25. Ontwerpbegroting 2024 Gevudo.pdf
Tekst van het document
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
GEVUDO
Gemeenschappelijke Regeling
Begroting 2024
1
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
Inhoudsopgave Algemene inleiding.................................................................................................................. 3 Doel van de regeling ............................................................................................................... 3 Bestuur .................................................................................................................................... 3 A. BELEIDSDEEL ................................................................................................................... 4 1. Programmaplan ....................................................................................................... 4 1.1. Wat wil Gevudo bereiken?........................................................................................ 4 1.2. Wat doet Gevudo daarvoor? .................................................................................... 5 Meerjarenraming ..................................................................................................................... 5 2. BBV-paragrafen en overzichten ........................................................................... 7 2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................. 7 2.2. Balans/ kengetallen BBV ..........................................................................................
9 2.3. Financiering ............................................................................................................ 10 2.4. Bedrijfsvoering ........................................................................................................ 10 2.5. Verbonden partijen ................................................................................................. 10 B. BEGROTING 2024 ........................................................................................................... 11 Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen .................................................................... 12 C. VASTSTELLING .......................................................................................................... 12
2
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
Algemene inleiding Voor u ligt de Begroting 2024 (e.v.) van de gemeenschappelijke regeling “Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken” (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (hierna: HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de aandeelhoudersbelangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Naast de exploitatiebegroting is het resultaat van het voorgaande jaar gepresenteerd. De begroting omvat tevens een meerjarenraming en een prognose van de financiële positie. De begroting is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Ook voor 2024 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bij Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door de begrote eigen kosten te verrekenen met de door te verstrekken provisie en mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2e en laatste tranche van de door te betalen provisie van NV HVC; aan het eind van ieder boekjaar. Gelet op de kosten van Gevudo gaat dat altijd om overzichtelijke bedragen. Om die reden is de kans gering dat er begrotingswijzigingen met een majeur effect in de loop van het jaar zullen worden voorgelegd.
Doel van de regeling Het lichaam heeft volgens de huidige Regeling tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. De gemeenschappelijke regeling bestaat uit de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, Vijfheerenlanden en Zwijndrecht. In 2023 zal de Gemeenschappelijke Regeling worden herzien op in ieder geval een aantal technische punten als gevolg van wetswijzigingen en vanwege de eerdere samenvoeging van gemeenten; die in de Regeling nog niet formeel is verwerkt. Voor de taken en begroting 2024 heeft dit geen gevolg. Bestuur De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter. Algemeen bestuur Het Algemeen bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen.
3
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
A. BELEIDSDEEL
1.
Programmaplan
1.1. Wat wil Gevudo bereiken? Gevudo heeft het karakter van een “houdstermaatschappij”: zij voert zelf allang geen operationele taken op gebied van afval meer uit. Het participeren in HVC is een voorwaarde geweest voor overname van die taken. Het directe maatschappelijke effect van het houderschap is derhalve thans beperkt. Het programmaplan is vooral afhankelijk van geagendeerde aandeelhoudersvoorstellen van HVC. Gevudo kan haar invloed onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en financiële belangen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken. Gevudo is momenteel de grootste aandeelhouder. Echter door toetreding van nieuwe aandeelhouders, (in 2023 o.a. Haarlem/ Zandvoort) wat zich ook in 2024 voor kan doen, is met een inmiddels naar circa 14,5% verwaterd belang aandelen A en met de huidige statuten geen sprake van een doorslaggevende stempositie. Het is van belang met andere aandeelhouders het gezamenlijke draagvlak én de invulling van het partnerschap met HVC te blijven bepalen. Los van financiële afwegingen spelen in toenemende mate inhoudelijke afwegingen. HVC richt zich op energietaken, terwijl de afspraken uit het verleden vooral gebaseerd zijn op afval.
Gevudo vindt het belangrijk dat de totale financiering van HVC ook voor de risicodragende aandeelhouders verantwoord en toekomstbestendig blijft en dat daarnaast het belang van de continuïteit van uitvoering van al overeengekomen activiteiten van HVC wordt gediend. Dát is en blijft dan ook de leidraad voor Gevudo bij te nemen standpunten in de aandeelhoudersvergadering. Nieuwe toetredingen leiden tot verdere verlaging van stem-, garantierisico- en provisiebelang. Gevudo acht het van belang dat zittende aandeelhouders meer aan de "voorkant" worden betrokken bij afwegingen en dat consequenties van besluiten breder dan nu soms het geval is, worden beschouwd. Aandeelhouders A en aandeelhouders B hebben zelfde stem en (potentiële) winstrechten terwijl de business / herkomst van resultaten sterk verschilt. Het AB heeft in Q1 2023 een adviesrapport van Proof hierover besproken. De DB zal op basis daarvan het gesprek aangaan met de onderneming. Het AB Gevudo is voorstander van oprichting van een aandeelhouderscommissie (met ambtelijke- en bestuurlijke laag) welke periodiek de dialoog met de onderneming voert en welke in gezamenlijkheid de agenda plus voorstellen voor de aandeelhoudersvergadering voorbereidt.
