16. Jaarstukken 2022 VRZHZ.pdf
Tekst van het document
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
8.1.1
Activa
Immateriële vaste activa Dit betreffen eventuele kosten van onderzoek en ontwikkeling, het saldo van (dis)agio en bijdragen aan activa in eigendom van derden. De kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen worden geactiveerd en afgeschreven maximaal gelijk aan de looptijd van de lening. De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de op deze basis berekende afschrijvingen. De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair afgeschreven in ten hoogste vijf jaar. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden lineair afgeschreven. Materiële vaste activa VRZHZ beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De overgenomen kazernes in 2013 zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs zijnde de boekwaarde waartegen de kazernes zijn overgedragen van de gemeenten naar VRZHZ.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
57
Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. In september 2014 heeft het AB besloten dat de kazernes behoren tot materieel vast actief met een maatschappelijke bestemming, wat betekent dat de verkrijgingsprijs minus afschrijving de balanswaardering is en dat niet afgeschreven wordt bij waardevermindering. Hier is alleen sprake van bij verkoop als blijkt dat de marktwaarde op dat moment kleiner is dan de boekwaarde. Er wordt in het jaar nadat het activum in gebruik is genomen afgeschreven op het actief. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Waarderen en afschrijven. Bij het oversluiten van de leningenportefeuille is door het AB op 14-10-2021 ingestemd met het uniformeren van de afschrijvingsmethodiek naar de lineaire methode per 1-1-2022 (schattingswijziging met een effect van € 290.000 in de jaarrekening). Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaatsvinden.
De overige financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
8.1.2
Passiva
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn.
8.2
Toelichting op de balans per 31 december 2022
8.2.1
Vaste activa
Immateriële vaste activa Deze post betreft de kosten van de agio (boeterente) in verband met de herfinanciering van de leningenportefeuille. De kosten worden geactiveerd en afgeschreven in 30 jaar. Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
58
Boekwaarde
Omschrijving
Investeringen
Desinvesteringen
Boekwaarde
Afschrijvingen
1-1-2022
31-12-2022
Immateriële vaste activa
6.215.985
-
-
207.199
6.008.786
Totaal
6.215.985
-
-
207.199
6.008.786
Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Het verloop van de boekwaarden van de materiële vaste activa is als volgt. Omschrijving
Boekwaarde 1-1-2022
Herrubricering 1-1-2022
Gronden en terreinen
6.077.698
404.201
Bedrijfsgebouwen
37.886.179
-404.201
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
391.290 56.382
2.482.157
1.165.504
Boekwaarde 31-12-2022 6.090.608 33.890.699
Machines, appraten en installaties
1.926.016
553.054
-
419.084
2.059.986
Vervoermiddelen
21.473.199
4.991.158
47.601
2.049.138
24.367.617
Overige materiële vaste activa Totaal
4.682.590 72.045.682
-
377.004
119.867
1.106.548
3.833.180
5.977.598
3.040.915
4.740.274
70.242.091
als gevolg van afrondingen kunnen kleine verschillen ontstaan
Kredieten In bijlage 5 is de staat van de kredieten opgenomen. De kredieten waarvan beargumenteerd wordt voorgesteld om deze mee te nemen naar 2023 zijn:
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
59
Artikelnr.
Omschrijving
70000003 70000007 70000008 70000009 70000010 70000011 70000012 70000013 70000014 70000015 70000016 70000018 70000019 70000020 70000021 70000022 70000025 70000031 70000032 70000044 70000060 70000061 70000072 70000081 70000085 70000088 70000091 70000101 70000104 70000105 70000106 70000107 70000108 70000109 70000110 70000111 70000112 70000113 70000114 70000115 70000116 70000117 70000119 70000120 70000121 70000126 70000129 70000132 70000133 70000134 70000135 70000136 70000137 70000138 70000139 70000140 70000148 70000150 70000152 70000153 70000157 70000158 70000159 70000160
18-5731 Tankautospuit bepakking 18-6631 Tankautospuit bepakking 18-6702 Trekker-matereel voertuig 18-6931 Tankautospuit 18-6931 Tankautospuit bepakking 18-6932 Tankautospuit 18-6932 Tankautospuit bepakking 18-7031 Tankautospuit 18-7031 Tankautospuit bepakking 18-7032 Tankautospuit 18-7032 Tankautospuit bepakking 18-7161 Haakarmbak Schuimvoorraad 18-7231 Tankautospuit 18-7231 Tankautospuit bepakking 18-7331 Tankautospuit 18-7331 Tankautospuit bepakking 18-801 Dienstauto 18-7431 Tankautospuit Langerak 18-7431 Tankautospuit bepakking Langerak Pager & Paraatheidregistratie Pagers (2-weg) Aanpassing Brandwijk AB 2019/1245 Voorbereiding nieuwbouw Sliedrecht 18-5331 TS Bepakking MAN (40-BRB-7) 2020 Hosemasters Apparatuur werkplaats veiligheidsvoor-zieningen 2020 Meubilair en ICT thuiswerkplek EHBO en zuurstofflessen Groot Watertransport 1.500 Type M (ALB) DA 18-5407 Renault Kangoo DA 18-7301 Renault Kangoo DA 18-8104 Renault Kangoo DA (IM CoPI) 18-9796 Volkswagen Polo RV-AL 18-6351 Mercedes Benz Atego 6x2 Bepakking RV-AL 18-8151 DAF CF75 Bepakking RV-HW 18-6651 MB Bepakking TS 18-5431 Volvo FE Bepakking TS 18-5432 MAN LE 250 Bepakking TS 18-6131 MAN L79 Bepakking TS 18-6331 MAN L79 Bepakking TS 18-6332 MAN L79 Bepakking TS 18-8331 MAN L79 Bepakking IBGS-GPT 18-7621Mercedes Atego HAB 22 schuimblussing 18-5462 Leebur HAB 20 schuimblussing 18-6764 Leebur HAB 21 schuimblussing 18-8162
Leebur PBM Kazernekleding Batterijen portofoons (Tetra & DMMR) TS 18-9431 MAN Bepakking Voorbereiding nieuwbouw Strijen RV-HW 18-5451 MAN TGS Bepakking RV-HW 18-6951 Scania P 360 Bepakking RV-AL 18-6351 Mercedes Benz Atego 6x2 RV-AL 18-8151 DAF CF75 RV-HW 18-6651 MB RV-HW 18-5451 MAN TGS RV-HW 18-6951 Scania P 360 TS 18-6532 MAN Bepakking TS 18-6632 MAN L79 Bepakking TS 18-7731 MAN L79 Bepakking Bluskleding (1100x) Voorbereiding nieuwbouw Molenlanden Schuimblusvoertuig DDT (SZ) Schuimblusvoertuig ZW (SZ) Trailer blusboot
ABbesluit
2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-915 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-0274 2022-915 2022-0274 2022-519 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2022-519 2022-519 2022-519 2022-915 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2021-518 2022-0274 2022-915 2022-0274 2022-519 2022-519 2021-518 2021-518 2021-518 2022-915 2022-519 2022-519 2022-519 2022-519 2022-915 2022-915 2022-915 2022-519
Restant krediet
2.618 5.280 2.236 7.920 -2.101 3.950 3.638 3.950 3.698 3.950 2.337 43.414 3.950 2.920 7.920 3.380 45.750 3.950 -2.692 63.688 476.910 21.614 6.630 32.390 569.113 129.629 14.920 -3.517 27.405 27.405 27.405 39.585 24.735 24.930 12.350 16.638 16.638 19.434 13.418 15.286 14.364 10.853 1.167.250 1.167.250 1.167.250 786.625 1.678 25.078 37.835 24.930 24.930 751.102 751.102 116.738 751.102 -126.873 25.078 25.078 25.078 1.116.500 10.099 693.811 693.811 1.254
