26-06-02.09 Relevant stuk 2, Jaarverslag 2025 MGR SDCG
Tekst van het document
Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Centraal Gelderland
JAARVERSLAG 2025
1
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
INHOUD Voorwoord
3
1. Inleiding
4
2. Samenstelling Bestuur/Commissies
5
3. Jaarverslag Programmaplannen
7
3.1 Thema Zorg 3.2 Thema Onderwijs
7 13
4. Paragrafen
27
5. Jaarrekening 5.1 Financiële verantwoording
35
5.2 Controleverklaring
48
Bijlagen Overzicht van de afrekening per module
55
2
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Voorwoord Het jaar 2025 ligt inmiddels achter ons. Het was een dynamisch en intensief jaar waarin wij, in samenwerking met onze opdrachtgevers, opnieuw veel inwoners, werkgevers, jongeren en zorgaanbieders hebben ondersteund. zijn wanneer dat nodig is. Zowel onze grotere inspanningen als de ogenschijnlijk kleine gebaren dragen Stabiele basis
Het jaar 2025 hebben we gebruikt om de samenwerking binnen de gemeenschappelijke regeling te komstbestendig te maken/houden in het licht van de maatschappelijke ontwikkelingen. Kernvraag in het onderzoek was: Uitdagingen Uit het onderzoek blijkt dat de complexiteit van het sociaal domein niet direct als belemmerend moet worden gezien maar vooral ook uitdagingen en kansen biedt. De aanbeveling uit het rapport is dan ook mein neemt ook het belang van gezamenlijke beleidsontwikkeling en -uitvoering toe. Samenwerking is autonomie van gemeenten aan te tasten. Het is daarom wellicht beter om te spreken van beleidsonuitvoering of afstemming. De besluitvorming blijven bij de individuele gemeenten. Bedrijfsvoering MGR
Trends en ontwikkelingen kunnen we ons blijven focussen op landelijke, regionale en lokale ontwikkelingen. Dat doen we samen met onze ketenpartners en opdrachtgevers. We blijven trends en ontwikkelingen volgen om gemeenverbonden wijken, waar iedereen - jong en oud - zich thuis voelt.
3
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
1. Inleiding 1.1 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Centraal Gelderland Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Wageningen, Westervoort en Zevenaar) de samenwerking
Deelnemende gemeenten per module Arnhem
Beheer
Inkoop SDCG
RFZ
RBL
WSP
WgSW
CMI
Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Renkum Rheden Rozendaal Wageningen Westervoort Zevenaar
1.2 Inleiding op jaarverslag en jaarrekening meen en per module in het bijzonder, de verrichte werkzaamheden en gerealiseerde doelen en wat toegelicht: Omgeving a. Ontwikkelingen: Wat waren de ontwikkelingen waar we mee te maken hebben gehad? b. Partners en netwerk: c. Doelen: Wat hebben we bereikt? In welke mate zijn de beoogde doelstellingen gerealiseerd? d. Aanpak: Wat hebben we gedaan? Op welke wijze hebben we de beoogde maatschappelijke Cijfers e. De afrekening per gemeente, per module is te vinden in de bijlage. Bij de programmaverantwoording van Beheer wordt ook de ontwikkeling van de overheadlasten verklaard.
4
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
2. Samenstelling bestuur en commissies ter wordt uit het AB gekozen. Daarnaast kennen vijf modules een Bestuurscommissie en de module bestuurscommissies is als volgt:
Samenstelling Algemeen Bestuur op balansdatum AB-lid
Plaatsvervangend AB-lid
Birgit van Veldhuizen Nick Hubers Rik van den Dam
Joyce Zwaga-Komen Aart Slob
Paul Hofman Gert Jan Willemse Guido van Vulpen Peter Pennekamp Arthur Boone
Jan Derksen Stef Bijl
Gemeente Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Renkum Rheden Rozendaal Wageningen Westervoort Zevenaar
Samenstelling Dagelijks Bestuur op balansdatum AB-lid Dorus Klomberg Birgit van Veldhuizen Sjaak van den Brand
5
Lid Ambtelijk secretaris/Directeur
Gemeente Rheden Arnhem Doesburg
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Samenstelling Bestuurscommissies op balansdatum Gemeente Arnhem
Zorg (Inkoop SDCG) Bob Roelofs Eva van Esch
Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe
Bart Elbers
Onderwijs (RBL) Nermina Kundic
Joyce Zwaga-Komen Nick Hubers Evert Westerbeek
Bart Elbers Joyce Zwaga-Komen Nick Hubers Rick van den Dam
Ronald ter Hoeven
Gea Hofstede
Peter Pennekamp Bart Kagei Semih Rayman Irene Rouwenhorst
Laura Kaper
Evert Westerbeek Eline Vink
Renkum Rheden
Ronald ter Hoeven Rozendaal Wageningen Westervoort Zevenaar Regiosecretaris
Guido van Vulpen Jan Derksen Stef Bijl Emma Nikkelen
Helga van de Weerd
Samenstelling Adviescommissie op balansdatum -
bracht bij de Bestuurscommissie Zorg.
