24-03-05.04 Relevant stuk 2. Kadernota 2024 Gemeente Overbetuwe

Toelichting Indicatief 3% voor premie- en salarisontwikkeling 2024. Functiewaarderingstrajecten. Afname productieve uren 1,75 fte vanaf 2024 i.v.m. verloftoename (Verlofharmonisatie) conform cao-akkoord 2021 en 2023. Signaal is eerder afgegeven in de Kadernota 2022.

* De bedragen zijn afgerond

We lichten onderstaand de belangrijkste posten toe. In onderstaand overzicht wordt een geactualiseerd beeld (in aantallen en financieel) gegeven van de ontwikkeling van het p-budget 2024-2027 en de investering in kennis en kunde. Dit conform de huidige vastgestelde uitgangspunten en inclusief de salarisontwikkelingen conform het cao-akkoord 2023 en taakstelling op organisatieniveau zoals afgesproken in de Kadernota 2022. Voor de jaarlijkse sociale premie- en salarisontwikkeling is in 2024 een stijgingspercentage opgenomen van 3% (in 2023 3%). Dit vanwege het feit dat de huidige cao loopt tot 1 januari 2024. Het uitgangspunt voor het stijgingspercentage is gebaseerd op diverse cao’s (waaronder Rijk).

Taakstelling, investering en premie- en salarisontwikkeling Taakstelling fte totaal € 1.000.000 (14,5 fte). 2022: 250.000, 2023: 400.000 en 2024: 350.000. Investering kennis en kunde, juiste mens op de juiste plek. 3 jaar (2022 t/m 2024) €150.000 per jaar.

2024

2025

2026

2027

-€ 1.000.000

-€ 1.000.000

-€ 1.000.000

-€ 1.000.000

€ 150.000

0

0

0

22

Toename p-budget 2024 door de sociale premieen algemene salarisontwikkeling 3%*

€ 870.000

€ 870.000

€ 870.000

€ 870.000

* Uitgangspunt dat compensatie plaatsvindt vanuit de algemene uitkering.

Totale omvang p-budget (in mlj. €) Totale omvang p-budget o.b.v. primaire begroting

2021 € 26,3

2022 € 26,5*

2023 € 26,7*

Totale omvang p-budget o.b.v. aangepaste begroting Werkelijke uitgaven p-budget

€ 26,4

€ 26,9*

€ 28,1*/**

2024 € 28,8 */**/*** N.n.b.

€ 26,1

€ 27,1

N.n.b.

N.n.b.

* Inclusief bedragen uit bovenstaande kolom Taakstelling 2022-2024. ** Inclusief uitkomst salarisontwikkeling Cao-akkoord 2023. ** Inclusief premie- en salarisontwikkeling 2024. .

Ontwikkeling formatie Prognose aantal inwoners* Geactualiseerde B-norm** (Benchmarknorm) fte per 1.000 inwoners o.b.v. uitkomsten lokale benchmark 2021. Incl. correctie fte’s werkzaam voor derden waarvan de kosten worden verhaald bij derden. Aantal fte B-norm Geactualiseerde O-norm** (Overbetuwenorm) fte per 1.000 inwoners o.b.v. de uitkomsten lokale benchmark 2021: Incl. correctie fte’s werkzaam voor derden waarvan de kosten worden verhaald bij derden. Aantal fte O-norm** / ***. Taakstelling fte (14,5 fte) op de organisatie 2022 t/m 2024 (2022: 3,5, 2023: 5,5 en 2024: 5,5).. Aantal fte O-norm minus taakstelling fte (14,5 fte, € 1.000.000). Totaal verschil aantal fte B-norm t.o.v. O-norm

2024 49.141 6,4

2025 49.561 6,4

2026 49.981 6,4

2027 50.401 6,4

315

317

320

323

6,7

6,7

6,7

6,7

329 -14,5

332 -14,5

335 -14,5

338 -14,5

314,5

317,5

320,5

323,5

-0,5

+0,5

+0,5

+0,5

* Uitgangspunt inwonersontwikkeling 420 inw. (175 woningen x 2,4 inw. per jaar o.b.v. de woonagenda. ** Excl. fte’s werkzaam voor derden en waarvan de kosten worden verhaald (bijv. projecten en de Belastingsamenwerking met gemeente Lingewaard). *** Door de taakstelling wordt de Overbetuwenorm bevroren en groeien we toe naar een gelijke formatie als die van de referentiegemeenten (de Berenschotnorm). In de Begroting 2024 gaan wij voorstellen doe hoe we in de toekomst willen sturen op de kosten van de organisatie.