Totaal 10.984.597
Over te brengen krediet
Af te sluiten Reden niet afsluiten
2.618 nee 5.280 nee 2.236 nee 7.920 nee -2.101 nee 3.950 nee 3.638 nee 3.950 nee 3.698 nee 3.950 nee 2.337 nee 43.414 nee 3.950 nee 2.920 nee 7.920 nee 3.380 nee 45.750 nee 3.950 nee -2.692 nee 63.688 nee 476.910 nee 21.614 nee 6.630 nee 32.390 nee 569.113 nee 129.629 nee 14.920 nee -3.517 nee 27.405 nee 27.405 nee 27.405 nee 39.585 nee 24.735 nee 24.930 nee 12.350 nee 16.638 nee 16.638 nee 19.434 nee 13.418 nee 15.286 nee 14.364 nee 10.853 nee 1.167.250 nee 1.167.250 nee 1.167.250 nee 786.625 nee 1.678 nee 25.078 nee 37.835 nee 24.930 nee 24.930 nee 751.102 nee 751.102 nee 116.738 nee 751.102 nee -126.873 nee 25.078 nee 25.078 nee 25.078 nee 1.116.500 nee 10.099 nee 693.811 nee 693.811 nee 1.254 nee
laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste termijn in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 besluit BURAP II, wordt in 2023 afgerond laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 besteld, levering 2023 laatste factuur in 2023 laatste factuur in 2023 vertraagd, afronding 2023 afhankelijk van lopend onderzoek vertraagd laatste factuur in 2023 vertraagd in afwachting van huisvestingsvisie, loopt door in 2023 loopt door in 2023 in afwachting van besluitvorming afronding 2023, volgt nog een factuur besteld, levering 2023 (samenvoeging bij BURAP I 2023 ivm vergroening) besteld, levering 2023 (samenvoeging bij BURAP I 2023 ivm vergroening) besteld, levering 2023 (samenvoeging bij BURAP I 2023 ivm vergroening) vertraagd, bestelling 2023 besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 laatste termijn in 2023 besteld in 2022, levering volgt (BURAP I
2023 samenvoegen krediet) besteld in 2022, levering volgt (BURAP I 2023 samenvoegen krediet) besteld in 2022, levering volgt (BURAP I 2023 samenvoegen krediet) vertraagd afronding 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 loopt door in 2023 besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 besteld in 2022, deellevering in 2023 vertraagd afhankelijk van lopend onderzoek besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog besteld in 2022, aanbetaling gedaan, levering volgt nog volgt nog een factuur in 2023
10.984.597
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
60
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen 0350 Subtotaal Waarborgsommen 0360 Subtotaal Leningen aan: deelnemingen 0380 Subtotaal Totaal Financiële vaste activa
Boekwaarde 01-01-2022
Investeringen
Desinvesteringen
Aflossingen/ afschrijvingen
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2022
18.000 18.000
-
-
-
-
18.000 18.000
21.375 21.375
-
-
4.505 4.505
16.870 16.870
0 0
480.000 480.000 519.375
0
0
120.000 120.000 124.505
16.870
360.000 360.000 378.000
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen In de Algemene Vergadering van 15 december 2016 hebben de aandeelhouders van Spinel Veiligheidscentrum B.V. en Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. besloten tot fusie. Als gevolg van dit besluit, waarvan het Algemeen Bestuur VRZHZ op 15 december 2016 kennis heeft genomen, zijn de aandelen van Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. vervallen en zijn de vermogensbestanddelen met ingang van 1 januari 2016 in Spinel Veiligheidscentrum B.V. verantwoord. Overige uitzettingen (Waarborgsommen) Per 1 april 2019 is een huurovereenkomst afgesloten voor kantoorruimte aan de Toermalijnring 800 te Dordrecht. Hiervoor is een waarborgsom ter hoogte van € 21.375 betaald aan Van Houwelingen Vastgoed bv. De huurtermijn is 2 jaar en is verlopen per 1 april 2022. De waarborgsom is door discussie met de verhuurder niet volledig retour ontvangen. Leningen aan deelnemingen In het Algemeen Bestuur van 25 november 2015 is besloten een lening te verstrekken aan de Zuid-Holland Zuid Participatie B.V. voor een bedrag van € 1.200.000. Door de fusie per 1 januari 2016 is de restant hoofdsom overgegaan naar Spinel Veiligheidscentrum B.V. De resterende looptijd van de lening is 4 jaar. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 120.000 welke voor het eerst op 31 december 2016 heeft plaatsgevonden. Over de uitstaande hoofdsom wordt een rente ontvangen van 1,05% per jaar.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
61
8.2.2
Vlottende activa
Voorraden De kledingvoorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd. 31-12-2022 40.819 40.819
Gereed product/handelsgoederen Totaal
31-12-2021 45.189 45.189
Uitzettingen korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden. Omschrijving
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening courantverhouding Totaal
31-12-2022 Voorziening oninbaar
31 -12- 31-12-2021 2022 na voorziening
8.877.410
-
8.877.410
1.360.634
263.777 11.337.143 100.000 20.578.330
-
263.777 11.337.143 100.000 20.578.330
133.371 635.731 430.000 2.559.736
Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Omschrijving
31-12-2022
31-12-2021
Kassaldi
-
2.147
Banksaldi
306.794
304.857
Totaal
306.794
307.004
Kwartaal 1 x
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
€1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Gemiddelde saldo overtollige middelen (4)
310
307
304
307
5) Drempelbedrag
925
925
925
925
6a) Ruimte onder drempelbedrag (5-4)
615
617
620
618
6b) Overschrijding van het drempelbedrag (4-5)
0
0
0
0
Berekening drempelbedrag (5= 5a x 5b) Begrotingstotaal (5a)
46.227
46.227
46.227
46.227
Percentage regeling (5b)
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Overlopende activa Binnen de post overlopende activa kan het volgende onderscheid worden gemaakt.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
62
Omschrijving Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen
31-12-2022 787.448 3.362.000 4.149.448
31-12-2021 1.330.210 401.887 1.732.097
De vooruitbetaalde bedragen zijn voornamelijk kosten voor facturen met jaar overstijgende contracten. De nog te ontvangen bedragen betreffen met name de nog te ontvangen bedragen inzake Oekraïne en COA, vooruitbetalingen inzake licenties automatisering en verzekeringen. Specificatie nog te ontvangen bedragen Overige Subtotaal Nog te ontvangen bedragen met specifiek doel COA Oekraïne Cororna Overflow Subtotaal Totalen
1-1-2022
Toevoeging
376.711 376.711
210.138 210.138
376.711 376.711
210.138 210.138
25.176 25.176 401.887
2.365.847 746.784 14.055 3.126.686 3.336.824
376.711
2.365.847 746.784 14.055 25.176 3.151.862 3.362.000
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Aanwending 31-12-2022
63
8.2.3
Vaste passiva
Eigen vermogen Reserves Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Omschrijving
1-1-2022
Toevoeging
