24-12-03.22 Raadsvoorstel administratieve- en begrotingswijzigingen

Onderwerp: Begrotings- en administratieve wijzigingen Ons kenmerk: 2024-067306 Nummer: Elst, 19 november 2024 AAN DE RAAD Dit raadsvoorstel begrotings- en administratieve wijzigingen bestaat uit de volgende onderdelen: I. Begrotingswijzigingen: Onder dit onderdeel vallen: a. begrotingswijzigingen die de financiële grenzen van artikel 6 van de Financiële verordening te boven gaan en b. begrotingswijzigingen die betrekking hebben op bedragen binnen die grenzen, maar om politieke reden vooraf aan de raad worden voorgelegd. II. Administratieve wijzigingen: kredieten binnen de grenzen van artikel 6 Financiële verordening en die naar onze inschatting niet politiek gevoelig liggen in de raad (zaken zijn ook al in uitvoering). I. Begrotingswijzigingen 2024 13e Begrotingswijziging 2024 In uw vergadering op 5 november 2024 heeft u besloten om de financiële consequenties van de septembercirculaire 2024 (zie staatje hieronder) te verwerken. Via de vaststelling van deze 13e begrotingswijziging 2024 worden de financiële consequenties verwerkt in de begroting 2024. (bedragen x € 1.000) Actueel begrotingssaldo 2024 (na 2e Berap) Budgettair effect septembercirculaire Saldi 2024 incl. septembercirculaire

2024 -1.964 -209 -2.173

Dekking: ten nadele van het begrotingssaldo 2024 14e Begrotingswijziging 2024 Op grond van artikel 5 van de geldende financiële verordening autoriseert u als raad met het vaststellen van de begroting de baten en lasten per taakveld. Wanneer er sprake is van onderlinge verschuiving van budgetten binnen het taakveld dan wordt hiervan een budgettair neutrale administratieve wijziging gemaakt. Zie verderop in dit voorstel onder het kopje “Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2024, nummers 200 en hoger”. Voor budgetverschuivingen die taakveld overstijgend zijn (dus van het ene naar het andere taakveld) is een akkoord van u als raad vereist en dus worden dergelijke verschuivingen doorgaans altijd opgenomen in een van de bestuursrapportages. Na het opmaken van de 2e Bestuursrapportage 2024 zijn er nog een aantal (noodzakelijke) budgetverschuivingen naar voren gekomen die taakveld overstijgend zijn. Het gaat bijvoorbeeld om de volgende mutaties:

1 2023-055423

- Een stelpost van € 736.000 voor energielasten op het taakveld 0.8 moet nog worden verdeeld naar de juiste accommodaties (diverse taakvelden). - Een stelpost van € 115.000 voor participatie op taakveld 0.8 moet nog worden overgeboekt naar de kostenplaats 26501000 binnen het taakveld 6.5. - De vanuit 2023 overgehevelde niet ingezette middelen voor de beheerplannen Openbare ruimte zijn in eerste instantie geraamd op een stelpost binnen taakveld 0.8, maar moeten nu op de juiste taakvelden worden geraamd. Door de vaststelling van deze begrotingswijziging (de “slotwijziging 2024”) worden deze taakveld overstijgende budgetverschuivingen alsnog verwerkt in de begroting 2024 en kan worden voldaan aan de eisen van financiële rechtmatigheid. II. Administratieve wijzigingen 2024 57e Administratieve wijziging 2024 Door opzegging van de huurovereenkomst door de oude exploitant van zalencentrum “De Bongerd” en sport- en welzijnsaccommodatie ’t Binnenveld te Heteren is gezocht naar een nieuwe exploitant. Deze is gevonden en per 1 juli 2024 is de nieuwe exploitant gestart. Omdat zalencentrum de Bongerd destijds casco is opgeleverd en de oude exploitant alles zelf had aangeschaft, wilde hij een bedrag van € 50.000 voor de onroerende zaken waaronder vloeren, lambrisering, zonneschermen, plafonds.

De nieuwe exploitant had in zijn businessplan echter geen rekening gehouden met de overname van de onroerende zaken. Om de continuïteit van de overname te waarborgen hebben wij besloten om de onroerende zaken in zalencentrum de Bongerd over te nemen voor € 50.000. Deze overname zorgt ook voor meer zekerheid voor de nieuwe exploitant zodat zijn businessplan realistisch is. De jaarlijkse kapitaallasten (op basis van afschrijvingstermijn van 10 jaar en 1,5%) zijn € 5.400 en doen zich voor vanaf 2025. Dekking: post onvoorziene uitgaven 2025 58e Administratieve wijziging 2024 Voor het Land van Tap is in 2023 een integraal uitvoeringsplan opgesteld wat ter besluitvorming aan u is voorgelegd. Bij de behandeling van het raadsvoorstel op 23 januari 2024 is een motie aangenomen waarin u als raad heeft gevraagd om nieuwe stedenbouwkundige varianten te onderzoeken. Wij hebben daarom inmiddels de projectopdracht ‘Plan van aanpak en kostenraming stedenbouwkundige scenario’s en gebiedsvisie Land van Tap’ vastgesteld. Tevens hebben wij voor de uitvoering van deze projectopdracht een voorbereidingskrediet van € 85.000 beschikbaar gesteld. Een deel van dit krediet is bestemd voor de verwijdering van de garageboxen die de gemeente heeft gekocht. Deze verwijdering draagt bij aan de veiligheid voor omwonenden en bezoekers.

