24-11-14 Beantwoording technische vragen CU ombuigingen bijeenkomst 14 nov 2024, Vraag 2 a Lijst wettelijk - niet wettelijk begr 2025 voor raad versie 08112024

2026 1.377 102 157 928 340 1.677 97 633 9 542 120 5.981 299 335 634 299 912 1.211 299 2.151 2.450 358 1.129 974 2.461 212 5.623 5.836 204 3.910 4.114 219 682 901 216 216 119 142 261

28

2027 1.377 102 158 1.003 340 1.679 97 583 9 419 120 5.886 299 335 634 299 912 1.211 299 2.151 2.450 358 1.129 1.047 2.534 212 6.052 6.265 204 3.688 3.892 219 698 917 216 216 119 142 261

2028 Toelichting 1.377 102 159 1.003 340 1.682 97 583 9 419 120 5.890 299 335 634 299 912 1.211 299 2.151 2.450 358 1.129 1.095 2.581 212 6.323 6.536 204 3.789 3.993 219 716 935 216 216 119 142 261

LASTEN (bedragen x 1.000) Wettelijke Subtaakveld taak 6.75.20 Jeugdhulp ambulant regionaal alg ja 6.75.21 Jeugdhulp ambulant regionaal ja 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.75.30 Jeugdhulp ambulant land. alg ja 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk 6.76.10 Jeugdhulp met verbl. lokaal alg ja 6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal 6.76.20 Jeugdhulp met verbl.region. alg ja 6.76.21 Jeugdhulp met verblijf regionaal ja 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.76.30 Jeugdhulp met verblijf land. alg ja 6.76.31 Jeugdhulp met verblijf landelijk ja 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk 6.79.10 PGB Wmo algemeen ja 6.79.11 PGB WMO ja 6.791 PGB WMO 6.79.20 PGB Jeugd algemeen ja 6.79.21 PGB Jeugd ja 6.792 PGB Jeugd 6.81.10 Beschermd wonen (WMO) algemeen ja 6.81.11 Beschermd wonen (WMO) ja 6.811 Beschermd wonen (WMO) 6.81.20 Maatsch.- en vrouwenopv.(WMO)alg ja 6.81.21 Maatsch.- en vrouwenopvang (WMO) ja 6.812 Maatsch.- en vrouwenopvang (WMO) 6.82.10 Jeugdbescherming algemeen ja 6.82.11 Jeugdbescherming ja 6.821 Jeugdbescherming 6.82.20 Jeugdreclassering algemeen ja 6.82.21 Jeugdreclassering ja 6.822 Jeugdreclassering 6.91.00 Coördinatie en beleid WMO alg ja 6.91 Coördinatie en beleid WMO 6.90.00 Coördinatie en beleid Jeugd alg ja 6.92 Coördinatie en beleid jeugd Programma 4. Inclusieve en participatiesamenleving

2025 123 11.657 11.780 119 119 111 111 111 4.061 4.172 111 536 647 22 387 409 30 400 430 40 631 671 6 31 38 31 573 604 11 86 97 23 23 53 53 42.735

2026 123 9.663 9.786 119 119 111 111 111 4.061 4.172 111 536 647 22 387 409 30 400 430 40 153 193 6 31 38 31 573 604 11 86 97 23 23 53 53 40.745

29

2027 123 9.474 9.597 119 119 111 111 111 4.061 4.172 111 536 647 22 387 409 30 400 430 40 153 193 6 31 38 31 573 604 11 86 97 23 23 53 53 40.758

2028 Toelichting 123 9.397 9.520 119 119 111 111 111 4.061 4.172 111 536 647 22 387 409 30 400 430 40 153 193 6 31 38 31 573 604 11 86 97 23 23 53 53 41.122

Baten Programma 4 BATEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 6.10.10 Kinderopvang - beleid 6.10.11 Kinderopvang - uitvoering 6.10.40 Welzijnsaccommodaties 6.10.60 Jeugd- en jongerenwerk 6.10.61 Jeugdsozen 6.10.70 Alg. voorzieningen Wmo en jeugd 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.60.20 Maatwerkvoorz. WMO diensten 6.60 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71.12 Eigen bijdrage WMO 6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) 6.81.11 Beschermd wonen (WMO) 6.811 Beschermd wonen (WMO) Programma 4. Inclusieve en participatiesamenleving