Onttrekking 31-12-2022
Algemene reserves Algemene reserve VRZHZ Totaal algemene reserves
500.000
500.000
500.000
-
-
500.000
1.627.029
114.662
762.000
979.691
Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten Dekking kapitaallasten
436.851
Totaal structurele reserves
2.063.880
Reserve egalisatie kosten opleiden
86.176
114.662
129.760
307.091
891.760
1.286.782
86.176
-
Veranderende Omgeving
97.879
97.879
-
Informatie gestuurd werken
365.555
365.555
-
Transitie Organisatie
100.000
100.000
-
Inhaalslag investeringen
99.078
40.373
58.705
Reserve Generatiepact Totaal incidentele reserves
4.809
81.000
41.192
44.617
753.497
81.000
731.175
103.322
Totaal bestemmingsreserves
2.817.377
195.662
1.622.935
1.390.104
Totaal reserves
3.317.377
195.662
1.622.935
1.890.104
-8.492
8.492
3.308.885
204.154
Resultaat voor bestemming Totaal generaal
1.622.935
1.890.104
Bestemming resultaat 2021 Het negatieve resultaat van 2021 ad € 8.492 is conform vaststelling jaarstukken 2021 (AB 2022/0274) ten laste van de exploitatie 2022 gebracht. Algemene reserve Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers. Conform Besluit 2018 664A, houdt VRZHZ een bescheiden buffer aan van 1% van het totaal van de lasten van het volgende begrotingsjaar met een minimum van € 500.000. Bestemmingsreserves Reserve egalisatie kapitaallasten De reserve egalisatie kapitaallasten geeft inzicht in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
64
door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. De mutatie in de reserve kapitaallasten is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de daarbij behorende investering. Door het instellen van deze reserve wordt inzicht verkregen in de methodiek van gemiddelde kapitaallasten en de werkelijke jaarlijkse kapitaallasten. De verschillen hiertussen worden door middel van deze egalisatiereserve gecorrigeerd zodat in de exploitatie de jaarlijkse kapitaallasten overeenkomen met de gemiddelde kapitaallasten. Volgens besluit 2018/1226/A wordt middels een 5-jarige projectie het verloop van de egalisatiereserve kapitaallasten gemaakt. Hierin worden de gerealiseerde investeringen uit betreffende jaarverantwoording meegenomen, rekening houdend met een constante buffer van € 500.000. De minimale hoogte van deze reserve bedraagt € 500.000. Reserve dekking kapitaallasten Investeringen die geheel of gedeeltelijk worden gefinancierd met reserves worden bruto geactiveerd. Het bedrag dat wordt gefinancierd uit een (algemene) reserve of een subsidie, wordt in deze specifieke bestemmingsreserve geboekt. In 2022 is sprake geweest van een dergelijke financiering. Er is conform begroting een bedrag van € 134.129 onttrokken, te weten de bij de investeringen horende kapitaallasten.
Reserve egalisatiekosten opleiden Begin 2017 is een visiedocument operationele trainingen opgesteld. Vanuit deze visie komen de volgende speerpunten naar voren: het gelijktijdig slim en integraal beoefenen van meerdere hoofdfuncties en het aanbrengen van een betere spreiding van oefenbelasting over de jaren. Concreet houdt dit voor operationeel leidinggevenden in dat afgestapt is van de vierjaarlijkse week operationele trainingen en doorontwikkeld is naar jaarlijkse kortere operationele trainingen. Vanwege COVID 19 heeft de training regionaal schuimblussen geen doorgang gevonden in 2021. In 2022 is de training gedeeltelijk doorgegaan en is besloten om het resterende deel van deze reserve vrij te laten vallen als besparingsopgave in 2022. De reserve is hiermee leeg en wordt afgesloten. Reserve Veranderende omgeving Deze reserve is gevormd voor de dekking van capaciteits- en opleidingskosten als gevolg van het ontwikkelen naar een nieuwe rol en taakinvulling in relatie tot de Veranderende Omgeving (onder andere Omgevingswet). In 2022 is een bedrag van € 97.879 uit de reserve onttrokken conform de begroting. De werkelijke kosten lagen lager, te weten € 22.037, waarvan het grootste gedeelte is besteed aan het opzetten van een systeem van digitaal samenwerken binnen Bureau Risicobeheersing.
Ons verzoek via de resultaatbestemming is om het niet-uitgegeven deel wat wel onttrokken is, te weten
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
65
€ 75.842 te gebruiken voor verlenging van de reserve naar 2023 zodat het project afgerond kan worden. Reserve Informatie Gestuurd Werken Deze reserve is gevormd voor de dekking van de kosten voor een projectleider, implementatiekosten (koppelingen met bestaande systemen en opleidingen) en het gegeven dat gedurende de duur van de implementatie sprake is van dubbele licenties (oude systemen kunnen pas weg als de nieuwe systemen draaien). In 2022 is een contract afgesloten met Marque 360 voor de implementatie van Project Matig Creëren en is een vooronderzoek gestart voor BI en de aanschaf van een Datawarehouse in 2023. De implementatie van een BI zal voor 4 applicaties worden ingepland in 2023 en verder. In totaal bedroegen deze kosten € 87.669. In 2022 is een bedrag van € 365.555 onttrokken uit de reserve conform de begroting. Aangezien het project nog doorloopt in 2023 en verder en het dotatiebedrag niet volledig is gebruikt in 2022, verzoeken wij via een resultaatbestemming om het niet-gebruikte deel van € 277.886 te gebruiken voor verlenging van de reserve naar 2023, zodat het project afgerond kan worden. Reserve Transitie Organisatie Deze reserve is conform besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor de begeleiding vanaf het transitiemoment van de herstructurering per 0109-2018 op structuur, cultuur en leiderschap.
Daarnaast wordt intern programmamanagement en lijncapaciteit ingezet waarmee tevens kosten zijn gemoeid. In 2022 is het project PMC gestart en de scholing van opdrachtgevers en leden van het PAC zijn begonnen. Zowel het traject van de realisatie van training als realisatie van het cultuurtraject, zijn nog niet afgerond. De werkelijke kosten bedroegen slechts € 19.160, terwijl conform begroting € 100.000 is onttrokken. Ook hier verzoeken wij via de resultaatbestemming om het niet-gebruikte deel van € 80.840 te gebruiken voor verlenging van de reserve naar 2023, zodat de opleidingen en het cultuurtraject afgerond kunnen worden. Reserve Inhaalslag investeringen Deze reserve is conform besluit 2019/296 (april 2019) gevormd ten behoeve van de kosten voor het bewerkstelligen van het benodigde investeringsniveau gedurende de periode dat de nieuwe organisatie nog niet volledig is ingeregeld na de herstructurering. In 2022 is € 40.373 ingezet voor: monstername, kennisdag en testen schuim, aanbesteding bluskleding, opstellen aanbestedingsleidraad en aanvullende werkzaamheden en aanbesteding levering schuimblusvoertuigen. Hiermee is de reserve volledig bestemd en nihil op balansdatum. Reserve Generatiepact Per 1 januari 2019 is de Regeling Generatiepact van kracht.