Dekking: ten laste van het project Land van Tap Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2024, nummers 200 en hoger Deze categorie administratieve wijzigingen wordt vastgesteld, voordat de jaarrekening wordt opgesteld. Achtergrond zijn de eisen van financiële rechtmatigheid. In de loop van een begrotingsjaar kunnen verschuivingen plaats vinden in budgetten, die budgettair neutraal verlopen. Deze wijzigingen dienen vervolgens administratief doorgevoerd te worden na goedkeuring door de Raad.

2 2023-055423

Diverse administratieve wijzigingen 2024 Voorziening groot-onderhoud1 Begin 2008 heeft u ingestemd met de nota voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties. In overeenstemming met de vastgestelde procedure voor deze voorziening worden kredieten voor uit te voeren groot-onderhoud achteraf geregeld in administratieve wijzigingen. De bedragen zijn (indien van toepassing) inclusief de voor rekening van de gemeente komende btw. Wij hebben in 2024 de volgende kredieten beschikbaar gesteld: Int. order Accommodatie 412024001 Ambtshuis Elst 412024002 412024003 412024004 412024005 412024006 412024007 412024008 412024009 412024010 412024011 412024012 412024013 412024014 412024015 412024016 412024017 412024018 412024019 412024020 412024021 412024022 412024023 412024024 412024025 412024026 412024027 412024028 412024029 412024030

Aula Herveld Aula Heteren Brandweerkazerne Elst Brandweerkazerne Heteren Brandweerkazerne Oosterhout Brandweerkazerne Valburg Brandweerkazerne Zetten De Kruisakkers Elst De Oldenhof Driel Kerktoren De Peperbus Heteren de Schakel en Gymzaal Oosterhout P&R garage Elst De Wieken Elst Dierenpark Elst Gemeentehuis Elst bestuursgedeelte Gemeentehuis Nieuw Gemeentewerf Andelst Gemeentewerf Elst Jongerencentrum Heteren MFC Reijersstraat Elst KDV De Santekraam Herveld Sportcentrum De Helster Elst Sporthal De Hoendrik Herveld Sporthal De Mammoet Zetten Sporthal Westeraam Elst Sportzaal ’t Binnenveld Heteren PSZ De Veldmuisjes Oosterhout De Bongerd Heteren (horeca) MFC Valburg

Omschrijving MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 MJOP 2024 Totaal

Bedrag € 20.279

Adm. wijz. 100-2024

€ 171 € 3.449 € 6.050 € 7.295 € 8.189 € 11.092 € 39.621 € 8.474 € 19.462 € 5.000 € 9.116 € 6.645 € 7.231 € 5.001 € 72.885 € 33.706 € 5.042 € 7.268 € 22.011 € 48.021 € 25.259 € 39.757 € 6.679 € 53.004 € 10.774 € 6.067 € 16.573 € 17.274 € 609 € 522.004

101-2024 102-2024 103-2024 104-2024 105-2024 106-2024 107-2024 108-2024 109-2024 110-2024 111-2024 112-2024 113-2024 114-2024 115-2024 116-2024 117-2024 118-2024 119-2024 120-2024 121-2024 122-2024 123-2024 124-2024 125-2024 126-2024 127-2024 128-2024 129-2024

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties: € 522.004 Voor het groot onderhoud van de brede scholen De Zon en De Vogeltuin is een aparte voorziening gevormd. Wij hebben ten behoeve van deze brede scholen de volgende bedragen beschikbaar gesteld: 1 + 3 Tot en met 2012 werden van alle uitgaven ten laste van de bestemmingsreserve materieel en de voorziening

groot onderhoud gemeentelijke accommodaties maandelijks afzonderlijke administratieve wijzigingen gemaakt in overeenstemming met de door de raad vastgestelde regelingen. Onder andere ter beperking van de omvang van de raadsvoorstellen begrotings- en adm. wijzigingen is met ingang van 2013 volstaan met één totaaloverzicht per jaar met alle mutaties die hebben plaatsgevonden (per regeling: materieel of groot-onderhoud). Op basis van de betreffende regelingen dient ook eens per jaar een totaaloverzicht te worden gegeven. 3 2023-055423

