20220617 presentatie jaarrekening 2021 en perspectiefnota 2022.pdf

Gemeente Papendrecht

Jaarrekening 2021 en perspectiefnota 2022-2027

vrijdag 17 juni 2022

P&C – documenten gemeente Papendrecht In februari 2022 is een nieuwe financiële verordening vastgesteld waarbij verantwoording (inhoudelijk en financieel) op programmaniveau plaatsvindt. De volgende documenten moeten geleverd worden vanaf 2022:

1. Perspectiefnota (juli gemeenteraad) (t + t+4) 2. Begroting (november gemeenteraad) (t+1 – t+3) 3. Concernrapportage (december gemeenteraad) (t) 4. Jaarrekening (juli gemeenteraad) (t-1)

vrijdag 17 juni 2022

Rollen Raad en College Gemeenteraad Kaderstellen

College Uitvoeren

Gemeenteraad Controleren

Ambtenaren Uitvoeren Verordeningen

Begroting

Jaarrekening

Uitvoeren Beleid

Paragrafen

Beleidsnota’s Beleidsregels

Paragrafen

Tussentijdse rapportages Verantwoording afleggen Beleidsevaluaties

Accountant (controle)

Lokale rekenkamer

Recht van enquête

Jaarrekening 2021

vrijdag 17 juni 2022

Enkele punten accountantsverslag

•

Prima samenwerking en wederom betere dossier opbouw.

•

Voornemen goedkeurende verklaring op getrouwheid en rechtmatigheid

•

Omvang fouten rechtmatigheid € 265.000 afgerond (1% norm: € 1 mln.)

•

Omvang fouten getrouwheid € 90.000 afgerond (1% norm: € 1 mln.)

•

Aandachtspunten:  Invoering rechtmatigheid in 2022 onzeker anders in 2023 (binnenkort in tweede kamer)  Frauderisicobeheersing staat maatschappelijk in de aandacht. Accountant zal explicieter gaan rapporteren. Vanuit de interne audit meer aandacht voor risicoanalyse m.b.t. grote processen (loon, salaris, investeringen, opbrengsten, etc.)

• Scherper afbakenen financieel gereed melden nieuwe investeringen.

vrijdag 17 juni 2022

Het resultaat 2021 • Overschot 2021 € 5,4 mln. • Ten opzichte van de 2de concernrapportage een toename van € 4,5 mln. • Afwijkingen incidenteel:  Positief saldo GREX € 1,3 mln.  Lagere storting voorziening pensioenen wethouders € 0,4 mln.  Decembercirculaire 2021 € 0,5 mln.  Vrijval als gevolg van actualisatie planschade € 0,7 mln.  Beschermd wonen € 0,5 mln.  Lagere bijdrage aan de SDD € 0,3 mln.  Afrekening overhead per saldo € 0,2 mln.  Overige afwijkingen over de taakvelden € 0,6 mln.

vrijdag 17 juni 2022

Bestemming rekeningresultaat 2021 Bijlage 2 – bestemming rekeningresultaat. (blz. 226)

vrijdag 17 juni 2022

Perspectiefnota 2022-2027

vrijdag 17 juni 2022

Perspectiefnota 2022-2027 • Bijstelling lopend begrotingsjaar 2022 • Doorkijk naar 2023-2027 • Er zijn onzekerheden: 

Positief: stijgende AU tot en met 2026; groei Nederlandse economie zet door (al is het minder hard); lage werkloosheid; ontwikkeling GRS positief.



Negatief: Kosten Jeugd; financiële ontwikkeling overige onderdelen sociaal domein vraagt blijvende aandacht, prijsstijging, kwaliteit openbare ruimte op peil houden, druk op organisatie door taakverzwaring (energietransitie, ondermijning, toezicht, handhaving, open overheid etc.) en krappe arbeidsmarkt, forse investeringsvraagstuk huisvesting VO-scholen; uitwerking bestuursakkoord