Dit is een regeling op basis waarvan de 62-jarige of oudere medewerker (zonder FLO-rechten) minder kan gaan werken tegen 100% pensioenopbouw. Het doel hiervan is tweeledig; een meer duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker en de bevordering van de instroom van jongere medewerkers. Verder kan de vrijkomende financiële ruimte benut worden voor het investeren in de ontwikkeling van de zittende medewerkers. Het generatiepact is niet bedoeld om een loonkostenbesparing te realiseren. Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
66
De dotatie aan de reserve bedroeg conform begroting € 81.000. De onttrekking bedroeg in totaal voor 2022 € 41.192. Voorzieningen In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2022 weergegeven. Omschrijving
1-1-2022 Toevoeging
Vrijval
Aanwending
31-12-2022
Onderhoud SB/Voertuigen
152.563
-
-
-6.930
145.633
Groot onderhoud blusboot
80.537
27.043
-
-27.860
79.720
Onderhoud VR-Gebouw
283.833
48.000
Onderhoud gebouwen
708.115
525.000
Vervanging meubilair
152.780
40.000
-331.833 -118.472
3e WW-jaar
53.383
-
Frictiekosten nieuwe organisatie
230.931
375.376
Groot onderhoud materieel
57.365
130.000
-
-
78.433
-
Spaarverlof Totalen
1.719.507
-234.234
1.223.852 -684.539
-
-
-355.812
877.302
-74.308
-
-53.383
-
-164.685
207.388
-78.494
108.870
-761.472
1.497.346
78.433
Voorziening onderhoud SB-voertuigen In 2022 is een bedrag van € 6.930 besteed voor onderhoud van de schuimblusvoertuigen volgens het meerjarig onderhoudsplan. Uit berekeningen is gebleken dat met het saldo van de voorziening per 1 januari 2019 het onderhoud gedurende de resterende levensduur (tot en met 2024) voldoende is. Dat betekent dat tot 31 december 2024 geen dotaties meer hoeven plaats te vinden. Voorziening groot onderhoud blusboot VRZHZ beschikt over een blusboot. De voorziening heeft als doel de lasten van groot onderhoud aan de blusboot te egaliseren over de levensduur van dit vaartuig. Het groot onderhoud gebeurt conform het onderhoudsplan. Ten grondslag aan deze voorziening ligt een schema van dotaties en onttrekkingen conform een groot onderhoudsplan. In 2022 is € 27.860 voor een werfbeurt type A volgens contract besteed. Voorziening onderhoud VR-gebouw Romboutslaan 105 Dordrecht Deze voorziening is gevormd voor het uitvoeren van het onderhoud aan het VR-gebouw, zoals in het meer jaren onderhoudsplan (MJOP) is weergegeven. In 2022 heeft een dotatie van € 48.000 plaatsgevonden cf. MJOP. Op 20 december 2022 is de Romboutslaan verkocht. Verkoop betekent, dat het resterende bedrag uit de onderhoudsvoorziening VR-gebouw vrijvalt, te weten € 331.833. Deze incidentele bate zal na goedkeuring een andere bestemming krijgen.
Voorziening onderhoud gebouwen In 2016 is VRZHZ gestart met het beheer en onderhoud van de brandweerposten in de regio. Voor het merendeel van deze panden wordt een voorziening onderhoud gebouwen opgebouwd. De begrote dotatie aan de voorziening onderhoud gebouwen is op basis van de afspraken die bij de regionalisering huisvesting zijn gemaakt; gemiddeld bedrag tot einde levensduur pand. Voor de jaarlijkse dotatie wordt rekening gehouden met het feit dat onderhoudskosten vaak lager uitvallen doordat alleen noodzakelijk groot onderhoud Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
67
uitgevoerd wordt. Hierdoor wordt van de berekende bedragen van de onderhoudsplannen 80% toegevoegd aan de voorziening. De dotatie 2022 bedraagt € 525.000. Een (structurele) extra dotatie van € 25.000 was noodzakelijk om te voorkomen dat de voorziening in de toekomst in enkele jaren negatief zou worden. In 2022 is in totaal € 355.812 besteed, de onttrekkingen betreffen schilderwerk, vervangen overheaddeuren, groen onderhoud etc. conform het MJOP. Het MJOP zal in 2023 worden herzien naar aanleiding van besluitvorming omtrent de afschrijvingstermijn en de normering van de te verrichten onderhoudsactiviteiten. Voorziening vervanging meubilair In 2016 is VRZHZ gestart met het beheer en onderhoud van 36 brandweerposten in de regio. In de jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud gebouwen was ook een component opgenomen voor de vervanging van het (standaard) meubilair op de posten. Halverwege de levensduur van de panden staat de vervanging opgenomen. Dit is overigens niet gedaan bij de panden die niet in eigendom zijn van de VRZHZ en bij panden met een kortere levensduur dan 20 jaar. In 2019 is de staat van het meubilair op de verschillende posten geïnventariseerd. Aan de hand daarvan is een vervangingsplan opgesteld, rekening houdend met de eisen die door Arbo gesteld wordt aan bijvoorbeeld de werkplekken.
In 2020 zou de huisvestingsvisie opgesteld worden met daarin de spelregels voor vervanging van meubilair. In 2022 is het Strategisch huisvestingsplan besproken en de onderwerpen zijn vertaald naar een huisvestingsvisie. Deze visie zal in 2023 vertaald gaan worden naar een masterplan, waarin de besluitpunten worden voorgelegd en wordt een goede financiële basis aangereikt. De toevoeging van € 40.000 is op basis van de jaarlijkse gemiddelde dotatie conform de onderhoudsplannen. De onttrekking van € 74.309 is ten behoeve van de vervanging van meubilair in 2022. Er heeft daarnaast een vrijval plaatsgevonden van € 118.472, zodat de voorziening op nihil uitkomt ultimo jaar. De voorziening had als een reserve gepresenteerd dienen te worden in de jaarrekening. Middels de resultaatbestemming zal hier goedkeuring voor gevraagd worden. Voorziening 3e WW-jaar Deze voorziening is gevormd voor dekking van de toekomstige claims vanwege versobering van de WW; derde jaar WW reparatie. BDO accountants heeft bij de controle van de jaarrekening 2021 geconstateerd dat de voorziening 3e WW jaar werd gevormd op basis van de bepalingen vanuit de CAR-UWO. Er werd jaarlijks een bedrag gedoteerd aan deze voorziening, terwijl er de komende jaren geen uitstroom van middelen werd voorzien.
Het saldo van € 53.383, zoals gepresenteerd in de jaarrekening van 2021 van VRZHZ is conform de bevindingen van het accountsverslag vrijgevallen in het jaar 2022. Voorziening Frictiekosten nieuwe organisatie In 2018 heeft een herstructurering plaatsgevonden binnen VRZHZ. Deze voorziening is gevormd voor dekking van de toekomstige frictielasten als gevolg van de herstructurering VRZHZ. De hoogte van het bedrag is gebaseerd op de ‘monitor extra personeelskosten’. Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
68
In 2022 is € 164.685 aan personele lasten geboekt ten laste van de voorziening. Dit zijn de werkelijk gemaakte loonkosten € 555.862 minus een eventuele bijdrage in de loonkosten (bijvoorbeeld detacheringsvergoeding); € 391.176. Ook de vrijval van het saldo van een medewerker waarvan het dienstverband beëindigd is, wordt ten laste van de voorziening gebracht. Een bedrag van € 234.234 is vrijgevallen aangezien dit geen verwachte kosten meer betrof. Voorziening Spaarverlof In het nieuwe cao-akkoord is overeengekomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 verlofuren mogen sparen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit kan voor capaciteitsproblemen zorgen. Om dit capaciteitstekort het hoofd te kunnen bieden, en een buffer te hebben voor uitbetaling van niet-opgenomen spaarverlof, is het verstandig om een bedrag te reserveren voor vervanging of uitbetaling. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn, ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald.
