op sommige onderdelen de einddatum van het erfpachtcontract. Om te voorkomen dat Drechtwerk investeringen in haar opstallen doet die een langere afschrijftermijn hebben dan de looptijd van het erfpachtcontract, bestuurlijk is dit onder de aandacht en wordt gekeken naar een passende oplossing.

1.9.3 Financiering Algemeen Bij het opstellen van het Treasurystatuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet Bestuursrecht). In 2015 is ook de Financiële Verordening Drechtwerk geüpdatet en vastgesteld. In het Treasurystatuut worden de renterisico’s door middel van de kasgeldlimiet- en de renterisiconormering in kaart gebracht. Daarnaast wordt geëvalueerd in welke mate de vastgestelde doelstellingen in de begroting over 2020 binnen de kaders van het Treasurystatuut gerealiseerd zijn. Uit hoofde van de publieke taak is er sprake van een viertal deelnemingen:  Een deelneming in Drechtwerk BV met een aandelenkapitaal groot €  Een deelneming in WerXaam BV met een aandelenkapitaal groot €  Een deelneming van 47% in FrisFacilitair BV met een aandelenkapitaal groot €

100 18.000 9.000

Lening u/g Aan de voormalige deelneming AssemblyPartner BV, nu Confed, is voor overname een lening verstrekt. De hoofdsom van de lening bedraagt per 31-12-2022 € 1.131.800. Renterisicobeheer In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van derivaten. Kasgeldnormering De gerealiseerde lasten over 2022 zijn als volgt toe te lichten. Het totaal van de gerealiseerde bedrijfslasten bedroeg € 44.280.000. Kasgeldnorm: het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 42.437.000 resulteert in een kasgeldlimiet van € 3.479.834. Het verloop laat zich als volgt in beeld brengen: Periode

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Gemiddelde (x 1.000)

Netto Vlottende Schuld (+) of overschot middelen (-) € -527 € -1.976 € -502 € -206

€ € € €

3.480 3.480 3.480 3.480

€ € € €

4.007 5.456 3.982 3.686

€

3.480

€

4.283

-803

Toegestane kasgeldlimiet

Ruimte (+) of Overschrijding (-)

Renterisico normering De vaste schuld per 1 januari 2022 bedraagt € 22,3 miljoen. Het renterisico is gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteaanpassing onderhevig is. De renterisiconorm is het vastgestelde percentage van 20% van de lasten in de begroting. Er geldt een minimum van € 2,5 miljoen. De bepaling van het renterisico is als volgt: Omschrijving

Bedrag in Euro's (x 1000)

Renteherziening op vaste schuld o/g

Renteherziening op vaste schuld u/g

Netto renteherziening vaste schuld (1a - 1b)

Nieuw aangetrokken schuld

Nieuw verstrekte leningen

Netto nieuw aangetrokken schuld (3a - 3B)

Betaalde aflossingen

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

Renterisico op vaste schuld

1.040 1.040

Bepaling van de ruimte c.q. de overschrijding t.o.v. de renterisico norm 2022: Omschrijving

Bedrag in Euro's (x 1000)

Stand vaste schuld per 1 januari 2022

Percentage conform ministeriele regeling

20%

Renterisiconorm (20% van 42.437 mln)

8.487

22.340

Toets renterisiconorm

Renterisiconorm

8.487

Renterisico op vaste schuld

1.040

Ruimte (+) / overschrijding (-) ; (10 - 7)

7.448

Valutarisico en koersrisicobeheer Er zijn in de verslagperiode geen valuta- en koersrisico’s gelopen. Ondernemingsfinanciering In 2022 zijn door het algemeen bestuur de volgende kredieten gevoteerd voor de Holding:   

Software Infogroen Hybride werken/ ICT middelen Dak vernieuwing

€ 28.811 € 40.000 € 287.688

Leningenportefeuille 2022 De leningenportefeuille geeft ultimo december 2022 het volgende beeld (bedragen in duizenden euro’s): (*€ 1000)

Verstrekker

Soort

Nominaal Laatste

Lening

bedrag

aflossing

Rente %

Stand per

Aflossing Stand per

1-1-2022

31-12-2022

Lening

BNG 40.094.578

Lineair

700

2022

5,49%

Lening

BNG 40.097.704

Lineair

3.000

2028

4,33%

780

120

660

Lening

BNG 40.109.859

Annuitair

23.600

2039

1,64%

18.534

894

17.640

Lening

BNG 40.109.860

Fixed

3.000

2039

1,96%

3.000

22.340

1.040

21.300

Totaal Leningportefeuille

30.300

De rentekosten op de bestaande leningen bedroegen € 386.939 Schatkistbankieren Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Toegestaan blijft dat decentrale overheden een bedrag van 0,75% van het begrotingstotaal (na wijziging) buiten de Schatkist mogen houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Drechtwerk werkt met een dagelijkse sturing op de liquiditeit van de organisatie, dit maakt dat mogelijke afwijking vanuit het belang van bedrijf continuïteit afwijkingen kan veroorzaken. 1) Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren 2022 Begrotingstotaal na wijziging: € 44.612.000

Wettelijke drempelpercentage: 0,75% met een minimum van € 1mln. Drempelbedrag: € 1mln 2) Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2022: (x 1000) Gemiddelde stand liquide middelen Drempelbedrag Ruimte

1e kw € € €

2e kw

-440 € 1.000 € -1.440 €

3e kw 338 € 1.000 € -662 €

-130 € 1.000 € -1.130 €

4e kw -230 1.000 -1.230

Kasbeheer Administratieve organisatie In het kader van de functiescheiding hebben de procuratiehouders geen toegang tot de administratie, en heeft de financiële administratie geen toegang tot de autorisatiecodes. Bankbescheiden worden direct naar de administratie gestuurd en verwerkt. EMU-saldo Het EMU-saldo betreft het saldo van inkomsten en uitgaven die daadwerkelijk in 2022 hebben plaatsgevonden. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden). Het EMUsaldo kan daarmee gezien worden als een extra financieel kengetal. Overzicht EMU-saldo

Berekening EMU-saldo (bedragen x € 1.000)

2022

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (BBV, art 17c)

1.261

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

1.215

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

310

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

338

Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (correctie boekwinst naar verkoopwaarde)

Berekend EMU-saldo

2.448

1.9.4 Gemeenten De 6 gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zijn aan te merken als gelieerde partijen. Iedere gemeente is met een lid in het algemeen bestuur vertegenwoordigd.