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
3. Programmaplan 3.1 Thema Zorg Het programma Zorg bestaat uit twee modules:
Module Inkoop SDCG Omgeving
Met welke ontwikkelingen hebben we te maken gehad? me naar kwaliteit, resultaat en beheersbaarheid. Deze beweging vindt plaats tegen de achtergrond nadruk op langer thuis wonen en door arbeidsmarktkrapte. De vraag naar een integrale benadering
voeren. Ook werd intensievere afstemming gevraagd, zowel intern tussen domeinen als extern met regiogemeenten en aanbieders. Duidelijke kaders, monitoring en bestuurlijke keuzes werden daarbij steeds belangrijker om de toegankelijkheid en betaalbaarheid van zorg en ondersteuning te waarborgen. Met welke partners en netwerk hebben we deze resultaten behaald? in het organiseren van samenwerking, maar in het doorontwikkelen en verdiepen van bestaande
-
krachtonderzoek. gezamenlijke kaders voor de inkoop en het regionale beleid verder worden verankerd. Ook voor de
strategische regie.
7
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? Binnen de context van het versterken van de regionale samenwerking stonden het vergroten van in de uitvoering waren gericht op duidelijke gezamenlijke kaders, het versterken van monitoring en Wat hebben we gedaan? Op welke wijze hebben we de beoogde maatschappelijke ging van de contracten centraal stonden. De voorstellen lokaal maatwerk en samenloop lokaal &
-
en de doorontwikkeling van het zorgaanbod van de diverse zorgvormen.
van de aanbiedersgegevens binnen de systemen. Op de laatste plaats zijn de inkoop van het regionale
Cijfers
bedrag verlaagd.
8
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
•
-
•
Verder wordt het projectenbudget beperkt ingezet voor de inkoop van Beschermd Wonen/Be-
•
kosten voor het Wmo kwaliteitstoezicht. Deze prijsverhoging is door de Wmo toezichthouder
•
-
•
• •
9
-
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Module Regionale Facilitering Zorg -
-
plan 2025 en de resultaten van 2025.
Omgeving Met welke ontwikkelingen hebben we te maken gehad? 2025 naast Regioadvies Jeugd ook Regioadvies Wmo gerealiseerd. Met welke partners en netwerk hebben we deze resultaten behaald? Het regiosecretariaat en de regioadviseurs Jeugd werken zowel met bestuurlijke als ambtelijke waarin we met elkaar integraal samenwerken vanuit leidende principes.
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? Opbouw en professionalisering groot, mede door de beperkte omvang van het team. Regiosecretariaat
-
en ambtelijke overleggen, de facilitaire ondersteuning en het beheer van contactpersonen. Voor het regionaal advies Jeugd geldt dat de colleges van de regiogemeenten een jaarlijks Uitvoe-
lijke aansturing te verbeteren en gestelde doelen te behalen.
10
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Cijfers
advies Jeugd en Wmo. Regiosecretariaat Zorg bedrag verlaagd.
• • •
van regionale bijeenkomsten.
• Regioadvies Jeugd
11
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
•
Dit wordt onder andere veroorzaakt door vervanging van de regioadviseur die voor de G7 de rol
-
Daarnaast wordt er op verzoek van de deelnemende gemeenten een regioadviseur Wmo georga•
• •
Uitvoeringslasten bestaan uit kosten voor regionale bijdragen zoals de kosten voor de G7 en regionale projecten jeugdzorg. Als gevolg van minder inzet op de regionale projecten vallen de voor regionale projecten.