Daarnaast vindt Gevudo dat ook het Rijk zelf een relevante faciliterende en financierende rol in de energietransitie moet pakken en de rekening/ risico’s niet eenzijdig bij lagere overheden moet worden gelegd; ook niet via garanties. De warmtelevering zal via een nieuwe Warmtewet verder worden gereguleerd. Daarbij zijn de onderneming en aandeelhouders niet per se óók goed beschermd tegen mogelijk te eenzijdige besluitvorming vanuit de Rijksoverheid.
4
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
1.2. Wat doet Gevudo daarvoor? Door middel van bestuursvergaderingen wordt contact onderhouden met de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger af naar de vergaderingen van aandeelhouders in HVC. Een ambtelijk adviesteam, momenteel samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem, heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen bestuur geven. Waar nodig wordt ook ambtelijk bij andere deelnemers gesondeerd. Het team draagt via de secretaris zorg voor de advisering op vergaderstukken van HVC. Ook neemt dit team deel aan informatiebijeenkomsten van HVC. De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post- en archiefzaken) worden verzorgd door het zogeheten serviceonderdeel van de gemeente Dordrecht. Specifiek over transitie kan aanvullende advisering van deskundigen worden gevraagd binnen de deelnemende gemeenten. Zo nodig wordt extern advies ingewonnen, al of niet in samenwerking met andere aandeelhouders. 2.3. Wat mag het kosten?
De onderstaande tabel is mede gebaseerd op de jaarrekening 2022. Bijstellingen worden jaarlijks beschouwd.
Programma algemene dekkingsmiddelen Rekening
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Lasten
931
925
850
785
695
600
Baten
931
925
850
785
695
600
Totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
Mutatie algemene reserve
0
0
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
De geraamde baten betreffen de verwachte provisie. Dividend van HVC wordt niet geraamd, omdat in 2015 door de aandeelhoudersvergadering van NV HVC is besloten om voorlopig de winsten aan te wenden ter versterking van het eigen vermogen. De eigen kosten van Gevudo bedragen netto € 37.000. Aldus is van de te ontvangen provisie €888.000 te voldoen aan de deelnemers. Meerjarenraming Er wordt uitgegaan van een constant prijspeil voor de meerjarenperiode na 2024. Het meerjarenperspectief is gebaseerd op de veronderstelling van Gevudo dat de in eerdere jaren geprognosticeerde afloop van leenschuld bij met name de verbrandingsinstallaties goeddeels wordt ingevuld met nieuwe schuld onder garantie in verband met nieuwe investeringen in warmtelevering. Dat zou dan, de komende jaren althans, leiden tot een redelijk stabiele garantie-provisieontvangst Of dit daadwerkelijk gaat gebeuren is mede afhankelijk van nadere investeringsbesluiten. In beginsel moet omstreeks 2027 HVC zelfstandig financierbaar zijn; hetgeen zou betekenen dat de inkomst meerjarig wel een sterk dalende lijn moet gaan vertonen. HVC geeft hierover echter geen uitsluitsel. Daarnaast vertoont deze lijn een versnelde afloop ingeval opnieuw nieuwe aandelen worden uitgegeven.
5
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
Prognose doorbetaling provisie NV HVC aan deelnemers Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk beeld te geven van de vermoedelijke provisie 2024 ten behoeve van de eigen begrotingsopstelling: Provisie NV HVC
€ 850.000
Eigen kosten Gevudo 2024 Netto beschikbaar voor gemeenten
€ 40.000 € 810.000
Gemeente
aantal inwoners
%
indicatief bedrag, te betalen aan deelnemers (afgerond)
Alblasserdam Dordrecht Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik Ido Ambacht Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Vijfheerenlanden Zwijndrecht
20.087 119.537 37.632 18.511 31.663 44.644 32.208 25.897 58.788 44.789
4,63 27,56 8,68 4,27 7,30 10,29 7,43 5,97 13,55 10,33
€ 38.000 € 223.000 € 70.000 € 35.000 € 59.000 € 83.000 € 60.000 € 48.000 € 110.000 € 84.000
Totaal
433.756
100,00
€ 810.000
Toelichting: Kanttekening: In deze prognoses is geen rekening gehouden met uitgifte van extra aandelen A aan nieuwe gemeenten of aan gemeenschappelijke regelingen; waarbij enerzijds het garantierisico verlaagd wordt, maar anderzijds dan ook de garantieprovisie daalt.