Wettelijke taak ja nee nee nee nee ja ja

ja

2025

2026

2027

-7 -0 -1.565

-7 -0 -1.465

-7 -0 -1.465

-56 -1 -164 -1.793 -84 -84 -262 -262 -478 -478 -2.617

-50 -1 -123 -1.646 -84 -84 -667 -667 -2.397

-1 -1.473 -84 -84 -667 -667 -2.224

30

2028

Toelichting -7 -0 -1.465 Huurinkomsten en inkomensoverdrachten inzake brede scholen. In jaarschijf 2025 zit incidenteele post - € 100. -1 - Doeluitkering Rijk -1.473 -84 Eigen bijdragen vraagafhankelijk vervoer -84 -667 Eigen bijdragen inwoners -667 -2.224

Programma 5. Werkend en lerende samenleving Omschrijving van sub-taakvelden door Rijksoverheid: 4.2 Onderwijshuisvesting Tot dit taakveld behoren de gemeentelijke taken op het gebied van onderwijshuisvesting voor openbaar en bijzonder onderwijs: - nieuwbouw, aanpassing en uitbreiding van bestaande schoolgebouwen; - verhuur (van bijvoorbeeld een gymnastieklokaal); - opstellen programma onderwijshuisvesting; - vandalismebestrijding.

Tot dit taakveld behoren niet: - de aanpassing en het (buiten)onderhoud van schoolgebouwen; deze taken en bijbehorende baten en lasten behoren toe aan de schoolbesturen zelf.

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken Tot dit taakveld behoren het lokaal onderwijsbeleid en de leerlingenvoorzieningen: - onderwijsondersteuning: ondersteuning leerkrachten en directie; - bestuurskosten voor gemeenten die zelf bestuur zijn van openbaar middelbaar onderwijs; - uitgaven bijzonder onderwijs (inclusief bewegingsonderwijs en schoolzwemmen voor leerlingen bijzonder onderwijs, maar exclusief huisvesting); - achterstandenbeleid; - coördinatie samen naar school, passend onderwijs; - volwasseneducatie; - peuteropvang; - leerlingzorg en leerlingbegeleiding; - leerlingenvervoer (inclusief leerlingenvervoer voor leerlingen openbaar onderwijs); - stimuleren schooldeelname: leerplicht en voorkomen voortijdig schoolverlaten.

Tot dit taakveld behoort niet: - kinderopvang hoort onder taakveld 6.1; - facilitering van openbaar basisonderwijs hoort onder taakveld 4.1

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Tot dit taakveld behoren activiteiten ter bevordering van beeldende kunst, muziek, dans en toneel: - subsidiëren van podia voor muziek, dans en toneel; - subsidiëren gezelschappen voor muziek, dans en toneel; - accommodaties voor beeldende kunst; - subsidies voor beeldend kunstenaars en projecten; - kunstaankopen waaronder kunstwerken in de openbare ruimte; - subsidiëren van cultuuruitingen op het gebied van film en video; - kunstzinnige vorming en cultuureducatie, bevorderen van een educatief

Tot dit taakveld behoren niet: - jaarmarkten en volksfeesten, die horen op taakveld 3.4; - musea en oudheidkamers horen op taakveld 5.4; - onderhoud en beheer van kunstwerken in de openbare ruimte horen op taakveld 5.7 als onderdeel van groenonderhoud; - historische gebouwen en objecten met historische waarde horen op taakveld 5.5.

31

aanbod; - culturele manifestaties waaronder herdenkingen; - overkoepelende organen voor kunstbeoefening. 5.5 Cultureel erfgoed Tot dit taakveld behoren taken gericht op conserveren en voor publiek toegankelijk maken van cultureel erfgoed: - historische gebouwen, beschermde stads- en dorpsgezichten en overige objecten met historische waarde in de publieke ruimte; - subsidie, beheer, onderhoud, toezicht en handhaven van cultureel erfgoed; - het (digitaal) zichtbaar maken van cultuurhistorische waarden.

