26-07-07.07 Raadsvoorstel definitieve Jaarstukken 2025 gemeente Overbetuwe-def

Onderwerp: Jaarstukken 2025 Gemeente Overbetuwe Ons kenmerk: 2026-289879 Nummer. Elst, 9 juni 2026 AAN DE RAAD 1. Voorstel 1. De jaarstukken 2025 van de gemeente Overbetuwe vast te stellen. 2. Het overschot inzake Beschermd Wonen (€ 631.000) toe te voegen aan de bestemmingsreserve Lokale infrastructuur beschermd wonen. 3. Een nieuwe bestemmingsreserve Realisatiestimulans vormen en de ontvangen bijdrage in 2025 (€ 581.000) hierin te storten. 4. € 2.080.000 beschikbaar te stellen en te storten in de bestemmingsreserve overhevelingen. 5. € 3.400.000 als vrij besteedbaar toe te voegen aan de Algemene Reserve. 2. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2025. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid en sluiten we het financiële boekjaar af. De beleidsmatige verantwoording is opgenomen bij de programma’s en in de paragrafen in het jaarverslag. Het jaar 2025 is afgesloten met een overschot van € 6.692.000. In de financiële paragraaf lichten we dit nader toe. Accountantscontrole De jaarstukken zijn inmiddels door onze accountant ETL gecontroleerd. Het concept accountantsverslag hebben we 7 mei 2026 ontvangen en hebben we besproken (portefeuillehouder, concerncontroller, domeinmanager dienstverlening, financieel adviseur) met de accountant op 28 mei 2026. Het definitieve accountantsverslag ontvangen we medio juni.

De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring voor getrouwheid bij de jaarstukken 2025 af te gegeven. In voorgaande jaren gaf de accountant ook altijd een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid, maar met ingang van de jaarstukken 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording een verantwoordelijkheid voor ons als college. Omdat in 2025 onze uitgaven en inkomsten voldoen aan de externe en interne spelregels zoals die met de raad zijn afgesproken, hebben wij een goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven die is opgenomen in de jaarrekening.

3. Doel en beoogd effect Op grond van artikel 197, 1e lid, van de Gemeentewet legt B&W aan de hand van de jaarstukken verantwoording af over het gevoerde bestuur in het voorgaande begrotingsjaar. Met de vaststelling stemt u in met de verantwoording en besluit u over de bestemming of de dekking van het rekeningresultaat. 4. Argumenten 1.1 Voldoen aan wettelijke datum van indiening verantwoordingsdocumenten 2025. Met de voorziene vaststelling in de raadsvergadering van 7 juli 2026 wordt voldaan aan het voorschrift dat deze verantwoording voor 15 juli, volgend op het jaar waarop deze betrekking heeft, aan Gedeputeerde Staten van Gelderland wordt gemeld. Na de vaststelling dient de gemeente de complete set aan verantwoordingsdocumenten tevens in te dienen bij het CBS. 2.1 De toevoeging is in lijn met de eerdere resultaatbestemmingen Via de bestemming van de resultaten 2022 en 2023 zijn de overschotten toegevoegd aan de bestemmingsreserves Lokale infrastructuur beschermd wonen. Het is logisch om het overschot 2025 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve. 3.1 Het instellen van nieuwe bestemmingsreserves is een bevoegdheid van de raad Uw raad is het bevoegde orgaan om een nieuwe bestemmingsreserve in te stellen of de bestemming van een bestaande bestemmingsreserve te wijzigen.

4.1 De ontvangen middelen/beschikbare budgetten zijn nog niet volledig voor de betreffende doelen aangewend. Dit betreffen budgetten die in 2025 beschikbaar waren, maar waarvan de uitvoering doorloopt in 2026. De kosten hiervan kunnen niet worden opgevangen uit het reguliere budget 2026. Uw raad heeft het budgetrecht en neemt een besluit over de bestemming van het resultaat. Voor een toelichting op deze budgetten die het betreft verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2025, onderdeel bestemming resultaat. 5.1 Overtollige middelen moeten worden toegevoegd aan de Algemene Reserve Wanneer er sprake is van overtollige middelen waaraan geen nadere bestemming is / wordt gegeven, dan dienen deze middelen als vrij besteedbaar te worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. 5. Kanttekeningen en risico’s Niet van toepassing. 6. Financiën De accountantscontrole heeft plaatsgevonden. Het jaarrekening resultaat 2025 een laat een positief resultaat zien van € 6.692.000. In de 2e Bestuursrapportage 2025 werd uitgegaan van een verwacht positief saldo van € 1.051.000. Op basis van de positieve financiële consequenties van de septembercirculaire 2025 (€ 1.846.000) werd het verwachte overschot bijgesteld naar € 2.897.000. Het uiteindelijke resultaat 2025 van € 6.692.000 is dus € 3.795.000 hoger dan begroot.

2026-289879

2/4

Het verschil wordt onder andere veroorzaakt door: Grootste nadelen Storting VZ wethouderspensioenen en nabestaandenpensioenen door overgang APPA naar ABP

-1.561.000

Storting VZ Asbestsanering De Wanmolen Zetten

-1.400.000

Lagere doorbelastingen grondexploitatie (rente, loonkosten en overhead)

-503.000

Grootste voordelen Algemene Uitkering decembercirculaire 2025 en afrekeningen voorgaande jaren

1.152.000

Vrijval VZ De Biezenkamp

674.000

Onderbesteding P-budget

635.000

Niet ingezette LVB-middelen (153k) en bijdrage gemeente Arnhem (478k) Beschermd Wonen

631.000

Niet ingezette financiële ruimte taakmutaties Algemene Uitkering

629.000

Niet geraamde realisatiestimulans 2025 betaalbare woningen

581.000

Voor een uitgebreidere toelichting op het resultaat 2025 verwijzen we naar het hoofdstuk “Analyse rekeningresultaat” in het jaarwerk 2025. 7. Duurzaamheid a. Energietransitie b. Circulaire Economie c. Klimaatadaptatie Dit voorstel op zichzelf heeft geen duurzaamheidsaspect. 8. Vervolg Planning 24 juni 2026 auditcommissie waarbij het verslag van bevindingen (accountantsverslag) inclusief de jaarstukken 2025 worden besproken. 7 juli 2026: Raadsbehandeling Communicatie Op de gemeentepagina publiceren we wanneer de Jaarstukken 2025 door uw raad worden behandeld. De definitieve Jaarstukken 2025 worden op de gemeentelijke website geplaatst. Initiatiefnemer, interactievorm en rol gemeente Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. NAMENS HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris de burgemeester

D.C. van Eeten 2026-289879

R.P. Hoytink-Roubos 3/4

9. Relevante stukken 1. Jaarstukken 2025 Gemeente Overbetuwe 2. Accountantsverslag 2025 Gemeente Overbetuwe 3. Begeleidende memo over accountantsverslag JR 2025 Gemeente Overbetuwe 4. Concept raadsbesluit Jaarstukken 2025 Gemeente Overbetuwe

Portefeuillehouder: Wethouder Wijnte Hol De behandelend ambtenaar is Maurice Willems. Technische vragen dienen uiterlijk donderdagmorgen om 08:00 uur voor de betreffende politieke avond te worden gesteld via griffie@overbetuwe.nl

2026-289879

4/4