Nieuw is de invoering van spaarverlof en dat het bovenwettelijke verlof (zoals verlof uit overwerk (bijvoorbeeld door piketinzet), gekochte vakantie uren nu in één keer door medewerkers kan worden omgezet in spaarverlof. Deze omzetting vraagt echter om een actieve handeling van de medewerker en leidt dus niet automatisch tot spaarverlof. Er kan dus op voorhand niet gesteld worden welk deel van deze bronnen daadwerkelijk omgezet gaan worden in spaarverlof. De Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid heeft voor 2022 de keuze gemaakt om alleen de daadwerkelijke omgezette uren aan de voorziening te doteren. Deze bedraagt € 78.433. Vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De VRZHZ heeft op 31 december 2022 de volgende langlopende schulden: Omschrijving
1-1-2022
Toevoegingen
Aflossingen
31-12-2022
Rentelasten
66.803.392
7.500.000
3.194.501
71.108.892
332.784
2.536.588 69.339.980
7.500.000
61.776 3.256.277
2.474.812 73.583.704
60.878 393.663
Onderhandse leningen van Binnenlandse Banken en overige financiële instellingen Gemeenten Totalen
Na herziening van de leningenportefeuille is op 3 januari 2022 een aanvullende lening afgesloten met de volgende kenmerken: Modaliteiten nieuwe lening: • Hoofdsom : € 7.500.000,00 • Per datum : 03-01-2022 • Looptijd : 15 jaar • Afloswijze : lineair, per de 3e van de maand • Rente : 0,25%, per jaar rentevast 15 jaar, per de 3e van de maand te betalen Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
69
8.2.4
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd. Omschrijving Kasgeldleningen Overige schulden Totaal netto vlottende schulden
31-12-2022 10.000.000 6.985.995 16.985.995
31-12-2021 4.728.170 4.728.170
31-12-2022 5.037.508 1.919.670 28.817 6.985.995
31-12-2021 2.876.495 1.545.642 306.033 4.728.170
Overige schulden Omschrijving Crediteuren Belastingdienst Overige nog te betalen kosten Specificatie overige schulden
De schuld aan de belastingdienst betreft de nog af te dragen BTW en de nog te betalen loonheffingen over december 2022. De overige nog te betalen kosten bestaan voornamelijk uit nog te betalen.
8.2.5
Overlopende passiva
Specificatie overlopende passiva Omschrijving
31-12-2022
31-12-2021
Vooruit ontvangen bedragen
2.921.325
3.106.209
Nog te betalen bedragen
3.285.150
1.222.317
Totaal overlopende passiva
6.206.475
4.328.526
Specificatie vooruit ontvangen bedragen Specificatie vooruit ontvangen bedragen
1-1-2022 Toevoeging
Vooruit ontvangen inkomsten opleidingen
219.580
226.893
-
13.367
Overige
Aanwending
31-12-2022
-219.580
226.893
-
219.580
240.260
94.290
35.443
-94.290
35.443
Spoorzone
2.779.315
-
-133.694
2.645.621
ESF
13.024
-219.580
13.367
Subtotaal Vooruit ontvangen gesubsidieerde projecten USAR
-13.024
240.260
-
Subtotaal
2.886.629
35.443
-241.008
2.681.065
Totaal
3.106.209
275.704
-460.588
2.921.325
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
70
ESF (Europees Sociaal Fonds) In 2022 zijn geen bestedingen geweest en is besloten om het saldo vrij te laten vallen in de exploitatie. USAR In 2022 heeft het Nederlands Instituut Fysieke Veiligheid een participantenbijdrage toegekend aan VRZHZ. Deze vergoeding wordt voor een deel uitbetaald aan de deelnemers van het Urban Search and Rescue Team, die vanuit de regio Zuid-Holland Zuid worden geleverd. Het overige deel is bedoeld als tegemoetkoming aan de werkgevers voor het beschikbaar stellen van personeel ten behoeve van USAR. Spoorzone Op 31 mei 2006 heeft het Rijk een subsidie van € 15 miljoen beschikbaar gesteld aan de gemeenten Dordrecht en Zwijndrecht voor het treffen van maatregelen ten gunste van een verbeterde hulpverlening op en rond het spoor door Dordrecht en Zwijndrecht. Met de verstrekte subsidie is het project Spoorzone ontstaan. In het licht van de subsidie zijn afspraken gemaakt dat: • de algemeen directeur van VRZHZ als gedelegeerd opdrachtgever voor dit project fungeert; • binnen de regionale brandweer een projectorganisatie is ingericht voor de aansturing en de inhoudelijke begeleiding van dit project; • de algemeen directeur van VRZHZ als kasbeheerder van het totale subsidieproject optreedt. Het project kende een doorlooptijd tot en met 2020. Conform het besluit van beide colleges wordt een aantal deelprojecten ook na 2020 beheerd en onderhouden.
Tevens worden na 2020 éénmalig de 2 schuimblusvoertuigen en de 4 camera’s langs het spoortraject vervangen. Door significant stijgende prijzen kan de financiering hiervan niet meer volledig binnen de projectbegroting worden gevonden. Specificatie nog te betalen bedragen Omschrijving
31-12-2022
31-12-2021
Rente
32.795
-
Huisvestingskosten
319.631
225.020
Loonkosten CAO gemeenten
-
446.311
Bevolkingszorg
-
181.840
Blusvoorziening Gorinchem
-
72.711
Debiteuren cred nota
786.588
-
Arbo
18.368
-
Inhuur
18.196
-
Piket
25.349
-
Bovenwettelijk verlof
402.084
-
Overige kosten (incl. trans.posten)
1.682.139
296.435
Specificatie nog te betalen bedragen
3.285.150
1.222.317
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
71
8.2.6
Garantstellingen
Garantstelling lening Spinel Veiligheidscentrum B.V. In 2006 is een multidisciplinair oefenterrein in gebruik genomen. De investering en financiering hiervan zijn via Spinel Veiligheidscentrum B.V. gelopen. Per 1 januari 2010 heeft VRZHZ de aandelen voor 100% overgedragen gekregen en heeft daarmee voor 100% het eigendom van deze vennootschap. In 2020 is door Spinel Veiligheidscentrum B.V. een lening aangetrokken voor de investering voor Plant Industrie Proces (PIP) voor een bedrag van € 526.000 waarvoor VRZHZ garant staat (DB 28 januari 2016 2016/24). Het openstaande bedrag ultimo 2022 bedraagt € 455.866. Tot en met 2022 heeft de verstrekte garantstelling niet tot uitbetaling geleid.