5.6 Media Tot dit taakveld behoren de zorg voor fysieke en elektronische cultuurdragers: - bibliotheken, artotheek, videotheek; - lokale pers, lokale omroep; - lokale informatievoorziening (bijvoorbeeld m.b.v. ICT); - overkoepelende organen. 6.3 Inkomensregelingen Tot dit taakveld behoren alle inkomens- en bijstandsvoorzieningen: - inkomensvoorzieningen en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet; - geneeskundige en andere adviezen in verband met de bijstandsverlening; - IOAW (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers); - IOAZ (Wet inkomensvoorzieningen oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen); - kosten van levensonderhoud uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz 2004); - kosten levensonderhoud voor startende ondernemers uit Bbz 2004; - sociale zekerheidsregelingen van het rijk zoals bijvoorbeeld eenmalige uitkeringen voor minima; - schuldhulpverlening; - gemeentelijke armoedebeleid: bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijke belastingen en heffingen, korting op musea, sportclubs etc., meerkosten bij werk in geval van handicap of chronische ziekte, etc.

32

6.4 WSW en beschut werk Tot dit taakveld behoren voorzieningen ter bevordering van maatschappelijke participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid: - beschut werken; - bestaande werkverbanden sociale werkvoorziening, bestaande Wswen begeleid werkendienstbetrekkingen; - arbeidsmatige dagbesteding

Tot dit taakveld behoren niet: - participatievoorzieningen gericht (her)integratie in het arbeidsproces, die horen thuis onder taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie; - de baten die betrekking hebben op het Wsw-budget (integratie-uitkering sociaal domein) horen thuis onder taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds; - dagbesteding in het kader van de Wmo moet worden geboekt op taakveld 6.713 Dagbesteding (Wmo); - dagbesteding voor mensen die in Beschermd Wonen of maatschappelijke opvang verblijven, moet worden geboekt op, respectievelijk, taakveld 6.811 Beschermd Wonen (Wmo) of 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)..

6.5 Arbeidsparticipatie Tot dit taakveld behoren alle op arbeid gerichte participatie- en reintegratievoorzieningen: - re-integratie-instrumenten, waaronder Work First, proefplaatsing, participatieplaatsen, - vrijwilligerswerk/ sociale activering, detacheringsbanen, scholing, duale trajecten; - Erkenning van Verworven Competenties (EVC), ondersteuning bij starten van een eigen bedrijf, bepaalde vormen van tijdelijke loonkostensubsidie (voor zover ingezet als re-integratie instrument); - stimuleringsmaatregelen, waaronder Inkomensvrijlating, stimuleringspremies, vrijlating onkosten vergoeding vrijwilligerswerk, onkostenvergoedingen, No-riskpolis; - voorzieningen, waaronder Jobcoach, begeleiding Werkvoorzieningen zoals: werkplekaanpassingen, vervoersvoorzieningen, doventolk, brailleregels, aangepaste rolstoel etc.; - loonwaardebepaling; - voorzieningen ter voorbereiding van een zelfstandig bestaan als startend ondernemer en ter begeleiding van startende ondernemers uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz)..

Tot dit taakveld behoren niet: - volwasseneneducatie behoort te worden opgenomen onder taakveld 4.3; - de baten en lasten voor de Wet sociale werkvoorziening horen onder taakveld 6.4; - niet op arbeid gerichte voorzieningen voor dagbesteding, die horen thuis onder 6.4; - de meer permanente vorm van loonkostensubsidie voor mensen met een arbeidsbeperking die uit het inkomensdeel van de Participatiewet wordt gefinancierd hoort onder 6.3 te worden geregistreerd.

33

Lasten Programma 5 LASTEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 4.20.00 Onderwijshuisvesting algemeen 4.20.10 Onderwijshuisvesting - beleid 4.20.20 Onderwijsh.- beh.- basisonderw. 4.20.21 Onderwijsh.- beh.- voortg.spec. 4.20.22 Onderwijsh.- beh.- voortgezet 4.2 Onderwijshuisvesting 4.30.00 Onderw.bel. en leerlingenz. alg 4.30.10 Leerlingenzaken - beleid 4.30.11 Leerlingenzaken - uitvoering 4.30.20 Onderwijsbeleid 4.30.30 Peuterspeelzalen - beleid 4.30.31 Peuterspeelzalen - beheer 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.30.00 Cultuur present., -productie alg 5.30.10 Kunst en cultuur 5.30.20 Nationale herdenkings.bijeenk. 5.3 Cultuurpresentatie, prod, particip. 5.50.00 Cultureel erfgoed algemeen 5.50.10 Cultureel erfgoed 5.5 Cultureel erfgoed 5.60.00 Media algemeen 5.60.10 Bibliotheek en media 5.6 Media 6.30.00 Inkomensregeling algemeen 6.30.10 Bijstandsverlening 6.30.20 Terugvordering en verhaal (PW) 6.30.30 Armoede- en minimabeleid 6.30.40 Schuldhulpverlening 6.3 Inkomensregelingen 6.40.00 WSW en beschut werk algemeen 6.40.10 Sociale werkvoorziening 6.4 WSW en beschut werk 6.50.00 Arbeidsparticipatie algemeen 6.50.10 Reïntegratie-en particpatie uitv 6.5 Arbeidsparticipatie Programma 5. Werkend en lerende samenleving