Gemeentelijke bijdragen voor het regioadvies en regionale projecten worden verlaagd met
•
•
-
Er is voor deze module geen bestemmingsreserve ingesteld.
12
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Programmaplan 3.2 Thema Onderwijs Module Regionaal Bureau Leerlingzaken Midden-Gelre (RBL) Omgeving
Met welke ontwikkelingen hebben we te maken gehad? • •
•
•
méér meldingen zijn, maar dat er ook nog vaker gevolg aan wordt gegeven door het RBL. In het afgelopen schooljaar zijn er bijna 1.000 verzuimmeldingen geregistreerd van de Internatoekomst.
Met welke partners en netwerk hebben we deze resultaten behaald? Wij werken samen met alle scholen binnen onze regio. Wij hebben samen met de Samenwerkingsondersteuning te voorzien. men van de gemeenten in ons werkgebied samenwerkingsafspraken gemaakt. Deze pilot loopt door
-
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? markt. Jongeren die ongeoorloofd verzuimen of uitvallen, begeleidt het RBL terug naar school of naar Het RBL legt verantwoording af en duidt de resultaten op verschillende momenten in het jaar, met
Website.
13
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Beleidsindicatoren taakveld Onderwijs Beleidsindicatoren Absoluut verzuim
2023
2024
1
1,7
2025
Landelijk gemiddelde (2024)
28 VSV-percentage regio Arnhem
Prognose :
• nadat de leerplichtconsulent onderzoek had gedaan, maken we nu een casus aan bij de eerste constatering van absoluut verzuim. Dat betekent jongeren die kortstondig absoluut verzuimer •
-
•
-
opdrachtnemer voor het Schakelpunt onderwijs-werk. Ook leverde het RBL de programmaleider voor • • •
• •
en ouders ondersteund bij en, indien nodig, aangesproken op terugkeer naar school. willigheid begeleid op weg naar een werkplek.
-
verzuim dat bij ons is gemeld. Wij kunnen hieruit ook makkelijker de verzuimcijfers per school of ling van het werk. We hebben ons voorbereid op de invoering van de Wet van School naar Duurzaam Werk. HierOok hebben we het kennisniveau van de doorstroomcoaches op peil gebracht, bijvoorbeeld voor begeleiding naar werk en het werken met de .
cijfers wijken om die reden af.
14
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Cijfers
Personeelslasten
-
om werkdruk passend te houden. • De overschrijding van de personeelskosten is vrijwel volledig te relateren aan de extra opdracht
Uitvoeringslasten • inzet van tolken. Overheadlasten kosten.
• • • •
overschrijding.
15
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Programmaplan -
Module Werkgevers ServicePunt Midden-Gelderland (WSP) Omgeving
Met welke ontwikkelingen hebben we te maken gehad? Binnen WSP wordt de regionale dienstverlening aan werkgevers vormgegeven. WSP bestaat uit een team dat wordt aangestuurd door UWV en een team dat onderdeel uitmaakt
tuur. Daarmee sluit de regio aan bij de landelijke ontwikkelingen. Onderdeel is het toewerken naar een regionaal Werkcentrum waarbinnen, naast dienstverlening voor werkzoekenden en mensen met een leer- of ontwikkelvraag, de werkgeversdienstverlening wordt opgenomen. In dit bestuurlijke en
betrokken jongeren voorbereid.
nieuwe wet van school naar duurzaam werk. het registreren van resultaten.
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Met welke partners en netwerk hebben we deze resultaten behaald? Voor alle drie de modules geldt dat intensief wordt samengewerkt met de deelnemende gemeenten. en het Onderwijs.
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? Het WSP is strategisch partner, een gids voor de werkgevers en draagt bij aan het bij elkaar brengen van vraag en aanbod op de arbeidsmarkt. Hierbij staat de vraag van de werkgever centraal. Het WSP
Verder zijn de volgende resultaten bereikt: • grote events georganiseerd. • van zes kennissessies en het inregelen van intervisiebijeenkomsten. • In 2025 zijn in totaal acht Harrie-trainingen en twee intervisiebijeenkomsten georganiseerd. •
resultaatafspraken gemaakt. Het aantal plaatsingen wordt gemonitord en gerapporteerd.