Gemeente

Aantal personen per gemeente 1-1-2022

Alblasserdam Dordrecht Hendrik Ido Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal gemeenten

48 518 34 53 86 112 851

(verlies) (verlies) Bijdrage Bijdrage gemeente gemeente Basis Begroting Update Begroting 2022 2022 € € € € € € €

306 € 3.308 € 217 € 338 € 549 € 715 € 5.434 €

301 € 3.247 € 213 € 332 € 539 € 702 € 5.335 €

(verlies) Bijdrage gemeente 1e Burap 2022

(verlies) Bijdrage Bijdrage Bijdrage gemeente gemeente Basis Begroting 2e Burap op basis resultaat vs jaarrekening 2022 2022 2022

272 € 2.934 € 193 € 300 € 487 € 634 € 4.820 €

271 € 2.921 € 192 € 299 € 485 € 632 € 4.799 €

(bedragen x 1000)

235 € 2.540 € 167 € 260 € 422 € 549 € 4.173 €

-71 -767 -50 -79 -127 -166 -1.261

1.9.5 Bedrijfsvoering De afgelopen jaren is er geïnvesteerd in het verbeteren van de werkzaamheden binnen Drechtwerk Actief. In het verslagjaar zijn deze maatregelen afgerond en is er een andere opzet van het bedrijfsbureau van start gegaan. Belangrijk daarbij is dat de samenwerking tussen de twee onderdelen van Drechtwerk b.v., DWA en DWG, hierdoor een flinke impuls heeft gekregen. Het opnieuw inrichten van het bedrijfsbureau vormt het sluitstuk van de beweging om bij DWA meer verantwoordelijkheid te leggen bij de individuele medewerker door bijvoorbeeld bordgesprekken, maar ook de logistiek en administratieve koppelingen die daarbij horen, te verbeteren. In de tweede helft van het jaar zijn de maatregelen geëvalueerd en is vastgesteld dat er verbetering hebben plaatsgevonden. Tevens is geconcludeerd dat de optimalisatie nog niet helemaal het resultaat brengt dat werd verwacht. Hieraan zal dus nog worden gewerkt. Het individueel detacheren heeft ook dit jaar veel van de opgelopen achterstand uit de tijd dat zij onderdeel was van de SSD, ingelopen. Het aantal mensen ‘op de bank’ is sterk teruggedrongen, de detacheringscontracten zijn geactualiseerd en op orde gebracht en de tarieven waar mogelijk aangepast. Ondanks het teruglopend aantal medewerkers is DW Groen er ook dit jaar in geslaagd om het jaar met zwarte cijfers af te sluiten.

Zeker in een jaar waarin weersextremen en een verhoogd ziekteverzuim een rol speelde is dat een flinke prestatie. DW Groen heeft, om bedrijf efficiënte redenen afscheid genomen van enkele werkterreinen die veel reistijd kostten. Een krimpend aantal medewerkers en de hoge brandstofprijzen van het afgelopen jaar hebben daartoe bijgedragen. Een medewerker van Drechtwerk is het afgelopen jaar betrokken geweest bij een ernstig ongeluk met een heftruck. Dit vond plaats bij Libbey te Gorinchem. Dit incident heeft er toe geleid dat er extra aandacht is geweest voor de routering van heftrucks en voetgangers op alle vestigingen en afdelingen. Op verschillende plaatsen zijn, mede door de interventie van de arbeidsinspectie, aanpassingen getroffen die herhaling van ongelukken moet voorkomen. Een deel van de bedrijfsvoering is betrokken geweest bij de naderende samensmelting van Drechtwerk met de GR Sociaal. Hoewel de feitelijke integratie van de bedrijfsonderdelen pas in het komend jaar zal plaatsvinden, zijn al wel stappen gezet om te integratie soepel te laten verlopen. Met name het samengaan van het voormalige Perspct van de SDD met de afdeling Ontwikkeling biedt kansen om efficiënter en doelmatiger om te gaan met de vraagstukken die voortkomen uit de bewoners van de Drechtsteden die de steun van het nieuwe sociaal ontwikkelbedrijf goed kunnen gebruiken.

De bedrijfsvoering staat of valt ook met de inzet van de medewerkers van het stafbureau. Zij hebben dit jaar niet alleen gezorgd voor de gebruikelijke randvoorwaarden die bedrijfvoering mogelijk maakten, maar daarnaast ook nog tijd vrij kunnen maken om, samen met de collega’s van de GR Sociaal te werken een aan gemeenschappelijke toekomst voor beide organisaties. Dat verdient waardering.

1.9.6 Verbonden partijen WerXaam BV Sinds 2006 is WerXaam BV als personeels-BV van Drechtwerk het antwoord op de benodigde marktconformiteit van arbeidsvoorwaarden en flexibiliteit van arbeid van niet-WsW-personeel. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk - als aanbieder van diensten en producten - te midden van diverse private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden ten aanzien van het ambtelijk personeel. Om te voorkomen dat een derde rechtspositie in de Drechtwerkorganisatie tot teveelarbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-BV zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtpositie. WerXaam BV heeft per ultimo 2022 een Eigen Vermogen van € 18.000 en een Vreemd Vermogen van €0. Het resultaat over 2021 is € 0. Drechtwerk BV Op 21 december 2018 zijn de statuten van Drechtwerk BV gewijzigd. De activiteiten die Drechtwerk BV verricht en feitelijk per 1 januari 2013 zijn gestart, zijn onder andere:  Het uitoefenen van een hoveniersbedrijf.