Int. order Accommodatie 422024001 Brede School De Vogeltuin 422024002 Brede School De Zon

Omschrijving MJOP 2024 MJOP 2024 Totaal

Bedrag € 35.556 € 56.457

Adm. wijz. 130-2024 131-2024

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud brede scholen: € 92.013. Administratieve wijzigingen 2024 Bestemmingsreserve vervanging materieel3 In september 2019 heeft u ingestemd met het systeem van de Bestemmingsreserve vervanging materieel Openbare Ruimte en Veiligheid 2018-2032 (19rb000066), inclusief de bijbehorende richtlijnen en vervangingsschema’s. Int. order 608000004 608000005 608000006 608000007 608000008 608000009

Omschrijving Vervanging Toyota Proace Truck (B3) Vervanging Heftruck Andelst (M10) Vervanging fietsen (B25) Laadpalen werf Waterwagen (t.l.v. rioolbeheer) Volkswagen Transporter T6.1

Bedrag € 55.445 € 59.770 € 17.000 € 48.775 € 32.500 € 52.500 Totaal € 265.990

Kap.lasten € 6.012 € 6.481 € 3.555 € 5.289 € 3.524 € 5.693 € 30.554

Adm. wijz. 150-2024 151-2024 152-2024 153-2024 154-2024 155-2024

De investeringsbedragen zijn (indien van toepassing) inclusief de voor rekening van de gemeente komende btw. Dekking: de kapitaallasten bedragen € 30.554, hiervan komt € 27.030 ten laste van de Bestemmingsreserve vervanging materieel en € 3.524 ten laste van Rioolbeheer. I. Begrotingswijzigingen 2025 1e Begrotingswijziging 2025 Na het vaststellen van de Kadernota 2025 is gestart met het opstellen van de begroting 2025. Daarin zijn alle raadsbesluiten meegenomen t/m de raadvergadering van juni 2024. In de periode juli 2024 t/m november 2024 zijn door u een aantal besluiten genomen met financiële consequenties voor 2025 en volgende jaren. Die mutaties zijn dus nog niet verwerkt in de op 5 november 2024 vastgestelde begroting 2025. Via de vaststelling van deze 1e begrotingswijziging 2025 worden de financiële consequenties alsnog verwerkt in de begroting 2025 en meerjarenperiode 2026-2028. De vanuit 2024 nog te verwerken mutaties hebben geen effect op het saldo 2025 t/m 2028 want de mutaties zijn per saldo budgettair neutraal. 2e Begrotingswijziging 2025 In uw vergadering op 5 november 2024 heeft u besloten om de financiële consequenties van de septembercirculaire 2024 (zie staatje hieronder) te verwerken. Via de vaststelling van de deze 2e begrotingswijziging 2025 worden de financiële consequenties verwerkt in de begroting 2025 en meerjarenperiode 2026-2028.

Structurele saldi 2025-2028 in Begroting 2025 Budgettair effect septembercirculaire Saldi 2025-2028 incl. septembercirculaire

2025 268 -228 40

2026 -6.279 -558 -6.837

(bedragen x € 1.000) 2027 2028 -5.710 -5.894 -815 -1.014 -6.525 -6.908

Dekking: ten nadele van de begrotingssaldi 2025-2028 4 2023-055423

II. Administratieve wijzigingen 2025 Deze maand geen administratieve wijziging 2025. Bijlage Bij elk raadsvoorstel begrotingswijzigingen zit een bijlage die u iedere maand een actueel inzicht geeft in: - het verloop van het structurele begrotingssaldo (meerjarig) - het verloop van de Algemene Reserve (begrotingsjaar) - het verloop van de post onvoorzien (meerjarig) In de verloopoverzichten is een specificatie opgenomen van de tot en met de vorige raadsvergadering genomen raadsbesluiten met structurele of eenmalige financiële consequenties. Tevens zijn de voorgestelde besluiten opgenomen. Deze komen ook terug in de voorliggende versie van het raadsvoorstel begrotingswijzigingen. Wij stellen u voor om de in dit raadsvoorstel opgenomen wijzigingen vast te stellen. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris, de burgemeester, N.M.P. van Hooy

R.P. Hoytink-Roubos

Toelichtende openbare stukken zijn opgenomen in het Raadsinformatiesysteem. Portefeuillehouder: A.T.L. van den Dam De behandelend ambtenaar is M. Willems. Technische vragen dienen uiterlijk de donderdagmorgen om 08.00 uur voor de betreffende politieke avond te worden gesteld via griffie@overbetuwe.nl.

5 2023-055423