Daarnaast kan het werkelijke percentage per gemeente licht afwijken als gevolg van bevolkingsmutaties.
6
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
2. BBV-paragrafen en overzichten Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Daarnaast ontbreekt een staat van incidentele baten en lasten omdat deze niet in de huidige meerjarenbegrotingsperiode worden verwacht. In beginsel zijn alle baten en lasten structureel. Alleen de provisie-inkomst en doorbetaling fluctueert naar mate de gegarandeerde leenschuld bij HVC in werkelijkheid muteert.
2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico’s af te dekken. De operationele bedrijfsrisico’s zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risico’s, een algemene reserve van ongeveer 1 keer de netto-jaarlast van de eigen organisatie nog steeds voldoende moet zijn. Op grond van de jaarresultaten is er geen aanleiding om dit standpunt te herzien. Het geprognosticeerde verloop van de algemene reserve is als volgt: ONTWIKKELING POSTIE ALGEMENE RESERVE Stand per 1-1-2022 Toevoeging 2022 Onttrekking 2022 Stand per 1-1-2023
30
Toevoeging 2023 Onttrekking 2023 Stand per 1-1-2024 Toevoeging 2024 Onttrekking 2024 Stand per 1-1-2025 Toevoeging 2025 Onttrekking 2025 Stand per 1-1-2026 Toevoeging 2026 Onttrekking 2026 Stand per 1-1-2027 Toevoeging 2027 Onttrekking 2027 Stand per 31-12-2027
0
(Bedragen x € 1.000)
0 0
30 0
30 0 0
30 0 0
30 0 0
30 0 0
30
7
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
De risico’s van Gevudo vanuit NV HVC blijven voor rekening van de deelnemers. Risico’s NV HVC Financieringsgaranties NV HVC: Als gevolg teruglopend aanbod in te verbranden afval, door de ambities van overheden om meer afval te scheiden, is er in beginsel een financieel risico voor HVC. Gelet op het huidige afvalaanbod verwacht HVC de komende jaren echter geen knelpunten. De financieringen van de ovens zijn in de laatste fase van aflossing. HVC levert ook energie; de marge op eigen productie is echter sterk afhankelijk van wat de marktprijzen doen, regulering, evt. SDE en de afnamehoeveelheid. Daarnaast is er kans op ongeplande stilstand. Ook extra heffingen, bijv. op CO2 hebben effect; al hebben hogere verwerkingsprijzen weer een compenserend effect. Het jaarresultaat van de onderneming en daarmee o.a. de beoogde solvabilteitsverbetering kan derhalve door tal van factoren sterk beïnvloed worden. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico’s. Gevudo heeft immers zelf geen mogelijkheid hiervoor.
Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. Nieuwe risico's als gevolg van nog nader te nemen besluiten over investeringen in duurzame energieopwekking en effecten van de nieuwe warmtewet worden bij gebrek aan voldoende concreetheid ervan nu niet in deze paragraaf beschouwd. We melden het als latent risico.