vrijdag 17 juni 2022

Perspectiefnota 2022-2027: het resultaat

Financieel meerjarenperspectief 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Meerjarenraming 2022-2026 € 605.000 € 497.000 € -1.273.000 € -2.714.000 € -3.948.000 € -3.948.000 Totaal financiele ontwikkelingen perspectiefnota € 1.834.500 € 2.291.000 € 2.933.000 € 3.410.000 € 1.625.500 € -68.500 Begrotingssaldo € 2.439.500 € 2.788.000 € 1.660.000 € 696.000 € -2.322.500 € -4.016.500 Incidentele lasten € 8.113.000 € 655.500 € 559.000 € 169.000 € 241.000 € 200.000 Incidentele baten € 6.920.000 € 422.500 € 240.000 € 235.000 € 185.000 € 185.000 Structureel begrotingssaldo € 3.632.500 € 3.021.000 € 1.979.000 € 630.000 € -2.266.500 € -4.001.500

Door ombuigingsoperatie in 2021 en 2022 structureel € 6 mln. ingeboekt als positieve bijstelling begrotingssaldo. Voorbehoud: • Definitieve resultaten meicirculaire 2022 • Uitwerking bestuursakkoord • Compensatie rijk Opvang Oekraïners • Nagekomen posten altijd afwachten vrijdag 17 juni 2022

De grootste voor- en nadelen perspectiefnota 2022-2027 +/+ voordeel begroti ngs res ul ta a t; '-/- = na deel begroti ngs res ul ta a t Financiële ontwikkeling 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Indexatie subsidies € - € € -26.000 € -26.000 € -67.000 € -153.000 Prijsstijgingen algemeen 2027 € - € € - € - € € -246.000 Stelpost compensatie inflatiecorrectie 2022 € -700.000 € -600.000 € -500.000 € -200.000 € -200.000 € -200.000 loonontwikkeling 2027 € - € € - € - € € -302.000 Budget toekomstige investeringen € - € -120.000 € -247.000 € -378.000 € -613.000 € -853.000 Wet Open Overheid (WOO) € - € -90.000 € -90.000 € -90.000 € -90.000 € -90.000 Versterking dienstverlening sociaal domein € -131.000 € -133.000 € -130.000 € -133.000 € -133.000 € -133.000 Invoering rechtmatigheidsverklaring € - € -90.000 € -90.000 € -90.000 € -90.000 € -90.000 Begroting VRZHZ 2023 € -147.000 € -147.000 € -147.000 € -147.000 € -147.000 € -190.000 Begroting OZHZ € - € -1.000 € -10.000 € -5.000 € -62.000 € -88.000 Begroting 2023 DG&J € - € -20.000 € -2.000 € - € -5.000 € -43.000 Begroting 2023 Soj € - € -1.072.000 € -1.018.000 € -1.027.000 € -1.047.000 € -1.217.000 Begroting 2023 Service gemeenten Dordrecht € -126.000 € -104.000 € -88.000 € -73.000 € -73.000 € -138.000 subtotaal nadelen € -1.104.000 € -2.377.000 € -2.348.000 € -2.169.000 € -2.527.000 € -3.743.000 Algemene uitkering OZB Samenwerking Fokker

Begroting 2023 Drechtwerk Begroting 2023 GRS

Diverse kleine posten Totaal

vrijdag 17 juni 2022

€ € € € € subtotaal voordelen €

2.273.000 100.000 2.373.000

€ 2.935.000 € 322.000 € 100.000 € 4.000 € 1.558.000 € 4.919.000

€ 2.696.000 € 509.000 € 370.000 € 23.000 € 1.878.000 € 5.476.000

€ 2.313.000 € 706.000 € 370.000 € 32.000 € 2.190.000 € 5.611.000

€ € € € € €

586.000 913.000 350.000 30.000 2.289.000 4.168.000

€ € € € € €

716.000 1.230.000 330.000 20.000 1.374.000 3.670.000

€ €

565.500 1.834.500

€ -251.000 € 2.291.000

€ -195.000 € 2.933.000

€ -32.000 € 3.410.000

€ €

-15.500 € 1.625.500 €

4.500 -68.500

Vervolgplanning

•Beantwoording technische vragen 14 juni 2022 tot en met 17 juni 2022 •Informele raadsbijeenkomst 16 juni 2022 •Behandeling in Cie. ABZ op 20 juni 2022 •Behandeling in de Raad op 5 juli 2022 jaarrekening 2021 en op 7 juli 2022 perspectiefnota

vrijdag 17 juni 2022