Wettelijke taak ja ja ja ja ja ja nee nee ja ja nee nee nee nee ja ja nee nee ja ja ja nee nee ja ja ja ja

2025 133 14 2.627

2026 133 14 2.702

2027 133 14 2.744

234 1.802 4.809 363 1.447 1.677 578 107 11 4.182 118 318 18 453 71 224 294 12 1.029 1.041 1.520 10.617 3 1.647 277 14.063 40 3.828 3.867 908 883 1.791 30.501

235 1.628 4.710 363 1.449 1.784 578 107 11 4.292 118 318 18 453 71 104 174 12 1.029 1.041 1.520 10.945 3 1.647 269 14.384 40 3.785 3.825 908 780 1.688 30.568

235 1.596 4.722 363 1.443 1.965 578 107 11 4.467 118 318 18 453 71 104 174 12 1.029 1.041 1.520 11.228 3 1.647 269 14.667 40 3.786 3.825 908 784 1.692 31.042

34

2028 Toelichting 133 14 2.747 In jaarschijf 2025 zit incidenteele post van + € 652 en - € 134. 236 1.736 4.865 363 1.443 2.115 578 107 11 4.616 118 318 18 454 71 104 In jaarschijf 2025 zit incidenteele post van € 120. 174 12 1.030 1.041 1.520 11.589 3 1.647 269 15.028 40 3.786 3.825 908 789 1.697 31.701

Baten Programma 5 BATEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 4.20.20 Onderwijsh.- beh.- basisonderw. 4.2 Onderwijshuisvesting 4.30.10 Leerlingenzaken - beleid 4.30.11 Leerlingenzaken - uitvoering 4.30.20 Onderwijsbeleid 4.30.31 Peuterspeelzalen - beheer 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.60.10 Bibliotheek en media 5.6 Media 6.30.10 Bijstandsverlening 6.30.30 Armoede- en minimabeleid 6.3 Inkomensregelingen 6.50.10 Reïntegratie-en particpatie uitv 6.5 Arbeidsparticipatie Programma 5. Werkend en lerende samenleving

Wettelijke taak ja nee nee ja nee nee ja nee ja

2025 -33 -33 -102 -18 -290 -24 -435 -24 -24 -10.963

2026 -33 -33 -102 -18 -290 -24 -435 -24 -24 -11.291

2027 -33 -33 -102 -18 -290 -24 -435 -24 -24 -11.574

-25 -10.988 -108 -108 -11.588

-25 -11.316 -11.808

-25 -11.599 -12.092

35

2028 Toelichting -33 -33 -102 Huurinkomsten sportzalen -18 -290 Doeluitkering Rijk -24 -435 -24 -24 -11.935 Doeluitkering Rijk (BUIG), terugvordering en rente/aflossing leenbijstand -25 -11.960 - Doeluitkering Rijk -12.452

Programma 7. Financiën en bedrijfsvoering Omschrijving van sub-taakvelden door Rijksoverheid: 0.4 Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen. Uitgangspunt is dat (uitvoerings)lasten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. Dit taakveld volgt de duiding uit de notitie Overhead 202311 van de commissie BBV . De omvang en de samenstelling van de overhead wordt beïnvloed door de karakteristieken van een organisatie en de keuzes die worden gemaakt. Deze keuzes worden bij voorkeur vastgelegd in de financiële verordening of een kadernota. De volgende lasten moeten op dit taakveld worden verantwoord: - leidinggevenden primair proces, die personele verantwoordelijkheden hebben zoals het voeren van functioneringsgesprekken en bij verordening of nota zijn aangewezen als overhead; - financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing; - personeel en organisatie (P&O / HRM) en organisatie- en formatieadvies; - inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - interne en externe communicatie inclusief vormgeving, m.u.v.