8.2.7 •
• • • •
• •
•
•
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
In 2016 is een rekening-courant overeenkomst afgesloten met Spinel Veiligheidscentrum B.V. om te kunnen voorzien in de financieringsbehoefte. De rekening-courant faciliteit bedraagt maximaal € 1.000.000. Over het gemiddelde saldo wordt een rente in rekening gebracht van 0,65%. Voor de uitvoering van de salarisadministratie is een contract afgesloten met ADP. De jaarlijkse kosten bedragen ca. € 120.000. Voor vaste telefoondiensten en internetverkeer is een overeenkomst afgesloten tot en met 2023 met Vitrumnet BV. De jaarlijkse kosten bedragen € 202.000. De jaarlijkse kosten van het SAAS-contract van het financiële pakket AFAS bedraagt € 56.800. Voor de levering van elektriciteit is een overeenkomst afgesloten met DVEP. De termijn is 01-01-2020 t/m 31-12-2022 met 3 optiejaren. Omdat de financiële verplichting afhankelijk is van daadwerkelijke afname (op basis van klicks) wordt uitgegaan van de afname in voorgaande jaren. Deze bedroeg gemiddeld € 220.570. Met GazProm is een overeenkomst voor de periode 2020 t/m 2023 afgesloten voor de levering van gas. De omvang bedraagt ca. € 200.000. Met Magenta MMT BV is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot Veiligheidspaspoort voor de periode 2019 t/m 2022. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 55.000. Het onderhoud en het oplossen van storingen aan E en W-installaties wordt door Fa. Barth uitgevoerd.
Hiervoor is een overeenkomst afgesloten met een waarde van ruim € 70.000. De overeenkomst eindigt op 31-12-2024. VRZHZ heeft een juridische verplichting jegens de kosten van functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor een beperkt aantal medewerkers. Vanwege nieuwe CAO afspraken en overgangsrecht op oude FLO-afspraken kunnen de kosten in de toekomst hoger uitvallen. VRZHZ neemt geen voorziening op in haar jaarrekening omdat op basis van in het verleden gemaakte afspraken de kosten voor FLO via het reguliere begrotingstraject afgerekend worden met de gemeente Dordrecht. Door de afspraken met de gemeente Dordrecht is namelijk geen sprake van een economisch risico voor VRZHZ.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
72
• • • •
VRZHZ is aangesloten bij het Instituut Fysieke Veiligheid. De jaarlijkse bijdrage bedraagt € 360.000 (zie ook paragraaf 6.5 Verbonden partijen). VRZHZ is aangesloten bij de gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond. De jaarlijkse kosten bedragen € 685.000. De VRZHZ heeft voor haar mobiele navigatiesysteem een contract afgeloten met LiveOp ter waarde van € 75.000 per jaar. Ten behoeve van het Squit 20/20 Omgevingsdossier is een licentie-contract afgesloten met VISMA/roxit tegen een jaarlijks bedrag van € 60.000.
8.2.8
Gebeurtenissen na balansdatum
Extra opvang vluchtelingen De extra inspanningsverplichting voor opvang van vluchtelingen zal in 2023 voor de VRZHZ weer een forse opgave zijn, een grote inspanning vragen en impact hebben op onze bedrijfsvoering. Hierbij zullen wij wellicht weer andere prioriteiten moeten stellen. Wij zullen extra kosten maken die gedeclareerd kunnen worden bij het Rijk. Excessieve prijsstijgingen De VRZHZ verwacht een forse prijsontwikkeling door de stijgende kosten en loonontwikkeling vanwege de nieuw af te sluiten CAO in 2023. Onze begroting 2023 is daardoor met grote onzekerheid omgeven. Het Rijk compenseert de gemeenten voor de loon- en prijsontwikkelingen via een verhoging van de uitkering uit het Gemeentefonds. Wij gaan de financiële ontwikkelingen en het resultaat daarvan monitoren en vervolgens daarnaar handelen. Op basis van de huidige cijfers in het Centraal Economisch Plan 2022 en de Macro Economische Verkenning 2023 van het Centraal Planbureau, voorzien we in 2023 een incidenteel exploitatietekort van ongeveer 6,7% (gewogen gemiddelde van de loon- en prijsontwikkeling). Het heeft onze voorkeur dat de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling dit tekort, conform de Wet gemeenschappelijke regelingen, vervolgens aanzuiveren. Ingebrekestelling printer leverancier De VRZHZ heeft PCI (onze printer leverancier) in gebreke gesteld.
Risico is dat we hierdoor het contract moeten gaan ontbinden en dan waarschijnlijk juridische bijstand nodig hebben. We hebben een goede case, ook ondersteund door de VNG, maar dit zou een rechtszaak kunnen worden. Het financieel risico is nu nog onbekend. Naar verwachting zal uiterlijk in het 2e kwartaal van 2023 hierover meer duidelijkheid komen.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
73
9
SiSa bijlage
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
JenV
A12
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen
Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.385.770 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Veiligheidsregio's
JenV
A18
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: A12/01 Indicator: A12/02 Indicator: A12/03 € 0 Nee € 557.832 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen, uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaar medeoverheden vanaf SiSa 2023) T)
Aard controle R Indicator: A12/04 € 557.832 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 €0 gemeente 2 Hotels/centra €0 €0 3 Overige specifieke meerkosten €0 €0 4 Overige Meerkosten € 2.000.000 € 2.000.000 Berekening totale besteding Project afgerond in jaar T? Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief (Ja/Nee) vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05 Nee
€ 2.000.000
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06 Project opvang Oekraïne loopt Ja door in 2023
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07
Specificatie De totale BDUR-bijdrage over 2022 voor VRZHZ bedraagt € 5.385.770. Dit bedrag is in 2022 volledig besteed. Verloop SiSa
31-12-2021
Toevoeging
Aanwending 31-12-2022
BDUR regulier 2022
-
5.193.061
-5.193.061
-
BDUR 2022 Loon en prijsbijstelling
-
192.709
-192.709
-
-
5.385.770
-5.385.770
-
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
74
C
Overige gegevens
10
Vaststelling
Dagelijks Bestuur
Als (concept) jaarrekening 2022 vastgesteld en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op 27 maart 2023.
Het Dagelijks Bestuur van de VRZHZ, de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Algemeen Bestuur
Jaarrekening 2022, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de VRZHZ in de openbare vergadering van 13 april 2023.
de secretaris,
de voorzitter,
C.P. Frentz
Mr. A.W. Kolff
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
75
Bijlagen Bijlage 1:
Programmaplan met overzicht van baten en lasten
Concern
Baten
Programma veiligheid Algemene dekkingsmiddelen Kosten overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat
Lasten Saldo 59.628 11.960 24 16 12.275 -11.827 27 -27 1.623 204 1.419 73.699 72.159 1.541 71.588 40 449 -
Bijlage 2: Overzicht van baten en lasten naar taakveldindeling Taakveld
Baten
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.9 - Vennootschapsbelasting 0.10 - Mutaties reserves 0.11 - Resultaat van de rekening baten / lasten 1. Veiligheid 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer Totaal
Bijlage 3:
Lasten
Saldo
449 40 48.679 1.623
12.275 24 8.447 27 204 1.541
-11.827 16 40.232 -27 1.419 -1.541
22.909 73.699
51.181 73.699
-28.272 -
Verplichte beleidsindicatoren
De door de BBV voorgeschreven beleidsindicatoren die relevant zijn voor VRZHZ treft u hieronder en behoren allen tot taakveld 0. “Bestuur en ondersteuning”.
Omschrijving 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead
31-12-2022 31-12-2021 0,69 0,70 0,66 0,66 € 109,45 € 109,60 3,84% 10,64% 16,10% 24,24%
*exclusief vrijwilligers.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
76
Bijlage 4:
Risico’s
1. Langdurige calamiteit Omschrijving
Een langdurige calamiteit vergt langdurige inzet van de crisisorganisatie. Inzet van medewerkers van partners in de crisisorganisatie VRZHZ wordt vergoed. Daarnaast vergt een dergelijke calamiteit gelet op de maatschappelijke impact en de noodzaak tot zorgvuldige evaluatie, waaronder het begeleiden van onderzoeksactiviteiten door en de Onderzoeksraad, externe ondersteuning en inzet van mensen en middelen. De ervaring met o.a. het incident Chemie-Pack is aanleiding voor dit risico en is structureel onderdeel van de Risicoparagraaf.