 Het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening.  Het aanbieden van re-integratie- en andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf. Drechtwerk BV was gedurende 2022 statutair gevestigd aan de Snelliusstraat 10 te Dordrecht en in ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 56347685. Het Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (Drechtwerk) is 100% aandeelhouder van Drechtwerk BV. DWG is per 1 januari 2019 samengegaan met DrechtstedenActief. Daarbij is gekozen om verder te gaan onder de gezamenlijke naam Drechtwerk BV. DrechtstedenActief heeft per 1 januari 2019 haar naam gewijzigd naar DrechtwerkActief (DWA). Drechtwerk BV heeft per ultimo 2022 een Eigen Vermogen van € 1.740.000 positief. Het resultaat over 2022 bedraagt € 3.014.000 negatief. FrisFacilitair BV FrisFacilitair BV is gevestigd aan de Pascalstraat 70 te Dordrecht. Drechtwerk is sinds 1 januari 2016 voor 47% aandeelhouder van FrisFacilitair BV. De activiteiten die FrisFacilitair BV verricht zijn:  Het aanbieden van professionele schoonmaak-, wasserij-, schilder- en onderhoudsdiensten.  Het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening.

 Het aanbieden van re-integratie- en andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf.

1.9.7 Openbaarheid Woo Op 1 juli 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Deze wet voorziet in de actieve informatievoorziening door overheidsorganisaties. Dit onderdeel is geheel nieuw. Hoewel de WOO op 1 juli 2022 in werking is getreden, is een voor een aantal onderdelen met betrekking tot de actieve informatievoorziening nog een toepasbaarheids-voorbehoud gemaakt. Overheidsorganisaties hoeven aan bepaalde onderdelen tot nader te bepalen datum nog geen uitvoering te geven, tenzij de uitvoering ervan voor hen op een eenvoudige wijze kan worden gerealiseerd. Als sinds 2014 is het jaarverslag van Drechtwerk zichtbaar op haar website. In deze jaarverslagen waarin de effecten van de bestuursbesluiten, de controleverklaring van de onafhankelijk accountant, de WNT verantwoording, de jaarrekeningen, verslaglegging ongewenste omgangsvormen en dergelijke onderwerpen zichtbaar zijn. De gehele inwerkingtreding van de WOO heeft een looptijd van vijf tot zeven jaar, en maakt dat voor Drechtwerk als eigenstandige organisatie het verslag jaar 2022 het eerste en tevens laatste jaar is waarin verslag wordt gedaan aangaande de WOO. Vanaf het verslag jaar 2023 zal dit plaatsvinden onder de GR-Sociaal.

2. Jaarrekening 2022

2.1 Balans per 31 december ACTIVA Bedragen * € 1.000

2022

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Leningen u/g

2021

20.618

21.495

1.767 -0 1.132 2.898

27 1.914 1.132 3.073

Totaal vaste activa

23.516

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa

24.568

1.161 1.897 3.058

2.044 2.368 4.412

234 234

263 263 3.296

4.680

26.811

29.248

PASSIVA Bedragen * € 1.000

2022

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Bestaande risico's op te verwachten verplichtingen of verliezen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal vaste passiva

2021

1.261 1.261

1.234 1.234

447

400

21.300

22.340 23.008

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

Overlopende passiva Overige nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva

23.974

3.580 3.580

5.053 5.053

223 223

222 222 3.803

5.274

26.811

29.248

2.2 Overzicht Baten en Lasten

In de laatste bestuurlijke vaststelling zijn de mutaties verwerkt naar aanleiding van de 2e Burap. Afwijkingen worden gepresenteerd ten opzichte van de laatste bestuurlijke vaststelling.

Programma

Oorspronkelijke

(bedragen * € 1.000)

Begroting 2022 Lasten

Baten

Begeleide participatie

37.724

Overhead

4.324

Laatste Bestuurlijke Vaststelling 2022

Saldo

Lasten

Baten

36.062

1.662

38.274

824

3.500

5.949

389

117

272

42.437

37.003

5.434

42.437

Jaarrekening 2022

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

38.872

-598

37.943

39.310

-1.367

824

5.125

5.949

683

5.266

389

117

272

388

114

274

44.612

39.813

4.799

44.280

40.106

4.173

4.799

5.434

44.612

44.280

45.540

-1.261

44.612

44.280

45.540

-1.261

Gerealiseerde baten en lasten per programma:

Rente Programma Drechtwerk Algemene dekkingsmiddelen per programma: Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten Mutatie reserves: Bestemmingsreserve Wwz

Gerealiseerd resultaat

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In overeenstemming met de BBV zijn de 100%-deelneming in Drechtwerk B.V., WerXaam BV en de 47% deelneming in FrisFacilitair B.V. tegen historische kostprijs opgenomen in de jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de bedragen in duizenden euro’s weergegeven. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingprijs c.q. historische kostprijs. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden of waar nodig is tegen een lagere marktwaarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in het resultaat opgenomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Door afrondingen kunnen totaaltellingen afwijken.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen de verkrijgingprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen, die gebaseerd zijn op de geschatte economische levensduur. Met uitzondering van terreinen, vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere nettovermogenswaarde. Drechtwerk is op 31 december 2019 voor 100% aandeelhouder van Drechtwerk BV, WerXaam BV en voor 47% van FrisFacilitair BV, allen gevestigd te Dordrecht. Vlottende activa Voorraden Eventuele voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde kostprijs of lagere marktwaarde, en eventueel verminderd met een voorziening voor incourantheid. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en kostprijs of lagere marktwaarde worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Halffabricaten, eindproducten en onder handen werken worden gewaardeerd tegen de kostprijs of lagere marktwaarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

De overige voorraden worden gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op basis van reële inningskansen. De vorderingen op openbare lichamen worden niet voorzien.

Liquidemiddelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigenvermogen Algemene reserve De algemene reserve omvat de cumulatieve exploitatieoverschotten van Drechtwerk. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve wordt door het bestuur gevormd uit het beschikbare resultaat ter besteding aan uitgaven of doelen die ook specifiek door het bestuur benoemd zijn. Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Nog te bestemmen exploitatieresultaat Een nadelig exploitatieresultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten die deelnemen aan de Gemeenschappelijke Regeling c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Daarmee wordt bedoeld dat de deelnemende gemeenten garant staan voor de verliezen van Drechtwerk. Het positief resultaat, voor zover dit hoger is dan de gemeentelijke bijdrage, direct leiden tot een tegoed van de deelnemende gemeenten. Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde of een zo realistisch mogelijke raming van verwachte kosten. Schulden op lange termijn De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft restantschulden met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die binnen een jaar vervallen, worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Vlottende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden die binnen één jaar vervallen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn begrepen de verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan een jaar.

Resultatenrekening Kengetallen in fte Een aantal kengetallen wordt afgeleid van de zogenaamde fte (full time equivalents). Daarmee wordt bedoeld dienstbetrekkingen omgerekend naar een werkweek van 36 uur. Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen, en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De eventuele kosten van grond- en hulpstoffenverbruik worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk gaat het om de aan derden betaalde bedragen. Zowel het materiaalverbruik als het uitbesteed werk is in de bedongen verkoopprijzen begrepen.

Overige bedrijfsopbrengsten In deze rubriek zijn behalve de huuropbrengsten en specifieke subsidies voor scholing en bedrijfsvervoer tevens opbrengsten begrepen van doorbelastingen van managementkosten en overige diensten aan Drechtwerk BV. Afschrijvingen vaste activa Materiële vaste activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden geactiveerd. Materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van het te verwachten economisch nut. Waar nodig wordt dit vastgesteld in een aparte tabel voor afschrijvingen materiële vaste activa. Dit conform de financiële verordening Drechtwerk. De gehanteerde termijnen zijn 5, 10, 15, 25 en 40 jaar. Rentelasten De rentelasten omvatten de rentelasten over de langlopende schulden en over kredieten in rekeningcourant. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de vervoerskosten en de overige personeelskosten. Lonen en salarissen Hieronder worden de salariskosten van de WsW-medewerkers en de niet-WsW-medewerkers verantwoord. Het betreft de brutobedragen van de uitbetaalde salarissen, vermeerderd met eventuele toeslagen. Op de brutobedragen worden loonsubsidies in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten (WVA), alsmede ontvangen WAO-uitkeringen, in mindering gebracht.

Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Rijksbijdrage WSW De rijksbijdrage zoals gealloceerd binnen de Participatiewet ten behoeve van de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WsW). Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling. De gemeentelijke bijdrage is met ingang van 2022 een voorschot op het verwachte exploitatietekort. Een hoger tekort leidt tot een aanvullende bijdrage, een lager tekort zal leiden tot (gedeeltelijke) restitutie van de gemeentelijke bijdrage. Incidentele baten en lasten In afwijking op het Besluit Begroting en Verantwoording, omtrent positionering van incidentele baten en lasten waarbij de aard van de post(en) geen structureel karakter mogen hebben, plaatst Drechtwerk een aantal posten, waaronder salariskosten boventalligen, wel onder de incidentele baten en lasten in de jaarrekening. In de Burap’s (rapportage aan het Bestuur) en de interne rapportage worden deze posten als uitzondering op het reguliere bedrijfsresultaat gezien.

2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2.4.1 Vaste activa Bedragen in € * 1.000 Materiële vaste activa met economisch nut

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

21.495 338 -1.215 20.618

22.535 150 -1.190 21.495

Investeringen DesAfschrijvingen investeringen

Bijdragen van Afwaarderden deringen

Boekwaarde 31-12-2022

Rubriek Gronden en terreinen

-2

20.959

-1.086

19.872

251

-42

208

Vervoermiddelen

Overige, w.o. ICT en inventarissen

237

-84

221

MVA in aanbouw

269

21.495

338

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

Totaal

293 -

-1.215

20.618

De afschrijving op de materiële vaste activa is gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In de financieringsparagraaf (zie hoofdstuk 1.9.3) wordt ingegaan op de investeringen 2021. Financiële vaste activa Investeringen Drechtwerk was gedurende 2022 de 100% aandeelhouder van de besloten vennootschappen, Drechtwerk BV, en WerXaam BV. Daarnaast hield Drechtwerk een 47% belang in FrisFacilitair BV. Leningen Op de lening van Drechtwerk B.V. is gedurende 2022 een volledige aflossing gekomen. Het saldo per 31 december 2022 bedraagt € 0. Op de lening van Confed heeft in 2022 geen aflossing plaatsgevonden. De stand per 31 december ’22 is dus ongewijzigd en bedraagt nog steeds € 1.131.800,-. De lening die Confed heeft bij de Gr Drechtwerk is, met instemming van Confed, overgedragen aan de Gr Sociaal. Op basis van de jaarstukken ’22 van Confed zal door een onafhankelijk accountant worden vastgesteld óf en in welke mate er, conform de afspraken gemaakt tussen Confed, de voorzitter van de GR en de bank, ruimte is om (een deel van) de lening af te lossen.

De GR Drechtwerk staat garant voor de financiële resultaten van de B.V.’s waarin zij een 100% belang houdt. Om die reden zijn de vorderingen die voortvloeien uit de verstrekte leningen afgewaardeerd met de verliezen die de B.V.'s tot en met 2022 hebben gerealiseerd. Het onderstaand verloopoverzicht toont de investeringen gedurende het jaar alsmede de aanpassingen van de voorziening als gevolg van ontwikkeling van de resultaten van de deelnemingen gedurende het boekjaar.