17
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Cijfers
• • •
Daarnaast kijkt het WSP scherp naar de kosten en mogelijke oplossingen om deze opdrachten goedkoper uit te voeren.
• •
-
Reserve •
18
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Module Werkgeverschap SW-medewerkers
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? ling geven aan de formele werkgeversrol voor SW-medewerkers. Ontwikkelingen die van invloed zijn op de werkgeversrol van SW-medewerkers worden gesignaleerd en daar waar nodig vertaald naar beleid en/of regelgeving. Verder ligt de focus op de naleving van de afspraken met Scalabor zoals vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst. In het eerste half jaar van 2025 is naar aanleiding van -
-
Cijfers
meentelijke bijdrage wordt met dit bedrag verlaagd.
•
-
Personeelslasten bestaan uit reguliere personeelskosten en de kosten voor de eenmalige uit-
19
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
• •
•
goedingen nagenoeg volledig gecompenseerd waardoor er minder kosten zijn dan begroot.
-
-
Als gevolg van een hogere rijksbijdrage Wsw die wordt vergoed aan Scalabor, zijn de kosten
jaar geactualiseerd zal moeten worden, ontstaan voor gemeenten geen aanvullende kosten. Het gevolg is wel dat de kosten eerder worden verantwoord dan dat zij werkelijk gemaakt worden. Gemeenten blijven ieder jaar dat de RVU-medewerker een betaling ontvangt, ook de Rijksbijdrage Wsw ontvangen. In latere jaren, waarin het aantal nieuwe RVU-medewerkers binnenkomen. Als gevolg van het behoudend begroten, kan de vorming van de voorziening • • •
-
•
van door te belasten en nog te betalen kosten.
geen factuur meer binnen kan komen. In 2025 is enkel door de gemeente Arnhem beroep gedaan op de voorziening in verband met de kosten van het oude digitale archief, waarvoor Arnhem con•
20
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Module Contractmanagement Inburgeringstrajecten Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? In 2025 zijn, na een open house procedure in 2024, de contracten met nieuwe aanbieders ingegaan.
-
Met welke partners en netwerk hebben we deze resultaten behaald? De module Contractmanagement Inburgeringstrajecten (CMI) is verantwoordelijk voor zowel de inkoop als het contractmanagement van de inburgeringsroutes (B1-route, Zelfredzaamheidsroute en Onderwerkers van alle gemeenten, met deelname van het WSP, bijeen om inburgeringsbeleid en de maatbeleidsmedewerkers en contractmanager gericht op het stroomlijnen van contracten met aanbieders en het toezien op contractafspraken. Afgelopen jaar zijn er werkafspraken met de aanbieders opgedien gestart met bovenregionale kennisuitwisseling vanuit het contractmanagement om ervaringen te delen met andere regio’s.
Wat hebben we bereikt? Zijn onze beoogde doelstellingen gerealiseerd? -
-
Het centraal inkopen van deze producten maakt het mogelijk om de ondersteuning voor inburgeraars -
contracten. Er lag hierdoor veel aandacht op hoe uitvoering te geven aan de afspraken in het nieuwe gevraagd, onder andere vanwege de noodzakelijke overplaatsing van cursisten naar andere trajec-
een structurele en transparant inkoop- en contractbeheer in de toekomst.
21
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Cijfers
• • • • •
Er is voor deze module geen bestemmingsreserve ingesteld.
22
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Programmaplan Omgeving
Met welke ontwikkelingen hebben we te maken gehad?
-
In 2025 hebben we samen met de gemeenten in het bestuurskrachtonderzoek de toekomstbesten-
Gewijzigde regeling Naar aanleiding van het bestuurskrachtonderzoek is een wijziging van de gemeenschappelijke regeling voorbereid, waarbij op verzoek van de deelnemende gemeenten ook de mogelijkheid is verwerkt
In de bestuurscommissies en het algemeen en dagelijks bestuur zijn er wisselingen geweest. Vier bestuurders zijn in 2025 gestopt of hebben hun portefeuille overgedragen en zijn vervangen door algemeen bestuur is in 2025 overgedragen.
23
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Cijfers
deelnemende gemeenten.