Evaluatie p-budget In de Kadernota 2022 is een terugkoppeling gegeven van de 1e fase van de evaluatie van het pbudget. In Q1 2023 is gestart met de voorbereidingen voor de 2e fase van de evaluatie te weten de evaluatie van de systematiek van het P-budget. De daadwerkelijke evaluatie wordt in Q2 2023 uitgevoerd door het externe bureau Berenschot. In april 2023 is de raad geïnformeerd over de aanvang van de evaluatie. In de Begroting 2024 wordt gerapporteerd over de uitkomsten van de evaluatie. Het voorstel is de uitgangspunten zoals opgenomen in de Kadernota 2022 vooralsnog te handhaven in afwachting van de uitkomsten van de evaluatie. Taakstelling P-budget 2022-2024 In de Kadernota 2022 is een taakstelling voor de organisatie opgenomen van totaal 1,3 miljoen voor de periode 2022 – 2024. De taakstelling voor 2022 van € 550.000 (€ 300.000 bedrijfsvoering en €

23

250.000 formatiereductie) en 2023 (€ 400.000) is gerealiseerd. De taakstelling voor 2024 (€ 400.000) wordt nu verder uitgewerkt. Over de uitkomst wordt t.z.t. gerapporteerd in de bestuursrapportages. Cao-akkoord Salarisontwikkeling De afspraken die in het cao-akkoord 2023 zijn gemaakt over salarisontwikkelingen (per 1 januari 2023 € 240.- bruto per maand en 2%) zijn verwerkt in het bovenstaande overzicht Totale omvang Pbudget. Effecten Verlofharmonisatie In het cao-akkoord 2021 en 2023 zijn afspraken gemaakt over verlofharmonisatie en verloftoename. Dit betekent o.b.v. de eerste inzichten minimaal 3,5 fte afname (2023 1,75 fte en 2024 1,75 fte) van de productieve uren terwijl het werkvolume ongewijzigd blijft. In de Kadernota 2022 is hierover een signaal afgegeven. In de 1e Bestuursrapportage 2023 is het structureel effect vanaf 2023 gemeld. Vanaf 2024 is het extra structurele nadeel € 140.000. Regeling vervroegd uittreden (RVU) en verlofsparen In het cao-akkoord 2021 zijn afspraken gemaakt over Verlofsparen en in het cao-akkoord 2023 over een Regeling Vervroegd Uittreden. Op basis van de huidige inzichten is de verwachting dat een aantal medewerkers hiervan gebruik gaan maken. Dit betekent in 2024 een nadeel van incidenteel € 195.000 afgerond.

Vergoeding hybride werken Op basis van het cao-akkoord 2023 ontvangen medewerkers vanaf 1 mei 2023 een vergoeding van €3 netto (was € 2 netto) voor hybride werken. We verwachten de verhoging vooralsnog te kunnen opvangen binnen het structureel toegekende budget € 84.600 voor thuiswerkenvergoeding. Dit bedrag is vanaf 2023 structureel toegekend. Functiewaardering In de huidige krappe arbeidsmarkt is het van groot belang om aansluiting te houden bij de salarisinpassing van functies op de arbeidsmarkt. Gezien de organisatie- en arbeidsmarktontwikkelingen is de verwachting dat wij voor een aantal functies de functionele schaal hoger gaan waarderen/vaststellen. Naast het eerder gevraagde budget in de Kadernota 2023 wordt op basis van de huidige inzichten een beroep gedaan op structureel € 100.000. Over de definitieve financiële effecten van dit functiewaarderingstraject rapporteren wij in de reguliere bestuursrapportages.

24

Uitgangspunten Beleidsmatige uitgangspunten 1

Ramingen zijn realistisch en volledig

2

Structurele lasten worden met structurele baten gedekt

3

Nieuwe uitgaven worden getemperd en zijn alleen mogelijk als bestaand beleid in gelijke mate wordt ingeperkt Financiële uitgangspunten

Voorstel

Waarde

1

De algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire 2022 (Programmabegroting: meicirculaire 2023)

2

De meerjarenramingen zijn gebaseerd op constante lonen en prijzen

3

Aantal inwoners op 01-01-

Werkelijk aantal op 01-01-2023 plus inschatting groei in 2023 op basis van

2024

woningbouwprogramma

4

49.141

Rente - investeringen

Conform BBV

2,0%

- grondexploitaties

Conform BBV

1,01%

- kortlopende leningen

Inschatting gebaseerd op de actuele marktrente

4,5%

- nieuwe langlopende

Inschatting gebaseerd op de actuele marktrente

4,0%

- Formatie

Gelijk aan 2023 (d.w.z. incl. besparingen in dat jaar)

0

- salarissen

Verwachte cao ontwikkeling incl. de verwachte stijging sociale lasten

3,0%

Index Materiële Overheidsconsumptie (IMOC)

3,9%

leningen 5

Formatie en salarissen

- sociale lasten 6

Prijsinflatie

7

Bijdrage verbonden partijen Op basis van conceptbegroting verbonden partij. Indien de begroting ontbreekt geldt de

3,9%

prijsinflatie 9

Belastingen - Onroerende Zaak Belasting Verhogen met prijsinflatie

2% + 3,9%

- Toeristenbelasting

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Hondenbelasting

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Precariobelasting

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Marktgelden

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Begraafrechten

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Leges

Verhogen met prijsinflatie

3,9%

- Rioolrecht

100% kostendekkend

3,9%

- Afvalstoffenheffing

100% kostendekkend

3,9%

10 Heffingen

11 Huuropbrengsten

Conform opdracht Vastgoedvisie 2018

25

Dorpsstraat 67 6661 EH Elst Postbus 11 6660 AA Elst telefoon 14 0481

info@overbetuwe.nl www.overbetuwe.nl