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - FrisFacilitair BV - WerXaam BV - Drechtwerk BV. - Baanbrekend Detacheren BV

9 18 1.740 0 1.767

9 18 0 0 27

-0 -0 -0

2.809 -895 1.914

Leningen aan deelnemingen - Drechtwerk BV - Voorziening resultaat Drechtwerk BV

Kapitaalverstrekking deelnemingen

Boekwaarde 1-1-2022

Investering Investering Vermindering 2022 2022

Totaal investering

Voorziening 1-1-2022

Voorziening Benodigd 31-12-2022 -

Mutatie 2022

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022

9 1.740 0 18

Mutatie 2022

1.767 Boekwaarde 31-12-2022

FrisFacilitair Drechtwerk BV BBDeta BV WerXaam

9 0 0 18

1.740 -

9 1.740 0 18

Totaal Leningen aan deelnemingen

27 Boekwaarde 1-1-2022

1.740 Investering 2022

Aflossing 2022

1.767 Aanschaf waarde

Voorziening 1-1-2022

Drechtwerk BV

2.809

-0

-2.809

-0

1.914

-0

-1.914

-0

Totaal

2.809

-0

-2.809

-0

1.914

-0

-1.914

-0

Totaal

2.836

1.740

-2.809

1.767

1.914

-0

-1.914

1.767

-0 -0 Benodigd 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

1.132 1.132

Leningen u/g Lening Confed Af: Voorziening aflossing op lening Boekwaarde per 31 december

2.4.2 Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Af: Voorziening voor oninbaarheid Overige vorderingen

1.178 -17 1.897

2.061 -17 2.368

Boekwaarde per 31 december

3.058

4.412

Debiteuren Overige vorderingen

1.463 434

1.584 784

Totaal

1.897

2.368

4 4

5 5

Overige vorderingen

Liquide middelen Kas Stand per 31 december

Schatkistbankieren Met ingang van 2016 beschikt Drechtwerk voor een deel van de tijd over tegoeden bij BNG. Deze tegoeden worden conform de voorschriften uit hoofde van de Wet financiering decentrale overheden (verplicht Schatkistbankieren) afgestort bij de centrale overheid. Het tegoed op balansdatum is opgenomen onder de overlopende activa.

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

96 138 234

88 28 147 263

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

46 -46 -

1.261 1.261

1.234 1.234

126 114 204 3 447

324 76 -

324 65 -263 126

291 65 -32 324

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Omzetbelasting Nog te ontvangen bedragen Stand per 31 december

2.4.3 Vaste passiva Eigen Vermogen

Bestemmingsreserves Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december

Nog te bestemmen resultaat Resultaat over boekjaar Totaal eigen vermogen

Voorzieningen Bestaande risico’s op te verwachten verplichtingen of verliezen Voorziening meerjaren onderhoudsplan Voorziening sloop opstal Voorziening LKS begeleid werken Voorziening Spaarverlof AP Totaal

400

Voorziening Meerjaren Onderhoudsplan Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december

Voorziening meerjaren onderhoudsplan Drechtwerk heeft in de loop van het jaar een meerjarig beheerplan voor haar gebouwen opgesteld. De gebouwen van Drechtwerk aan de Snelliusstraat te Dordrecht zijn gebouwd op in erfpacht uitgegeven gronden. Deze erfpachtovereenkomst loopt in 2039 af. De looptijd van het beheersplan raakt op sommige onderdelen de einddatum van het erfpachtcontract. Om te voorkomen dat Drechtwerk investeringen in haar opstallen doet die een langere afschrijvingstermijn hebben dan de looptijd van het erfpachtcontract, is het college van B&W van Dordrecht gevraagd mee te denken aan een oplossing. Het meest voor de hand ligt een verlenging van de erfpachttermijn, echter andere opties zijn ook in onderzoek. In de loop van ’23 zullen hier naar verwachting afspraken over gemaakt kunnen worden. De voorziening wordt voor wat betreft de omvang hierdoor momenteel beperkt tot het strikt noodzakelijk groot onderhoud tot en met 2039. Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december

76 38 114

38 38 76

Voorziening LKS Begeleid Werken Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december

204 204

Voorziening sloop opstal

Voorziening spaarverlof AP Stand per 1 januari Dotatie Vermindering Stand per 31 december

3 3

Voorziening eigen risico WW-verplichtingen Drechtwerk is voor enkele ontslagen ambtenaren eigen risicodrager voor de WW-uitkering. Het UWV verhaalt de bruto WW en werkgeverslasten bij de werkgever. De voorziening wordt gevormd op basis van de geraamde lasten uitgaande van de maximale wettelijke rechten, verminderd met verwachte eerdere nieuwe dienstverbanden en eventuele andere terug verdiensten. De omvang van de voorziening eigen risico WW-uitkeringen wordt jaarlijks herijkt en is voor 2022 gewaardeerd op € 0.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Stand per 1 januari Af/bij: mutatie gedurende het boekjaar Stand langlopende leningen per 31 december

22.340 -1.040 21.300

23.374 -1.034 22.340

2.4.4 Vlottende passiva Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Crediteuren Overige schulden

1.377 2.204

1.214 3.839

Totaal

3.580

5.053

870 0 1.165 3 36 129 2.204

827 34 2.518 3 0 456 3.839

223 223

222 222

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden Loon- en premieheffingen Vooruitontvangen opbrengsten Stand rekening-courant BNG Pensioenpremies Omzetbelasting Diverse overige schulden Totaal

Overlopende passiva Nog te betalen posten Stand per 31 december

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Jegens derden is Drechtwerk de volgende verplichtingen aangegaan die leiden tot verplichtingen die verder strekken dan alleen het boekjaar 2022:

2.4.5 Gebeurtenissen na balans datum

2.5 Toelichting op het overzicht van Baten en Lasten De programmarekening Drechtwerk wordt toegelicht op basis van de cijferpresentaties van de Burap (4 en 8 maandelijks aan het Bestuur) en de interne rapportage aan het management van Drechtwerk. In de toelichting op de programmabegroting van Drechtwerk worden de gerealiseerde cijfers over 2022 vergeleken met de (gewijzigde) begrote cijfers over 2022 (zie hoofdstuk 1.8.1 Financiële verantwoording Programma Drechtwerk). Bedragen * € 1.000 (waar het geen kengetallen betreft)

Werkelijk 2022

Opbrengsten Omzet Detacheringen SW individueel (oud SDD) Omzet Detacheringen (nieuw) "beschut" Omzet detachering SW personeel Omzet detachering regulier personeel

Begroting 2022

Werkelijk 2021

1.709 527 4.954 2.971

5.323 3.355

1.007 307 5.409 2.984

10.160

8.678

9.647

103 294 549 60 71

100 246 535 1.961 47

203 276 539 60 493 55

1.077

2.889

1.626

683

11.920

12.250

11.956

769 4.875 425

803 4.510 200

818 4.717 157

Totaal kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Af: Salariskosten boventallig personeel

6.069

5.513

5.692 -

Totaal

6.069

5.513

5.692

8,2 60,4

9,6 59,3

9,2 56,9

94.218 80.654

84.036 78.548

89.228 82.834

Toegevoegde waarde

Overige opbrengsten Dividend FrisFacilitair Bijdrage individueel vervoer Huuropbrengsten gebouwen Doorbelaste energiekosten SDD Overige (bijzondere) inkomsten Totaal Doorbelasting Overhead aan BV's Totaal opbrengsten Kosten niet-gesubsidieerde medewerkers Salarissen ambtelijk medewerkers Salarissen gecontracteerde medewerkers Medewerkers niet in loondienst

Kengetallen: Gemiddelden per FTE: Ambtelijk medewerkers Gecontracteerde medewerkers Salarissen en sociale lasten per FTE (bedragen in €) Ambtelijke medewerkers Gecontracteerde medewerkers

Bedragen * € 1.000 (waar het geen kengetallen betreft)

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

Overige personele kosten Vervoerskosten Lease autos personeel van individuele detachering DVO Baanbrekend Drechtsteden Studiekosten Werkkleding Kerstpakketten Overige kosten

514 11 41 129 14 45 123

538

106 9 49 52

558 7 67 139 10 55 57

Totaal

877

755

893

Afschrijvingen vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving pand ivm einde erfpacht 2039

1.215 -

1.001 158

1.032 158

Totaal

1.215

1.159

1.190

Rentekosten Rente langlopende leningen Rente liquide middelen Ontvangen rente deelnemingen

387 1 -114

389 -117

408 2 -119

Totaal

274

272

291

In de Treasuryparagraaf wordt uitgebreid ingegaan op de ontwikkeling van de rente en de besteding van middelen. Onderhoudskosten Terreinen Gebouwen Dotatie voorziening sloop ivm erfpacht oplevering Dotatie voorziening meerjarenonderhoudsplan Installaties Machines Inventarissen Aanschaffingen < € 1.000 Vervoermiddelen Schoonmaakkosten

42 199 38 85 43 0 9 17 0 65

28 81 38 85 80 2 9 10 1 56

37 130 38 65 60 2 8 15 1 70

Totaal

498

390

426

De onderhoudskosten van gebouwen, installaties en machines betreft correctief onderhoud, dat wil zeggen gebaseerd op incidentele reparaties, die van jaar tot jaar kunnen fluctueren. ICT kosten Computerapparatuur Totaal

650 650

574 574

614 614

Energiekosten Elektriciteit Gas Water Energiesubsidie Brandstofkosten vervoermiddelen

114 60 10 1

91 50 8

84 61 10 -13 0

Totaal

185

149

143

Huur en erfpacht Erfpacht

Totaal

Belastingen & verzekeringen Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen, reinigingsrechten Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf Overige verzekeringen/ belastingen

50 82 38 42 14

45 59 31 44 14

46 71 40 44 14

226

193

215

6 21 69 67 9

9 17 64 90 5

4 19 63 85 -

173

185

171

3.014

2.858

2.801

2.858

-288 3.089

2.858

2.801

Totaal

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Abonnementen, contributies en vakliteratuur Accountantskosten Diverse overige kosten (o.a. reclamekosten) Totaal

Bijdrage exploitatie Drechtwerk BV Opbouw bijdrage Drechtwerk BV Winstverwachting DW Groen Bijdrage explotatie DW Groen Bijdrage explotatie DWA

-57 3.072 3.014

Totaal

Overige kosten Externe adviseurs Innovatie/ontwikkelbudget Kosten koffievoorziening Diverse overige kosten

272 158 47 -

246 150 50 21

258 155 37 -

Totaal

477

467

450

Externe adviseurs Toelichting: Arbodienst Diverse kosten externe adviseurs

262 -

180 66

207 50

Totaal

262

246

258

Diverse kosten externe adviseurs Directie Informatisering w.o. Voice-IT P&O beheerkosten Diverse overige afdelingen

9 262

9 35

Totaal

272

Totaal algemene kosten

6.755

6.292

6.347

Operationeel resultaat

-1.780

-309

-975

Subsidieresultaat Salarissen Wsw-medewerkers Rijksbijdrage Wsw-medewerkers WsW subsidie compensatie Covid Verwachte loon/prijs compensatie cq Subsidie compensatie Loonkosten subsidie aan werkgevers voor begeleidwerkers Inhouding SDD Rijksgerelateerde WsW subsidie (BW) Totaal

28.899 28.148 1.229 -1.980

29.878 26.563

30.152 28.202 693 853 562 -2.672

Salarissen Wsw-medewerkers Bruto salarissen Wsw-medewerkers Sociale lasten Wsw-medewerkers Pensioenlasten Wsw-medewerkers

22.773 3.949 2.177

23.905 3.957 2.290

Totaal

28.899

30.152

6 -

425 2.236 -5.125

Bedragen * € 1.000 (waar het geen kengetallen betreft)