klantcommunicatie die specifieke taakvelden betreft – zie de opsomming van activiteiten die moeten worden verantwoord op het primaire proces hieronder; - juridische zaken: juridische medewerkers op een bedrijfsvoeringafdeling of belast met een bedrijfsvoeringstaak; - bestuurszaken: ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het college van b&w; - informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen, inclusief organisatieoverkoepelende systemen zoals de zaaksystemen, kantoorautomatisering en thuiswerkapplicaties; - facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging); - documentaire informatievoorziening (DIV); - managementondersteuning en secretariaten primair proces; - leges gemeentearchief.

Tot dit taakveld behoort niet: - ondersteuning van de raad, de griffie maakt geen deel uit van de ambtelijke organisatie, dit hoort onder taakveld 0.1; - archieven met een historische betekenis horen onder taakveld 5.4. De volgende activiteiten horen ook niet op dit taakveld, maar moeten worden verantwoord op het taakveld van het primaire proces: - klantcommunicatie die betrekking heeft op specifieke taakvelden, zoals belastingen, wijkteams of vergunningen; - de activiteiten van projectleiders en coördinatoren – leidinggevenden zonder personele verantwoordelijkheid; - afhandeling van bezwaar- en beroepsschriften en activiteiten van juristen die primaire taken verrichten zoals vergunningverlening; - alle lasten van sturing/ondersteuning/PIOFACH voor zover deze kosten betrekking hebben op één of enkele taakvelden en deze kosten daar worden verantwoord (in lijn met de keuzes over overhead zoals die bij voorkeur zijn vastgelegd in de financiële verordening of een kadernota); het betreft bijvoorbeeld de zwembaddirecteur, sectorcontrollers en managementondersteuning en secretariaten primair proces; - informatievoorziening en automatisering ten behoeve van primaire processystemen moeten worden verantwoord op het taakveld van dat proces; - een bijdrage aan/van een verbonden partij, zoals een gemeenschappelijke regeling, als vergoeding voor de uitvoering van taken.

Deze moet worden verantwoord op het taakveld/de taakvelden waar de verbonden partij werkzaam voor is.

36

Lasten Programma 7 LASTEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 0.40.00 Ondersteuning organisatie alg. 0.40.10 Bestuursondersteuning - STAF 0.40.11 Bestuursondersteuning - TSPJ 0.40.12 Bestuursondersteuning - TF 0.40.13 Bestuursondersteuning - TED 0.40.14 Bestuursondersteuning - TIO 0.40.20 Organisatieontwikkeling 0.40.30 Overhead - huisvesting 0.40.31 Overhead - ICT 0.40.32 Overhead - loonkosten diversen 0.40.33 Overhead - P-budget 0.40.34 Overhead - P&O gerelateerd 0.40.35 Overhead - administratief TIO 0.40.36 Overhead – administratief TF 0.40.37 Overhead – administratief TV 0.40.38 Overhead - administratief TSPJ 0.4 Overhead Programma 7. Financiën en bedrijfsvoering

Wettelijke taak nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee nee

2025 3.028 393 224 157 59 86 63 1.056 3.801

2026 3.028 338 224 157 59 86 63 1.057 3.793

2027 3.028 338 155 157 59 86 63 1.057 3.795

8.702 2.225 145 412 189 81 91 20.712 20.712

8.702 2.225 145 412 189 81 91 20.649 20.649

8.702 2.225 145 412 189 81 91 20.583 20.583

2028 Toelichting 3.028 338 155 157 59 86 63 1.049 3.795 In jaarschijf 2025 zit incidenteele post van + € 10 en + € 30. 8.702 2.225 145 412 189 81 91 20.574 20.574

2025

2026

2027

2028

Baten Programma 7 BATEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 0.40.35 Overhead - administratief TIO 0.4 Overhead Programma 7. Financiën en bedrijfsvoering

Wettelijke taak nee

-1 -1 -1

-1 -1 -1

37

-1 -1 -1

Toelichting -1 -1 -1

Programma 8. Bestuur en regionale samenwerking Omschrijving van sub-taakvelden door Rijksoverheid: 0.1 Bestuur Tot dit taakveld behoren de kosten van de bestuursorganen en de facilitering ervan: - college van burgemeester en wethouders (loonkosten, reis- en verblijfskosten, representatiekosten e.d.); - raad en raadscommissies (vergoedingen, excursies e.d.); - de ondersteuning van de raad, griffie; - regionale, landelijke en internationale bestuurlijke samenwerking; - lokale rekenkamer, lokale ombudsfunctie, accountantscontrole; - leges bestuur- en commissieverslagen.