Beheersingsmaatregel
Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Dekking vindt plaats uit algemene reserve.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 500.000
40%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 40.000
2. Garantstelling en risico’s leningen oefenterrein Omschrijving
VRZHZ staat garant voor de lening die de ZHZ Investerings B.V. (per 8 januari 2016 Spinel Veiligheidscentrum B.V.) in 2006 heeft afgesloten bij de BNG. De lening (met een totaalwaarde van € 6,9 mln. en een stand per 31 december 2021 van € 0,5 miljoen) is aangetrokken voor de bouw van een multidisciplinair opleidings- en oefenterrein op het industrieterrein Dordtse Kil III in Dordrecht. Daarnaast hebben VRZHZ en Spinel enkele leningen afgesloten o.a. ter financiering en verbetering van de liquiditeitspositie met een totale stand per 31 december 2021 van € 0.1 miljoen. De totale risicowaarde (werkkapitaal) bedraagt per 31 december 2021: € 0,4 miljoen. Door de positieve exploitatieresultaten over de afgelopen jaren, de verbeterde liquiditeitspositie en de punctualiteit van betaling door Spinel is het risico naar beneden bijgesteld.
Beheersingsmaatregel
VRZHZ heeft de volgende beheersmaatregelen getroffen: Dienstverleningsovereenkomst gesloten tussen Spinel Veiligheidscentrum B.V. en VRZHZ voor uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken, waaronder financieel advies en treasurybeheer; Regulier management- en directieoverleg is gepland, met een vaste agenda met daarop minimaal de operationele en financiële prestaties en forecast, ter voorbereiding op de vergaderingen van de Raad van Commissarissen.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 409.000
10%
Risicoprofiel Midden 10%)
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 4.000
77
3. Uitval ICT Omschrijving
De uitval van middelen en in het bijzonder verbindingen en ICT tijdens een crisis. In de regionale risicoplannen staat uitval van verbindingen als een risico genoemd. VRZHZ kan op dat moment zowel getroffene als crisisbestrijder zijn. Dat kan bijvoorbeeld als het VRZHZ gebouw in het gebied van een crisis staat of als onze eigen verbindingen falen. Op dat moment valt VRZHZ terug op haar partners en eventueel op uitwijkmogelijkheden.
Beheersingsmaatregel
Afspraken maken en beheren met partners en leveranciers op het vlak van uitwijkmogelijkheden.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 200.000
40%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 16.000
4. Deeltijdrichtlijn Omschrijving
De Europese deeltijdrichtlijn gaat uit van het principe dat gelijk werk in voltijd en in deeltijd gelijk beloond moet worden. Dit conflicteert met de wijze waarop het huidig brandweerbestel is vormgegeven. Het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het Veiligheidsberaad hebben vastgesteld dat er veel waarde wordt gehecht aan het huidige hybride stelsel van beroeps- en vrijwillig brandweerpersoneel in Nederland, en te willen zoeken naar een oplossing die dicht bij het huidige bestel blijft. Hiertoe is een landelijke denktank opgericht met als opdracht ‘Onderzoek hoe de brandweervrijwilligers nadrukkelijk en fundamenteel zijn te onderscheiden van de beroepskrachten en breng in kaart welke mogelijke consequenties dit voor de brandweerorganisatie heeft’. Een eerste inschatting van de gevolgen voor VRZHZ komt op een bedrag van tussen de €1,5 mln. en €2,0 mln. Voor de weerstandsreservering gaan we vanwege de onzekerheid uit van de ondergrens van €1,5 mln. Een precieze doorrekening volgt later zodra er meer duidelijkheid is over precieze omvang en oplossingsrichtingen.
Beheersingsmaatregel
Bestuurlijke en ambtelijke beïnvloeding in overleggen. Inzetten op rijksfinanciering omdat het een stelselwijziging betreft.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 3.500.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 1.400.000
78
5. Niveau onderhoud huisvesting (MJOP=80%) Omschrijving
In het AB van november 2015 zijn bezuinigingen doorgevoerd op huisvesting door enerzijds de afschrijvingstermijn van onze panden te verlengen van 40 naar 50 jaar, waarbij er in de laatste 10 jaar geen noemenswaardig onderhoud meer plaatsvindt en anderzijds te besparen op onderhoud door: ▪ zo veel mogelijk onderhoud uit te laten voeren door eigen medewerkers (beroeps en vrijwilligers); ▪ ervan uit te gaan, dat zo’n 80% van het geraamde onderhoud daadwerkelijk wordt uitgevoerd en jaarlijks per locatie en van geval tot geval te beoordelen of het geplande onderhoud noodzakelijk is. Het totaal leidde tot een bezuiniging van €568.000, die in mindering is gebracht op de gemeentelijke bijdragen. De gevolgen van deze keuzes zijn als volgt: ▪ De laatste tien jaar van de levenstijd van een kazerne duiken we onder de ondergrens van kwaliteitsniveau 31. Dat betekent dat de functievervulling van bouw- en installatiedelen incidenteel in gevaar is en er tevens zichtbare verloedering van deze panden is, met als gevolg aan de ene kant waardedaling en aan de andere kant een esthetisch minder verantwoord geheel, met gevolgen voor de uitstraling richting publiek en eigen mensen. Feitelijk maak je hiermee een keuze voor nieuwbouw na 50 jaar, terwijl renoveren of herbouw wellicht gunstiger zou zijn. ▪ Het onderhoudsniveau daalt gestaag.
Gemiddeld genomen hebben onze panden een voldoende onderhoudsniveau, maar dat is eerder het gevolg van de relatief lage gemiddelde leeftijd dan van voldoende onderhoud. Het blijven uitvoeren op 80% van niveau 3 betekent dat we op zeker moment meer onvoldoendes gaan scoren, met als gevolg waardedaling, grotere incidentele kosten op langere termijn en opnieuw een slechte uitstraling richting publiek en eigen mensen. ▪ De afgelopen jaren zijn forse overschrijdingen binnen bedrijfsvoering opgevangen om niet onder niveau 3 te komen.
Beheersingsmaatregel
Om te voorkomen dat we telkens opnieuw tegen een probleem oplopen, zullen we jaarlijks de dotatie tegen het licht houden, het saldo beoordelen en waar nodig aanvullende besluiten vragen.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 350.000
55%
Risicoprofiel Midden (10%)
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 77.000
79
6. Uitval telefooncentrale. Omschrijving
De huidige telefooncentrale dateert uit 2012, is al langere tijd hardware- en softwarematig niet meer up to date en kent een probleem met een onderdeel dat verantwoordelijk is voor het DECT-verkeer: een beperkt aantal draadloze telefoons en de bediening van de intercom op de posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland. Mocht er uitval plaatsvinden, betekent dit: ▪ mogelijk een langere doorlooptijd van de verhelping van de storing, dit kan van 1 dag tot meer dan een week zijn; ▪ directe impact (uitval) voor het (niet mobiele) DECT-telefoonverkeer, dus ook tijdens een GRIP-situatie. De impact lijkt beperkt doordat er niet veel DECTtelefoons zijn en er beheersingsmogelijkheden zijn (zie voorstel); ▪ dat de intercoms bij posten Zwijndrecht en Oud-Beijerland buiten werking zijn. Ook hier lijkt de impact beperkt.