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

Beschut werken Salarissen Beschut medewerkers (nieuwe doelgroep) Loonkosten subsidie (van SDD) Begeleidingsfee (van SDD) UWV (ziektekosten vergoeding)

1.242 620 192 81

Resultaat beschut werken

-450

-349

Resultaat voor buitengewone resultaten

-4.210

-5.434

-3.996

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten

38 1

-41 100

Totaal

-37

Incidentele baten Scholingsubsidie Resultaat desinvesteringen Diverse incidentele baten

-38

-37 -4

Totaal

-38

-41

17 17 65 0

Incidentele lasten Niet gehonoreerde transitie vergoedingen UWV Dotatie voorziening Dubieuze Debiteuren Covid kosten Overige Incidentele Lasten

1 -

Totaal

100

Resultaat voor dekkingsmiddelen

-4.173

-5.434

-4.054

Bedragen * € 1.000 (waar het geen kengetallen betreft)

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

Bijdrage Gemeenten De bijdrage gemeenten laten zich als volgt in beeld brengen Bijdrage deelnemende gemeenten verliessaldo

5.434

5.246

Resultaat voor bestemming reserves

1.261

1.192

Onttrekking reserves Vrijval Algemene Reserve Vrijval uit de bestemmingsreserve Totaal onttrekking reserves

46 46

Resultaat na dekkingsmiddelen

1.261

1.238

Resultaat t.o.v. prognose 2de burap 2021

626

628

2.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Algemeen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR Drechtwerk van toepassing zijnde regelgeving voor leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking en voor toezichthoudende topfunctionarissen. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor de GR Drechtwerk is € 136.905,- bij een volledig dienstverband. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10 % van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Drechtwerk heeft vastgesteld dat de leden van het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur en de algemeen directeur in aanmerking komen voor toepassing van de WNT. Gegevens 2022 J. Thielen

bedragen x € 1 Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 13/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,667

Dienstbetrekking?

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

101.702

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

101.702

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

136.905

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging

101.702

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 2021

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

J. Thielen

bedragen x € 1 Functiegegevens 5

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,667

Dienstbetrekking?

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

103.500

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

103.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

139.333

Bezoldiging

103.500

Toezichthoudende topfunctionarissen Geen van de toezichthoudende topfunctionarissen ontvangt een bezoldiging, dientengevolge is er ook geen sprake van een overschrijding van de norm. Gegevens 2022 Naam topfunctionaris

Functie

Leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur P. Heijkoop - Dordrecht

Voorzitter Algemeen bestuur tevens Dagelijks bestuur

A. Flach – H.I. Ambacht

Lid Algemeen Bestuur

T. Jansen – Zwijndrecht

Lid Algemeen Bestuur

P. Paans -.Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur (tot 19/1)

C. Verver - Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur (van 19/1 tot 30/6)

J. van Erk - Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur (van 30/6)

P. Vat - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur (tot 10/5)

C. Paas - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur (van 11/5)

K. Jongmans – Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks Bestuur (tot 13/06)

M. de Deugd - Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks Bestuur (van 14/06)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Gegevens 2021

Naam topfunctionaris

Functie

Leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur P. Heijkoop - Dordrecht

Voorzitter Algemeen bestuur tevens Dagelijks bestuur

P. Verheij - Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks bestuur (tot 31/05)

K. Jongmans – Alblasserdam

Lid Algemeen bestuur en Dagelijks Bestuur (vanaf 01/06)

P. Paans -.Papendrecht

Lid Algemeen Bestuur

A. Flach – H.I. Ambacht

Lid Algemeen Bestuur

T. Jansen – Zwijndrecht

Lid Algemeen Bestuur

P. Vat - Sliedrecht

Lid Algemeen Bestuur

2.7 Controle verklaring van de onafhankelijk accountant

3. Overige informatie 2022

3.1 Sociale gegevens Herindicaties Bovengrens Ondergrens Ernstig Matig

0 1 25 54 80

In 2022 zijn herindicaties van actieve medewerkers uitgevoerd door het UWV Werkbedrijf. Hiervan hebben 54 medewerkers de indicatie ‘matig’ gekregen en 25 medewerkers kregen de indicatie ‘ernstig’. Er is 1 medewerker die de indicering ‘ondergrens’ heeft gekregen (nieuwe doelgroep). Door verslechtering van de situatie is er eerder voor afloop van de herindicatiedatum een ondergrensdossiers bij het UWV aangevraagd en is de medewerker ‘ondergrens’ geworden. Soort handicap Licht 0

Matig 827

Ernstig 149

Ondergrens 2

Bovengrens 8

Totaal 986

Bezetting 2022 Ultimostand in personen Wsw naar geslacht Mannen Vrouwen

653 333 986

Mannen Vrouwen

66,23% 33,77%

Het totaal aantal medewerkers is gedaald van 1050 in 2021, naar 986 in 2022. Het percentage mannen en vrouwen is nagenoeg gelijk gebleven. Door de Participatiewet komen er geen nieuwe SW medewerkers meer in dienst, met uitzondering van medewerkers die terug komen, op basis van hun terugkeergarantie Begeleid Werken, naar Drechtwerk en door naadloze overname, van een andere SW bedrijf, door Drechtwerk.