8
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
2.2. Balans/ kengetallen BBV Het BBV verplicht gemeenschappelijke regelingen om een aantal financiële kengetallen te publiceren. Omdat Gevudo echter geen schulden heeft en niet voornemens is om die voor zichzelf of voor derden aan te gaan, is de solvabiliteitsratio meerjarig 100% en is de netto schuldquote met en zonder door-verstrekte leningen meerjarig 0%. Gevudo heft geen belastingen en heeft geen grondvoorraad; derhalve zijn de BBV kengetallen belastingcapaciteit en grondexploitatie niet van toepassing. Weergave van de structurele begrotingsruimte geeft bij Gevudo een vertekend beeld. Na aftrek van de eigen kosten wordt het restant van de provisie van HVC doorbetaald aan de deelnemers. De begrotingsruimte is dus in theorie zeer riant. Gevudo stuurt er echter op om haar eigen kosten zo laag mogelijk te houden en beschouwt de werkelijke begrotingsruimte daarom liever als nagenoeg nihil. De op grond van het BBV verplichte meerjarige balans ziet er als volgt uit:
Geprognosticeerde balans (bedragen x € 1.000)
(Bedragen x € 1.000)
Jaarrekening 31-12-2022
Prognose 31-122023
Prognose 31-122024
Prognose 31-122025
Prognose 31-122026
Prognose 31-122027
24
24
24
24
24
24
-Kortlopende uitzettingen
0
0
0
0
0
0
- Liquide middelen
466
6
6
6
6
6
Totale activa
490
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
460
0
0
0
0
0
490
30
30
30
30
30
Activa Financiële vaste activa Vlottende activa:
Passiva
Eigen vermogen: - Algemene reserve Vlottende passiva Kortlopende schulden (crediteuren) Totaal passiva
9
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
2.3. Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) lichten wij een aantal zaken rondom de financiering toe. •
• • •
Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geld (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te financieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage bepaald op 8,2. De kasgeldlimiet voor 2024 is voor Gevudo derhalve 8,2% van € 0,85 mln. dus ca. € 70.000,-. Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico’s gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Als gevolg van uitkering aan de deelnemende gemeenten is geen overliquiditeit aanwezig. Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. De drempel voor schatkistbankieren bedraagt sinds 1juli 2021 1 miljoen Euro.
2.4. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht. De administratie wordt door een andere medewerker van de gemeente (bedrijfsbureau) tezamen met personeel voor betalingsverkeer en archiefzaken verzorgd. Het bestuur wordt over de stukken van Gevudo en aandeelhoudersstukken van HVC geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, Gorinchem en Molenlanden).
2.5. Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden partij van Gevudo. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren en vestigingen; waaronder in Dordrecht. De vennootschap heeft statutair (versie 2018) ten doel: •
•
ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee verband houdende andere activiteiten, een en ander ten dienste van gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden - van gemeenten onderling en/of waterschappen onderling overeenkomstig de regelen van - door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomsten, alles in de ruimste zin met al - hetgeen daartoe behoort of daarmee maar enigszins in verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over - andere ondernemingen met een gelijk of aanverwant doel en voorts het financieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheid of het zich verbinden voor verplichtingen van derden
De risico's zijn beschouwd onder 2.1.
10
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
B. BEGROTING 2024 De exploitatiebegroting van Gevudo ziet er als volgt uit:
Omschrijving Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Begroting
2022
Begroting
2023
2024
taakveld 04 OVERHEAD Beheerskosten
25
29
31
Overige kosten
23
4
5
Accountantskosten
3
4
4
BTW zelf te verhalen
(7)
(7)
(8)
Subtotaal
51
37
40
taakveld 05 TREASURY Uitbetaling garantstellingsprovisie Subtotaal
880
888
810
880
888
810
TOTALE LASTEN
931
925
850
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantstellingsprovisie HVC Subtotaal
931
925
850
931
925
850
931
925
850
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
0
0
0
Onttrekken aan reserve
0
0
0
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
Bank- en rentekosten
TOTALE BATEN
11
Pagina van 12
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2024
Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen Uitgangspunten • Bij de opstelling van de begroting 2024 is gebruik gemaakt van de resultaten 2022. Omdat de kosten van Gevudo al jaren niet zijn geïndexeerd wordt voorgesteld is vorig jaar € 3.000 extra opgenomen. Met de huidige loon- en prijsontwikkelingen ontkomt Gevudo er niet aan om dit voor 2024 zekerheidshalve opnieuw te doen voor een zelfde bedrag. • De provisie is mede gebaseerd op de werkelijke uitkomst 2022 en een door HVC in 2020 verstrekte prognose van het verloop van leningen. HVC heeft geen actualisatie geleverd. • Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten worden besteed. • De overheadkosten betreffen kosten van inhuur en externe advieskosten. Gevudo heeft geen personeel in loondienst. • Er is geen sprake van eigen investeringen. • Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening. • Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. • Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Om die reden is er ook geen staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het structurele begrotingssaldo is meerjarig 0/ sluitend. Mede op grond van de jaarverslagen in het verleden is dit een reëel perspectief.
C.
VASTSTELLING
De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 8 weken na verzenddatum van hun gevoelens doen blijken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting. Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld, zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. Vóór 15 juli van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten.
Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op
11 mei 2023 . de secretaris,
de voorzitter,
P.H.F. Kennedie
P.J. Heijkoop
12
Pagina van 12