-
2025 op verzoek van gemeenten is opgestart.
24
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Overzicht Overheadlasten
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Rentebaten vallen als gevolg van een lagere rente beperkt lager uit dan begroot. Naast een hogere bijdrage Buitengemeenten vallen ook de Overige baten hoger uit. Dat is voor een groot deel het
25
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
met behulp van een vaste set beleidsindicatoren.
Het percentage inhuur is in 2025 verder toegenomen. Dit wordt deels veroorzaakt door het opvangen van vacatureruimte en vervanging in verband met zwangerschap. Vervanging in verband met bestuurscommissie. met extra inhuur waaronder voor de regionale opdrachten. Hiervoor worden medewerkers ingehuurd De SW-dienstverbanden en het resterende dienstverband van de boventalligen van het voormalige
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
4. Paragrafen
Paragraaf: weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Bestemmingsreserves Post onvoorzien
SW-medewerkers. -
Door de bestemmingsreserves is een beperkt eigen vermogen ontstaan, hetgeen terugkomt in de
-
der genoemd en aangeduid met de genomen beheersmaatregelen.
27
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
>> vervolg volgende pagina
28
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
29
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
bedragen. Rentelasten en baten
Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn: • • •
-
mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie.
Kasgeldlimiet
-
-
Schatkistbankieren
perkt saldo buiten de schatkist wordt aangehouden. Renterisiconorm
Het betalingsverkeer is geconcentreerd bij de BNG.
30
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Paragraaf: bedrijfsvoering Waar staat de MGR SDCG voor? -
nen de samenwerkingsmodules. Personeel en integriteit onze opdracht naar tevredenheid kunnen uitvoeren. Het aantal medewerkers is gegroeid door de Hiervoor is binnen de module beheer een team Bedrijfsvoering ingericht.
Gezond en veilig (thuis)werken
-
is betrokken. Ook voor medewerkers die thuiswerken is er aandacht voor de fysieke en mentale gezondheid. Er is een regeling voor het inrichten van een thuiswerkplek en thuiswerken wordt als normaal ervaren. Er zijn voldoende mogelijkheden om één-op-één of in groepsverband digitaal of hybride te werken. zuim is beperkt gestegen ten opzichte van vorig jaar en vergelijkbaar met overige verzuimcijfers in de sector.
dat proces structureel ingebed in onze ontwikkelcyclus en wijze van samenwerken. Inclusie en diversiteit
-
Digitaal toegankelijke websites
31
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Klachten Uit het jaarverslag van de klachtencoördinator blijkt dat er in 2025 … klachten zijn ontvangen.
Professionele bedrijfsvoering
In 2025 zijn de volgende stappen gezet: • • • • Rapportages vinden plaats op basis van het interne controleplan. • verantwoording in control is. •
met de gemeente Westervoort om te verhuizen naar een andere vleugel van het gemeentehuis. De recente ontwikkelingen met betrekking tot de sloop van het hoofdgedeelte van het gemeentehuis en
aan de Driepoortenweg. Het RBL is duurzaam gehuisvest in het Stadskantoor in Arnhem. ICT
-
32
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
In het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is één fout, maar geen onduidelijkheden gebleken die het -
veranciers. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het handhaven van de wet DBA, waardoor er wordt door een beperkt aantal leveranciers geboden. Als gevolg hiervan is bij één leverancier, voor het leveren van meerdere individuele opdrachten voor iedere opdracht onderhands is aanbesteed en de markt geconsulteerd, moet formeel worden geconde mogelijkheid een raamovereenkomst hiervoor te sluiten.
het doelgericht beheer van gemeenschapsgeld. Er zijn geen signalen van afwijkingen van dit beleid geconstateerd.
betekent dat: • • •
Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 december
•
wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
•
voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake verantwoording.
33
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
•
-
onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
lokaleregelgeving.overheid.nl gepubliceerd. In 2025 zijn er geen WOO-verzoeken binnengekomen.
34
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
5. Jaarrekening Inleiding
-
Balans
Borgstellingen / garantstellingen: nihil. de toevoeging van de nieuwe voorziening RVU SW. module WgSW. Het bedrag dat in 2025 wordt terugbetaald aan gemeenten is beperkt hoger dan in balans.