Bezetting 2022 Ultimostand in personen AP/WX naar geslacht 41 Mannen Mannen Vrouwen 30 Vrouwen 71

57,75% 42,25%

De bezetting binnen het ambtelijk- en WerXaam personeel is licht gedaald, in 2021 waren er 72 personen in dienst. In 2022 zijn er 71 personen in dienst. In vergelijking met 2021 is het percentage mannen licht gestegen (door afronding) van 57% naar 58 % en het percentage vrouwen is licht gedaald van 43% naar 42 %. Bezetting 2022 Ultimostand in personen DWG naar geslacht Mannen Vrouwen

25 10 35

Mannen Vrouwen

71,43% 28,57%

Het totaal aantal medewerkers binnen DWG is gelijk gebleven. Het percentage mannen is ook gelijk gebleven. In 2021 waren er 71% mannen en 29% vrouwen. Bezetting 2022 Ultimostand in personen WerXaamSamenWerken (Beschut Werk) naar geslacht Mannen Vrouwen

62 27 89

Mannen Vrouwen

69,66% 30,33%

Het totaal aantal medewerkers binnen Beschut Werk betreft 70% mannen en 30% vrouwen. Beschut Werk is in het jaarverslag van 2021 niet benoemd. Man / vrouw verdeling bij in- en uitstroom Wsw Instroom

Man Vrouw

Aantal

4 3 7

WSW bestand

Begeleid Werken

3 3 6

1 0 1

Uitstroom

Man Vrouw

Aantal

47 21 68

WSW bestand

Begeleid Werken

42 21 63

5 0 5

1 medewerker is teruggekomen, op basis van hun terugkeergarantie, na een dienstverband op basis van Begeleid Werken. 5 medewerkers zijn d.m.v. naadloze overplaatsing ingestroomd. In totaal zijn er in 2022 7 medewerkers ingestroomd, 6 medewerkers binnen WsW en 1 medewerker wisseling werkvorm van WSW naar Begeleid Werken. In 2021 hadden we minder instroom nl. 3 medewerkers. In totaal zijn er in 2022 68 medewerkers uitgestroomd. In 2021 waren dit 84 medewerkers.

Man / vrouw verdeling bij in- en uitstroom AP/WX Instroom

Man Vrouw

Aantal

Ambtenaren bestand

WerXaam Bestand

2 5 7

0 0 0

2 5 7

Uitstroom

Man Vrouw

Aantal

Ambtenaren Bestand

WerXaam bestand

2 6 8

0 1 1

2 5 7

Instroom 7 medewerkers zijn nieuw in dienst gekomen. Vanaf 2006 worden er door de oprichting van WerXaam BV geen ambtenaren meer aangesteld. In vergelijking met 2021 waren er 13 medewerkers als WerXamer in dienst treden. Uitstroom 1 Ambtenaar is uit dienst gegaan door het bereiken van de gepensioneerde leeftijd. Binnen WerXaam BV zijn er 6 medewerkers uit dienst gegaan, 2 medewerkers door het bereiken van de gepensioneerde leeftijd, 2 medewerkers door doorstroom vrije bedrijf, 1 medewerker door afloop arbeidsovereenkomst en 2 medewerkers zijn om andere redenen uitgestroomd. Man / vrouw verdeling bij in- en uitstroom BV’s in personen Instroom Aantal Uitstroom Aantal Man 27 Man 13 Vrouw 13 Vrouw 5 40 18 De instroom binnen de BV is gedaald van 31 in 2021 naar 40 in 2022. De medewerkers hebben tijdelijke dienstverbanden. In de BV WerXaam SamenWerken (Beschut Werken) zijn 28 personen in 2021 in dienst genomen, in 2021 waren dit 27 medewerkers. De overige 12 medewerkers zijn in Groen BV in dienst gekomen. De uitstroom binnen de BV’s betreft 12 medewerkers van WerXaam SamenWerken (Beschut Werken) en 6 medewerkers van GroenBV. Leeftijdsopbouw Wsw in personen < 25 jaar 26 t/m 35 36 t/m 45 0 63 162

46 t/m 55 294

Vanaf 56 467

Totaal 986

Leeftijdsopbouw Ambtelijk-/WX personeel in personen < 25 jaar 26 t/m 35 36 t/m 45 46 t/m 55 2 5 9 32

Vanaf 56 23

Totaal 71

Leeftijdsopbouw BV’s in personen < 25 jaar 26 t/m 35 36 t/m 45 64 18 11

Vanaf 56 19

Totaal 124

46 t/m 55 12

Uitstroom Wsw naar reden in personen In personen Doorstroom Overleden VUT / pensioen Langdurig arbeidsongeschikt Begeleid werken Ontslag van rechtswege Disciplinair ontslag Ontslag wegens passeren ondergrens Wsw Verhuizing Overige Ontslag in proeftijd Terugplaatsing DW na BW Overplaatsing andere SW / gemeente Totaal

2021 4 2 40 29 0 0 0 0 0 5 0 2 2 84

2022 3 13 26 13 4 0 1 0 1 4 0 0 3 68

Overige is onderverdeeld in: 3 maal persoonlijke omstandigheden en 1 maal wederzijds goedvinden

Bezetting 2022 (Ultimostanden) in fte’s Jan 832,11

Feb 830,00

Mrt 826,80

Apr 823,33

Mei 827,07

Juni 814,66

Juli 811,35

Aug 807,46

Sept 802,23

Okt 798,28

Nov 788,49

Dec 784,59

Beg werken AP

74,05

72,65

72,72

72,97

71,65

72,32

8,66

7,66

WerXaa m BV’s

60,33

59,83

59,39

60,39

61,28

61,06

61,73

62,06

60,39

26,13

26,31

27,31

27,66

28,12

30,77

31,63

31,14

31,49

30,63

Wxm SW Stage onbetaal d Stage betaald

60,49

60,81

61,89

61,39

62,25

64,83

65,30

72,27

73,77

72,93

72,71

45,00

48,0

65,00

68,00

65,00

59,00

19,00

22,00

25,00

30,00

44,00

42,00

0,00

Wsw

Colofon Dit jaarverslag is tot stand gekomen onder verantwoordelijkheid van de Directie van Drechtwerk.

Kamerlingh Onnesweg 1 3316 GK Dordrecht Postbus 528 3300 AM Dordrecht T 078 – 652 59 11 E info@drechtwerk.nl I www.drechtwerk.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.papendrecht.nl/api/v1/meetings/659/documents/10738