Tot dit taakveld behoren niet: - de ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het college van burgemeester en wethouders horen onder taakveld 0.4; - een bijdrage aan/van een verbonden partij, zoals een gemeenschappelijke regeling, als vergoeding voor de uitvoering van taken. Deze moet worden verantwoord op het taakveld/de taakvelden waar de verbonden partij werkzaam voor is; - de gemeentesecretaris, die behoort onder taakveld 0.4.

Lasten Programma 8 LASTEN (bedragen x 1.000) Wettelijke Subtaakveld taak 0.10.00 Bestuur Algemeen ja 0.10.10 Bestuursorganen ja 0.10.20 College Burgemeester en Weth. ja 0.10.30 Bestuurlijke samenwerking ja 0.1 Bestuur Programma 8. Algemeen bestuur en regionale samenwerking

2025 434 747 849 504 2.534 2.534

2026 434 747 849 504 2.534 2.534

Baten Programma 8 Geen baten bij dit programma.

38

2027 434 747 849 504 2.534 2.534

2028 Toelichting 434 747 849 504 2.534 2.534

Programma Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien Omschrijving van sub-taakvelden door Rijksoverheid: 0.5 Treasury Tot dit taakveld behoren de activiteiten van de gemeente met betrekking tot de treasury-functie: - financiering, beleggingen, dividenden etc. waaronder dividend nutsbedrijven; - schenkingen en legaten.

0.61 OZB woningen Tot dit taakveld behoort de onroerende-zaakbelasting op de woning: - belasting op eigendom woningen; - waardering onroerende zaken (woningen); - heffing en invordering; - uitvoering OZB (woningen); - bezwaar en beroep.

Tot dit taakveld behoort niet: - de verrekening van kwijtscheldingen onroerende-zaakbelasting; deze hoort onder taakveld 6.3.

0.62 - OZB niet-woningen Tot dit taakveld behoort de onroerende-zaakbelasting op niet-woningen: - belasting op eigendom en gebruik niet-woningen; - waardering onroerende zaken (niet-woningen); - heffing en invordering; - uitvoering OZB (niet-woningen); - bezwaar en beroep.

Tot dit taakveld behoort niet: - de verrekening van kwijtscheldingen onroerende-zaakbelasting; deze hoort onder taakveld 6.3.

0.64 Belastingen overig Tot dit taakveld behoren overige gemeentelijke belastingen, zoals: - hondenbelasting; - precario-, baat- en reclamebelasting; - roerende zaakbelasting eigenaren voor woon- en bedrijfsruimten; - roerende zaakbelasting gebruikers voor bedrijfsruimten; - heffing en invordering; - bezwaar en beroep.

Onder dit taakveld vallen niet: - toeristenbelasting. Deze hoort onder taakveld 3.4. - forensenbelasting. Deze hoort onder taakveld 3.4. - de verrekening van kwijtscheldingen; deze hoort onder taakveld 6.3.

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Tot dit taakveld behoren de uitkeringen uit het gemeentefonds: - algemene uitkering;

Tot dit taakveld behoren niet: - specifieke uitkeringen, deze worden geboekt op het taakveld waarop deze

39

- integratie-uitkeringen; - decentralisatie-uitkeringen; - artikel 12-uitkering.

uitkering betrekking heeft. Als een specifieke uitkering op meer dan één taakveld betrekking heeft, wordt deze uitgesplitst naar de desbetreffende taakvelden.

0.8 Overige baten en lasten Tot dit taakveld behoren: - stelposten, taakstellende bezuinigingen, begrotingsruimte, etc.; - (schatting) niet voorziene uitgaven. Op dit taakveld komen ook de loonkosten van bovenformatief personeel dat niet meer aan het werk is.