35
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Overzicht baten en lasten
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding is voldaan aan het normenkader dat is vastgesteld door het AB op 11 december 2025. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
-
opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gewordt rekening gehouden als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
gesteld, wordt op het moment van buitengebruikstelling voor de resterende boekwaarde afgeschreven. Afschrijvingsbeleid
h.
Niet: gronden.
geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. De vorderingen waarderen we tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid hebben we een te inningskans. Liquide middelen en overlopende posten
Voorzieningen Waardering op nominale waarde. Personele lasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateer-
37
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
In 2025 hebben zich verder geen bijzonderheden voorgedaan. Het verloop van de eind 2022 toegekende kredieten is als volgt:
• -
• • •
fonds. Eind 2025 staat er van twee gemeenten nog een maandtermijn uit 2025 open Er is geen sprake van dubieuze debiteuren of betwiste facturen. De liquide middelen op de rekening-courant van de BNG worden dagelijks verrekend met de reke-
38
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Verloop eigen vermogen
Deze bestemmingsreserves hebben het volgende doel: 1. WgSW: Opvangen van onvoorziene kosten voor SW-dienstverbanden 2. Overige modules: Opvangen van onvoorziene kosten in de bedrijfsvoering en onvoorziene peropgenomen.
39
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Voorzieningen De voorzieningen kennen het volgende verloop:
tallige medewerkers van Presikhaaf Bedrijven. In 2022 zijn de dienstverbanden van de laatste vier
-
op deze voorziening, behorende bij het digitaal archief van Presikhaaf Bedrijven. vrijgevallen.
Nieuw in 2025 is een voorziening voor de RVU van de SW medewerkers. Daar waar in eerdere jaren punt vanaf 2025 niet langer van toepassing is.
40
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
De creditering van de gemeentelijke bijdrage is opgenomen in de overige schulden. Onder de nog te be-
Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in:
41
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
inzicht voor de gebruiker van de jaarrekening. Een overzicht van de totale lasten van overhead is conform de bepalingen in het BBV opgenomen in de programmaverantwoording. De post Onvoorzien
-
In de programmaverantwoording zijn alle onderdelen reeds toegelicht.
Personeelslasten Dit wordt enerzijds veroorzaakt door vervanging van de regioadviseur die voor de G7 de rol van coördide G7 ontvangen. -
De overschrijding van de personeelskosten komt nagenoeg volledig op conto van de extra opdracht verleend was. Deze extra opdracht wordt direct gedekt door aanvullende baten. Incidentele baten en lasten voor regionale projecten vallen beiden lager uit dan begroot, dit i.vm. lagere inzet op regionale opdrachten. Daarnaast kijkt het WSP scherp naar de kosten en mogelijke oplossingen om deze opdrachten goedkoper uit te voeren.
Uitvoeringslasten
De bestemmingsreserve
CMI geen bijzonderheden.
42
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Overheadkosten
• •
-
-
op de balans opgenomen middels een voorziening)
•
gecompenseerd met bijbehorende opbrengsten. toegelicht bij de programmaverantwoording.
Deze overschrijding is gemeld in, en geaccepteerd door het Algemeen Bestuur.
Verantwoordelijkheid van DB
-
en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het op 11 december 2025 door het AB vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen aspecten die van belang zijn in de
van september 2025.
43
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Bevinding Het DB stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede
acceptabel op basis van door het AB vastgestelde afspraken.
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
44
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
Gebeurtenissen na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan en verwachten wij geen ontwikkelingen die invloed
Overzicht van de baten en lasten per taakveld In dit overzicht worden de lasten en baten ingedeeld per taakveld conform BBV.
De modules vallen grotendeels gelijk aan de taakvelden. ten van de overige modules.
45
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
-
Wet Normering Topinkomens
cretaris staan hieronder weergegeven.
-
-
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
De hieronder genoemde bestuurders zijn lid van het AB op basis van een wethouderschap in een
-
hadden moeten worden.