Beheersingsmaatregel
Een terugval-scenario te ontwikkelen, mocht een uitval van de telefooncentrale gebeuren tijdens een GRIP-situatie (bijvoorbeeld overschakelen op mobiele telefonie of nood-telefonie).
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 50.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€5.000
7. kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers, piket en brandweer Omschrijving
Omdat de brandweer vaker te maken krijgt met kortstondige dienstverbanden van vrijwilligers, piket medewerkers en brandweer, heeft dit als risico dat de gewenste sterkte niet gegarandeerd is met als gevolg consequenties voor de brandveiligheid in de VRZHZ.
Beheersingsmaatregel
Om dit risico te kunnen beperken, zal het aantal opleidingen moeten stijgen wat leidt tot een structurele verhoging van het opleidingsbudget en dus ook tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage, aangezien dit wordt veroorzaakt door een exogene factor.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 200.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 80.000
8. Verlof sparen Omschrijving
Omdat in het nieuwe CAO-akkoord is overeengekomen dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 verlofuren mogen sparen leidt dit mogelijk tot een capaciteitstekort waardoor er een financiële buffer nodig is om dit capaciteitstekort op te vangen en om het niet opgenomen spaarverlof te kunnen uitbetalen. Medewerkers die langdurig vakantie opnemen, al dan niet voorafgaand aan het pensioen, hebben een effect op de bedrijfsvoering van het team. Ze staan nog wel op de formatie, maar dragen niet (meer) bij aan de dienstverlening. Dit zal niet in alle situaties nodig zijn, ook nu nemen medewerkers soms langdurig vakantie op wat kan worden opgevangen door het team of worden bij einde dienstverband vakantie-uren uitbetaald. Volgens de regels van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) zijn we verplicht om een voorziening te vormen omdat “er bij verlofsparen sprake is
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
80
8. Verlof sparen van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen”. Beheersingsmaatregel
Om dit risico te kunnen beperken zal er een voorziening worden gevormd, waarvan de dotatie de opbouw van het spaarverlof (verplichting voor de VR) is en de onttrekking de daadwerkelijke opname van het verlof. De dotatie aan de voorziening is afhankelijk van een actieve handeling van de medewerker en leidt dus niet automatisch tot spaarverlof. Er kan dus op voorhand niet gesteld worden dat het bovenwettelijke verlof daadwerkelijk omgezet gaat worden in spaarverlof. De begroting voorziet nu niet in de financiële dekking. Omdat het een CAO-bepaling is wordt dit gezien als een exogene factor wat leidt tot een vraag om hogere gemeentelijke bijdrage.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 925.000
25%
Risicoprofiel Midden (10%)
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 92.500
9. Eigen risicodager WW Omschrijving
Als overheidswerkgever is de VRZHZ verplicht eigen risicodrager voor de Werkloosheidwet (WW). Als eigen risicodrager voor de WW betaalt de VRZHZ de kosten van de WW-uitkering, als een werknemer werkloos wordt. Het UWV betaalt de uitkering aan de werknemer en het UWV brengt deze kosten in rekening het VRZHZ. Gebruikelijk is om 2& van de loonsom (€ 26 miljoen) als financieel risico aan te merken. Gezien de huidige arbeidsmarkt zal de kans op werkelijke financiële consequenties beperkt zijn.
Beheersingsmaatregel
We willen het risico beperken door het voeren van een adequaat personeelsbeleid.
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 520.000
10%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Structureel
€ 41.600
81
10. Vervanging C2000 randapparatuur Omschrijving
Op dit moment ervaren we dekkingsproblemen, welke worden veroorzaakt door meerdere factoren en zijn er zorgen over de continuïteit voor onze nu in gebruik zijnde randapparatuur. Na de invoering van IVC zijn verbindingsproblemen ook toegenomen. IBARC (landelijke aanbesteding) is verlopen en de serviceverlening loopt achteruit. De prijzen voor randapparatuur en accessoires zijn sterk gestegen. Op dit moment moet de randapparatuur worden geüpdatet met nieuwe firmware, alleen wordt ervan uit zowel Motorola als IVC hierin geen invulling gegeven en zijn er nog onduidelijkheden met betrekking tot security. Voor 2027 staat NOVA (vervanging C2000) op de rol. Het is zeer goed denkbaar dat we op korte termijn moeten kiezen om onze randapparatuur noodzakelijkerwijs vervroegd te vervangen met boekverlies als gevolg. Bij vervanging in 2027 zal er eventueel weer een boekverlies ontstaan als gevolg van de vervroegde tweede noodzakelijke vervanging. In totaal wordt ingeschat dat het boekverlies €1.000.000 zal bedragen.
Beheersingsmaatregel
Geen beheersingsmaatregel mogelijk. Krediet voor vervanging zal moeten aangevraagd bij het Algemeen Bestuur
Inschatting
Kans
financiële gevolgen
(%)
€ 1.000.000
50%
Risicoprofiel Hoog (20%)
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
Structureel/
Benodigd
Incidenteel
weerstandsvermogen
Incidenteel
€ 100.000
82
Bijlage 5:
Kredieten
Onderstaand is de staat van de kredieten opgenomen. Voorgesteld wordt om minimaal de kredieten met een looptijd van langer dan 2 jaar af te voeren, tenzij een verplichting aan ten grondslag ligt of tenzij redenen aanwezig zijn om deze te handhaven.
Omschrijving Communicatiemiddelen Dienstauto's Gebouwen Haakarmvoertuigen Haakarmbakken Hoogwerker Bluskleding OIV Tablets PBM Redvoertuigen incl bepakking Spoorzone SB's Tankautospuiten incl bepakking IBGS Voertuigen en systemen Coldcutter Apparatuur werkplaats veiligheidsvoorziening Trekker Materieel Voertuig Hosemaster Lockers Meubilair en ICT thuiswerkplek EHBO en zuurstofflessen Trailer blusboot
Beschikbaar gesteld krediet 618.420 167.550 704.340 383.630 5.805.800 192.850 1.116.500 40.600 1.073.393 3.689.525 1.500.000 1.065.006 137.025 49.220
Realisatie 553.054 56.382 366.041 2.023.721 143.338 32.844 283.273 1.334.479 112.378 807.618 126.172 -
Restant krediet 65.366 167.550 647.958 17.589 3.782.079 49.512 1.116.500 7.756 790.120 2.355.046 1.387.622 257.388 10.853 49.220
Over te brengen 65.366 167.550 546.458 3.541.647 1.116.500 786.625 2.355.046 1.387.622 257.388 10.853 -
606.360 60.900 32.390 30.650 153.270 14.920 20.000
37.247 58.664 23.641 18.746
569.113 2.236 32.390 30.650 129.629 14.920 1.254
569.113 2.236 32.390 129.629 14.920 1.254
17.462.349
5.977.598
11.484.751
10.984.597
Vooruitlopend op het vastgestelde investeringsplan 2023, zijn voor een aantal nieuwe investeringen in 2022 kosten gemaakt. Voor deze nieuwe investeringen zijn de hiervoor beschikbaar gestelde kredieten niet opgenomen.
Jaarstukken 2022 – Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid
83