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Op dit taakveld wordt (de raming van) het te betalen bedrag vennootschapsbelasting als last geboekt. Het gaat om het (geraamde) bedrag van de aanslag vennootschapsbelasting voor het betreffende begrotingsjaar/verantwoordingsjaar. Dit bedrag is verschuldigd vanwege fiscale winst die per saldo is gerealiseerd op ondernemingsactiviteiten in het betreffende begrotingsjaar na eventuele verrekening van fiscale verliezen uit eerdere begrotingsjaren. Ook in de jaarrekening zal het veelal nog gaan om een raming van het bedrag van de aanslag, omdat de definitieve aanslag dan nog niet is ontvangen.Daarom wordt op dit taakveld ook het eventueel voorkomend verschil geboekt tussen het bedrag van de in het begrotingsjaar ontvangen definitieve aanslag vennootschapsbelasting over een ouder begrotingsjaar en het bedrag dat als raming in de jaarstukken voor dat oudere jaar is opgenomen.

Lasten Programma Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien LASTEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 0.50.10 Nutsvoorzieningen 0.50.20 Deelnemingen 0.50.30 Geldlen.en uitzett. >= 1 jaar 0.5 Treasury 0.61.00 OZB woningen algemeen 0.61.10 OZB woningen baten en lasten 0.61 OZB woningen

Wettelijke taak gedeeltelijk gedeeltelijk gedeeltelijk ja ja

2025

2026

9 1 101 112 175 231 406

9 1 179 190 175 231 406

40

2027 9 1 256 267 175 231 406

2028 9 1 334 345 175 231 406

Toelichting

LASTEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 0.62.00 OZB niet-woningen algemeen 0.62.10 OZB niet-woningen baten en lstn 0.62 OZB niet-woningen 0.64.00 Belastingen overig Algemeen 0.64.10 Overige baten en lasten 0.64 Belastingen Overig 0.80.00 Overige baten en lasten alg. 0.80.10 Algemene baten en lasten

Wettelijke taak ja ja

2025

2026

2027

nee nee

18 26 45 181 678 859 -27 3.714

18 26 45 181 678 859 -27 4.153

18 26 45 181 678 859 -27 4.293

0.80.20 Saldo kostenplaatsen nee 0.8 Overige baten en lasten 0.90.10 Vennootschapsbelasting ja 0.9 Vennootschapsbelasting Programma Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien

199 3.885 10 10 5.317

161 4.288 10 10 5.797

162 4.428 10 10 6.014

ja ja

2028

Toelichting 18 26 45 181 678 859 -27 4.364 In jaarschijf 2025 zit incidenteele post van - € 211 en - € 100 en + € 1.008.. 162 4.500 10 10 6.164

Baten Programma Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien BATEN (bedragen x 1.000) Subtaakveld 0.50.10 Nutsvoorzieningen 0.50.20 Deelnemingen 0.50.30 Geldlen.en uitzett. >= 1 jaar 0.5 Treasury 0.61.10 OZB woningen baten en lasten 0.61 OZB woningen 0.62.10 OZB niet-woningen baten en lstn 0.62 OZB niet-woningen 0.64.10 Overige baten en lasten

Wettelijke taak gedeeltelijk gedeeltelijk gedeeltelijk

ja

2025 -12 -10 -525 -546 -6.910 -6.910 -4.144 -4.144 -1.382

2026 -12 -10 -525 -546 -6.910 -6.910 -4.144 -4.144 -1.382

2027 -12 -10 -525 -546 -6.910 -6.910 -4.144 -4.144 -1.382

0.64 Belastingen Overig 0.70.10 Uitkeringen gemeentefonds ja 0.7 Alg. uitkering en ov. uitk. Gemeentefonds 0.80.10 Algemene baten en lasten nee 0.8 Overige baten en lasten Programma Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien

-1.382 -92.038 -92.038 -2 -2 -105.022

-1.382 -87.866 -87.866 -2 -2 -100.850

-1.382 -89.060 -89.060 -2 -2 -102.044

ja ja

41

2028 Toelichting -12 -10 -525 Rente reserves en voorzieningen -546 -6.910 OZB-belasting -6.910 -4.144 OZB-belasting -4.144 -1.382 Hondenbelasting, toeristenbelasting en terugbetaling lonen/overhead belastingsamenwerking Lingewaard -1.382 -89.907 In jaarschijf 2025 zit incidentele post van + € 1.500.000. -89.907 -2 -2 -102.891