240613 Beeldvormende raad PPN24-29 & JR23.pdf

13 juni 2024

Perspectiefnota 2024-2029 & Jaarstukken 2023

Rollen Raad en College Gemeenteraad Kaderstellen

College Uitvoeren Ambtenaren Uitvoeren

Verordeningen

Begroting

Jaarrekening

Uitvoeren Beleid

Paragrafen

Beleidsnota’s Beleidsregels

Gemeenteraad Controleren

Paragrafen

Accountant (controle)

Tussentijdse rapportages Lokale rekenkamer

Verantwoording afleggen Beleidsevaluaties

Recht van enquête

1.

Perspectiefnota 2024-2029

Perspectiefnota 2024-2029

Perspectiefnota 2024-2029 • Bijstelling lopend begrotingsjaar 2024 • Doorkijk naar 2025-2029 • Er zijn onzekerheden: • Kosten sociaal domein en jeugd specifiek • Ontwikkelingen Gemeentefonds (Voorjaarsnota 2024 + uitkomst regeerakkoord) • Discussie met Rijk, Provincie en gemeenten over gemeentefinanciën; Disbalans tussen taken en middelen • Economie (arbeidsmarkt, inflatie, etc.) • Investeringsvraagstukken

Perspectiefnota 2024-2029

Financieel meerjarenperspectief 2024-2029

Voorbehoud: •

Resultaten Meicirculaire 2024 nog niet bekend (bij PPN voorschot genomen van € 0,7 mln. oplopend tot € 1,1 mln. voor loon-, prijs- en volumeontwikkelingen).

2.

Vervolgproces

Vervolgproces

Vervolgplanning Perspectiefnota 2024-2029 18 juni – Auditcommissie 18 juni – Indienen technische vragen Perspectiefnota 2024-2029 door raad 26 juni – RIB Beantwoording technische vragen Perspectiefnota 2024-2029 27 juni – Oordeelsvormende raadsvergadering 4 juli – Besluitvormende raadsvergadering PPN (1e termijn raad +algemene beschouwing college) 5 juli – Schriftelijke reactie college 1 termijn 8 juli – Besluitvormende raadsvergadering PPN (2e termijn, en besluitvorming)

3.

Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2023

Behandeling Jaarstukken 2023 • Proces totstandkoming jaarrekening 2023 • Marije van der Dussen zal een toelichting geven over de rechtmatigheid • Stand van zaken jaarrekening 2023

Jaarrekening 2023

Proces Jaarrekening 2023 • Het verloop van de controle en status van de jaarrekening. • Planning is en blijft een uitdaging. Afhankelijkheid van partners en de accountant. • De controle is nog niet volledig afgerond. De review is nog gaande in nauw overleg met de accountant om definitief af te ronden. • Afspraak met accountant is dat er a.s. vrijdag een (concept) accountantsverslag beschikbaar is. • Besluitvorming 11 juli 2024 blijft overeind.

• Grote uitdaging op kwaliteit en afbreukrisico bij specialistische functies. Hierop is actie ingezet.   

Wij blijven investeren in specifieke – en organisatiebrede financiële kennis en – verslaglegging. Uitbreiding extra businesscontroller Processen op orde.

Jaarrekening 2023

Rechtmatigheidsverantwoording: De praktijk vanaf boekjaar 2023 •

Het college legt in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af.

•

De verantwoording vindt plaats via een standaard landelijk model.

•

In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt deze verantwoording nader toegelicht.

•

In de Financiële verordening 2023 is de verantwoordings- en rapportagegrens vastgelegd. - Verantwoordingsgrens is bepaald op 1% van de totale lasten (incl. dotatie reserves) van de gemeente. - De rapportagegrens is vastgelegd op € 100.000.

Jaarrekening 2023

Getrouwheid / rechtmatigheid

Controle accountant

Alleen rechtmatigheidsverantwoording door het college is nieuw, criteria NIET. Accountant blijft de getrouwheid daarvan controleren.

Jaarrekening 2023

Hoe werkt de verantwoordingsgrens?

1% = € 1.140.000

Jaarrekening 2023

Rechtmatigheidsafwijkingen

Acceptabel

Niet acceptabel

Jaarrekening 2023

Rekeningsresultaat 2023 Onderwerp

Bedrag € 1.600.000

Geraamd resultaat Grote voordelen Hogere Rijksbijdrage crisisopvang Oekraïners € Hogere Rijksbijdrage toeslagenproblematiek € Algemene uitkering € OZB € € Lasten Bedrijfsvoering € Kabels en leidingen Beschermd wonen € Totaal grote voordelen Grote nadelen Lagere onttrekkingen uit de reserves

400.000 300.000 2.100.000 400.000 1.000.000 700.000 800.000 €

5.700.000

€ -2.300.000 Totaal grote nadelen Resultaat jaarrekening

€ -2.300.000 €

5.000.000

Resultaatbestemming Voorstel

Bestemming gerealiseerd resultaat 2023 Voordelig resultaat baten en lasten 2023

Baten €

Lasten

4.996.000

Algemene reserve Onverdeeld resultaat 2023

€

-

Degeneratie kabels en leidingen Invoeringskosten omgevingswet Voorbereidingsgelden VO scholen Vastgoed ontwikkeling Bestemmingsplannen Detailhandels- en gebiedsvisie Centrum Bestuursopdracht herinrichting begraafplaats Uitvoering woonwagen- en standplaatsenbeleid Actualisatie woonbeleid Wet goed verhuurderschap Verkennen spelen en bewegen openbare ruimte Evaluatie kompas sociaal domein Uitvoeringsagenda Wonen, Zorg en Senioren

€ € € € € € € € € € € € €

726.000 165.000 130.000 110.000 100.000 65.000 40.000 40.000 30.000 28.000 27.000 26.000 25.000

€

404.000

€

275.000

€ €

55.000 150.000

€

3.088.000

5.484.000 €

5.484.000

Risicoreserve grondexploitatie Storting winstneming grondexploitatie complex land van Matena Aanvulling van de verliesvoorziening Aanvulling risicoreserve grondexploitatie

€

379.000

Egalisatiereserve grafrechten Onttrekken ten behoeve van egaliseren grafrechten

€

44.000

Bestemmingsreserve duurzame inzetbaarheid Onttrekking uit de bestemmingsreserve ter dekking van kosten

€

32.000

Reserve Rijksstromen taakmutaties Storten Dienstverlening gemeente aanpak armoede en schulden Storten restant stelpost jeugd Bestemmingsreserve Corona opheffen reserve conform Concernrapportage

€

Bestemmingsreserve kapitaallasten toekomstige investeringen Niet gelabelde resultaat te reserveren voor toekomstige investeringen Voorstel resultaatbestemming Programmarekening 2023

€

Jaarrekening 2023

33.000

Bijlage 2 – Resultaatbestemming gerealiseerd resultaat

4.

Planning

Planning

Vervolgplanning Jaarstukken 2023 18 juni – Auditcommissie 18 juni – Indienen technische vragen Jaarstukken 2023 door raad 26 juni – RIB Beantwoording technische vragen Jaarstukken 2023 27 juni – Oordeelsvormende raadsvergadering 11 juli – Besluitvormende raadsvergadering Jaarstukken 2023