47
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
Geïdentificeerd frauderisico Management override De directie/het Dagelijks Bestuur heeft een unieke positie om fraude te plegen, omdat ze in staat is de administratieve vastleggingen te manipuleren en frauduleuze financiële overzichten op te stellen door interne beheersingsmaatregelen te doorbreken die anderszins effectief lijken te werken. Daarom besteden wij bij al onze controles aandacht aan het risico van het doorbreken van maatregelen van interne beheersing door de directie/het Dagelijks Bestuur. Wij hebben in dat kader bijzondere aandacht gehad voor tendenties in schattingen als gevolg van mogelijke druk vanuit die positie om het resultaat te beïnvloeden.
Controlewerkzaamheden en observaties Wij hebben, voor zover relevant voor onze controle, de opzet geëvalueerd van de maatregelen van interne beheersing die het risico op doorbreking van de interne beheersing moeten mitigeren, waaronder de ingebouwde waarborgen in de processen met betrekking tot handmatige journaalposten. In respons op de bevindingen vanuit deze werkzaamheden hebben wij journaalposten geselecteerd op basis van risicocriteria, journaalposten gegenereerd tijdens het proces van opmaken van de jaarrekening met mogelijk resultaat sturend effect. Wij hebben bij de controlewerkzaamheden specifieke aandacht gehad voor eventuele manipulatie of bovenmatige bemoeienis van het management bij de totstandkoming van cijfers en belangrijke toelichtingen. Daarnaast hebben wij op journaalposten die zijn gegenereerd door, of in opdracht van, de directie/het Dagelijks Bestuur specifieke controlewerkzaamheden verricht. Wij hebben specifieke controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van schattingen. Wij hebben getoetst of de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen adequaat zijn. Wij hebben in het bijzonder aandacht gehad voor het inherente risico van vooringenomenheid van het management bij deze schattingen.
Indicatie uitkomst werkzaamheden Onze werkzaamheden hebben niet geleid tot specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van het doorbreken van de interne beheersing of vooringenomenheid bij schattingsposten door de directie/het Dagelijks Bestuur.
Prestatieonderbouwingen Het risico dat inkoopfacturen betaald worden, zonder dat hier een prestatie tegenover staat.
Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken met betrekking tot het leveren van de prestaties van de ingekochte goederen en diensten. Wij hebben door middel van een deelwaarneming vastgesteld dat de levering van goederen/diensten voor de onderzochte gevallen heeft plaatsgevonden overeenkomstig de inkoopfacturen. Indicatie uitkomst werkzaamheden Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
Ongeautoriseerde betalingen Een combinatie van te ruime bevoegdheden ten aanzien van het doorvoeren van wijzigingen in stambestanden crediteuren, de verwerking van inkoopfacturen biedt in opzet aan medewerkers de gelegenheid om onrechtmatige betalingen te laten verrichten met als doel het oneigenlijk toe-eigenen van middelen.
Wij hebben, voor zover relevant voor onze controle, de opzet geëvalueerd van de maatregelen van interne beheersing die het risico op het verrichten van onrechtmatige betalingen moeten mitigeren. Tevens hebben wij werkzaamheden verricht op de rechtenindeling in het bankpakket en de interne procedures met betrekking tot de controle van personeelsmutaties. Tot slot hebben wij middels dataanalyse alle bankmutaties geanalyseerd. Indicatie uitkomst werkzaamheden Onze werkzaamheden hebben niet geleid tot specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van het verrichten van onrechtmatige betalingen.
Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van de vastgelegd (artikel 29 lid 7) dat aan enig batig saldo een bestemming specifiek voor de kan worden gegeven. Alle overige lasten worden verdeeld over de deelnemende gemeenten (artikel 29 lid
Weerstandsvermogen in het jaarverslag. Wij hebben het proces van risicoanalyse en de veronderstellingen die het Dagelijks Bestuur heeft gehanteerd beoordeeld en geëvalueerd. Daarnaast hebben wij beoordeeld of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat, waarvan wij tijdens onze controle kennis hebben gekregen. Voor het overige hebben wij inlichtingen ingewonnen bij het Dagelijks Bestuur over de kennis van risico's na de periode van de verrichte risicoanalyse.
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem
Mercurion 3 6903 PX Zevenaar
Keulenstraat 12 7418 ET Deventer
Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen
Postbus 595 7000 AN Doetinchem
kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153
Overzicht van de afrekening per module
55
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland
57
JAARVERSLAG - Modulaire gemeenschappelijke regeling voor het sociaal domein Centraal Gelderland