25-07-01.05 raadsvoorstel definitieve jaarstukken Gemeente Overbetuwe 2024

Onderwerp: Jaarstukken 2024 Gemeente Overbetuwe Ons kenmerk: 2025-018481 Nummer. Elst, 3 juni 2025 AAN DE RAAD 1. Voorstel 1. De jaarstukken 2024 van de gemeente Overbetuwe vast te stellen. 2. Het rekeningtekort van € 1.191.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. 3. € 1.425.000 beschikbaar te stellen en te storten in de bestemmingsreserve overhevelingen. 2. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken 2024. Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over het gevoerde beleid en sluiten we het financiële boekjaar af. De beleidsmatige verantwoording is opgenomen bij de programma’s en in de paragrafen in het jaarverslag. Het jaar 2024 is afgesloten met een tekort van € 1.191.000. In de financiële paragraaf lichten we dit nader toe. Accountantscontrole De jaarstukken zijn inmiddels door onze accountant Baker Tilly gecontroleerd. Het concept accountantsverslag hebben we 22 mei 2025 ontvangen en hebben we besproken (portefeuillehouder, directie en concerncontroller) met de accountant op 26 mei 2025. Het definitieve accountantsverslag ontvangen we medio juni. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring voor getrouwheid bij de jaarstukken 2024 af te gegeven.

In voorgaande jaren gaf de accountant ook altijd een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid, maar met ingang van de jaarstukken 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording een verantwoordelijkheid voor ons als college. Omdat in 2024 onze uitgaven en inkomsten voldoen aan de externe en interne spelregels zoals die met de raad zijn afgesproken, hebben wij een goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven die is opgenomen in de jaarrekening. 3. Doel en beoogd effect Op grond van artikel 197, 1e lid, van de Gemeentewet legt B&W aan de hand van de jaarstukken verantwoording af over het gevoerde bestuur in het voorgaande begrotingsjaar. Met de vaststelling stemt u in met de verantwoording en besluit u over de bestemming of de dekking van het rekeningresultaat.

2025-018481

1/3

4. Argumenten 1.1 Voldoen aan wettelijke datum van indiening verantwoordingsdocumenten 2024. Met de voorziene vaststelling in de raadsvergadering van 1 juli 2025 wordt voldaan aan het voorschrift dat deze verantwoording voor 15 juli, volgend op het jaar waarop deze betrekking heeft, aan Gedeputeerde Staten van Gelderland wordt gemeld. Na de vaststelling dient de gemeente de complete set aan verantwoordingsdocumenten tevens in te dienen bij het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). 2.1 Tekorten dienen te worden gedekt door de Algemene Reserve Wanneer er sprake is van een rekeningtekort dan dient dat te worden gedekt door een onttrekking aan de Algemene Reserve. 3.1 De ontvangen middelen/beschikbare budgetten zijn nog niet volledig voor de betreffende doelen aangewend. Dit betreffen budgetten die in 2024 beschikbaar waren, maar waarvan de uitvoering doorloopt in 2025. De kosten hiervan kunnen niet worden opgevangen uit het reguliere budget 2025. Uw raad heeft het budgetrecht en neemt een besluit over de bestemming van het resultaat. Voor een toelichting op deze budgetten die het betreft verwijzen wij u naar de Jaarstukken 2024, onderdeel bestemming resultaat. 5. Kanttekeningen en risico’s Niet van toepassing. 6. Financiën De accountantscontrole heeft plaatsgevonden. Het jaarrekening resultaat 2024 laat een negatief resultaat zien van € 1.191.000.

In de 2e Bestuursrapportage 2024 werd uitgegaan van een verwacht negatief saldo van € 2,0 miljoen. Op basis van de negatieve financiële consequenties van de septembercirculaire 2024 werd het saldo bijgesteld naar € 2,2 miljoen negatief. Het uiteindelijke resultaat van € 1,2 miljoen is € 1,0 miljoen minder negatief dan begroot. Het verschil wordt onder andere veroorzaakt door: Grootste nadelen Storting VZ wethouderspensioenen door lagere rekenrente en hogere levensverwachting-1.100.000 Lagere doorbelastingen grondexploitatie (loonkosten en overhead) -539.000 Lager overschot opvang Oekraïners -519.000 Inhaalafschrijving 2023 en niet geraamde afschrijving 2024 kunstgrasvelden -476.000 Grootste voordelen Onderbesteding P-budget 866.000 Algemene Uitkering decembercirculaire 2024 en afrekeningen voorgaande jaren 499.000 Hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen 469.000 Onderbesteding afval 399.000 (VZ = voorziening)

Voor een uitgebreidere toelichting op het resultaat 2024 verwijzen we naar het hoofdstuk “Analyse rekeningresultaat”.

2025-018481

2/3

7. Duurzaamheid Dit voorstel op zichzelf heeft geen duurzaamheidsaspect. 8. Vervolg Planning 25 juni 2025 auditcommissie waarbij het verslag van bevindingen (accountantsverslag) inclusief de jaarstukken 2024 worden besproken. 1 juli 2025: Raadsbehandeling Communicatie Op de gemeentepagina publiceren we wanneer de Jaarstukken 2024 door uw raad worden behandeld. De definitieve Jaarstukken 2024 worden op de gemeentelijke website geplaatst. Initiatiefnemer, interactievorm en rol gemeente Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris de burgemeester D.C. van Eeten

R.P. Hoytink-Roubos

9. Relevante stukken 1. Jaarstukken 2024 Gemeente Overbetuwe 2. Accountantsverslag 2024 Gemeente Overbetuwe 3. Begeleidende memo over accountantsverslag JR 2024 Gemeente Overbetuwe 4. Concept raadsbesluit Jaarstukken 2024 Gemeente Overbetuwe Portefeuillehouder: Wethouder Rik van den Dam De behandelend ambtenaar is Maurice Willems. Technische vragen dienen uiterlijk donderdagmorgen om 08:00 uur voor de betreffende politieke avond te worden gesteld via griffie@overbetuwe.nl

2025-018481

3/3