23-12-12.20 Raadsvoorstel administratieve- en begrotingswijzigingen

Onderwerp: Begrotings- en administratieve wijzigingen Ons kenmerk: 2023-068711 Nummer: 20 Elst, 28 november 2023 AAN DE RAAD Dit raadsvoorstel begrotings- en administratieve wijzigingen bestaat uit de volgende onderdelen: I. Begrotingswijzigingen: Onder dit onderdeel vallen: a. begrotingswijzigingen die de financiële grenzen van artikel 6 van de Financiële verordening te boven gaan1 en b. begrotingswijzigingen die betrekking hebben op bedragen binnen die grenzen, maar om politieke reden vooraf aan de raad worden voorgelegd. II. Administratieve wijzigingen: kredieten binnen de grenzen van artikel 6 Financiële verordening en die naar onze inschatting niet politiek gevoelig liggen in de raad (zaken zijn ook al in uitvoering). I. Begrotingswijzigingen 2023 23e Begrotingswijziging 2023 Onder een ander agendapunt wordt u gevraagd om voor de tijdelijke huisvesting voortgezet onderwijs Lyceum Elst het volgende beschikbaar te stellen: # een investeringskrediet van € 2.450.000 voor de aankoop van noodlokalen en de structurele kapitaallasten (vanaf 2025) van € 183.600 in de Kadernota 2025 te verwerken. # een eenmalig budget van € 150.000 voor de bijkomende kosten en dit te dekken ten laste van de algemene reserve. Via de vaststelling van deze begrotingswijziging wordt de budgetten formeel beschikbaar gesteld.

Dekking: meerjarenperspectief Kadernota 2025 (kapitaallasten) en algemene reserve (eenmalige lasten) 24e Begrotingswijziging 2023 Op grond van artikel 5 van de geldende financiële verordening autoriseert u als raad met het vaststellen van de begroting de baten en lasten per taakveld. Wanneer er sprake is van onderlinge verschuiving van budgetten binnen het taakveld dan wordt hiervan een budgettair neutrale administratieve wijziging gemaakt. Zie verderop in dit voorstel onder het kopje “Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2023, nummers 200 en hoger”. Voor budgetverschuivingen die taakveld overstijgend zijn (dus van het ene naar het andere taakveld) is een akkoord van u als raad vereist en dus worden dergelijke verschuivingen doorgaans altijd opgenomen in een van de bestuursrapportages.

1 2023-055423

Na het opmaken van de 2e Bestuursrapportage 2023 zijn er nog een aantal (noodzakelijke) budgetverschuivingen naar voren gekomen die taakveld overstijgend zijn. Het gaat bijvoorbeeld om de volgende mutaties: - Bij de herindeling van de landelijke IV3-coderingen zijn producten gekoppeld aan nieuwe kostenplaatsen en daarmee taakvelden. Het budget van € 318.000 voor het product JeugdzorgPlus moet daarom worden overgeboekt van kostenplaats 66725110 Deeltijdverblijf/logeren (taakveld 6.72a) naar kostenplaats 66743100 Gesloten plaatsing (taakveld 6.74c). - Voor de energietoeslag (ET) voor 2023 wordt de Rijksbijdrage van € 1.661.000 geraamd op de kostenplaats Algemene uitkering (taakveld 0.7). De geraamde uitgaven voor de ET 2023 bedragen € 1.661.000 en worden geraamd op kostenplaats 66303040 (taakveld 6.3). Door de vaststelling van deze begrotingswijziging (de “slotwijziging 2023”) worden deze taakveld overstijgende budgetverschuivingen alsnog verwerkt in de begroting 2023 en kan worden voldaan aan de eisen van financiële rechtmatigheid. II. Administratieve wijzigingen 2023 Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2023, nummers 200 en hoger Deze categorie administratieve wijzigingen wordt vastgesteld, voordat de jaarrekening wordt opgesteld. Achtergrond zijn de eisen van financiële rechtmatigheid.

In de loop van een begrotingsjaar kunnen verschuivingen plaats vinden in budgetten, die budgettair neutraal verlopen. Deze wijzigingen dienen vervolgens administratief doorgevoerd te worden na goedkeuring door de Raad. Diverse administratieve wijzigingen 2023 Voorziening groot-onderhoud2 Begin 2008 heeft u ingestemd met de nota voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties. In overeenstemming met de vastgestelde procedure voor deze voorziening worden kredieten voor uit te voeren groot-onderhoud achteraf geregeld in administratieve wijzigingen. De bedragen zijn (indien van toepassing) inclusief de voor rekening van de gemeente komende btw. Wij hebben in 2023 de volgende kredieten beschikbaar gesteld: Int. ord. Accommodatie 4906100 Brandweerkazerne Elst

Omschrijving DJMOP 2023

Bedrag € 3.370

Adm. wijz. 100-2023

4906101 4906102 4906103 4906104 4906109 4906110 4906111 4906112 4906113

DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023

€ 559 € 4.139 € 2.274 € 26.188 € 58 € 1.920 € 4.000 € 117 € 110.402

101-2023 102-2023 103-2023 104-2023 109-2023 110-2023 111-2023 112-2023 113-2023

Aula Heteren Brandweerkazerne Heteren Brandweerkazerne Oosterhout Brandweerkazerne Zetten De Kruisakkers Elst Sporthal de Mammoet De Peperbus Heteren Peuterspeelzaal de Veldmuisjes De Wieken Elst

2 + 3 Tot en met 2012 werden van alle uitgaven ten laste van de bestemmingsreserve materieel en de voorziening

groot onderhoud gemeentelijke accommodaties maandelijks afzonderlijke administratieve wijzigingen gemaakt in overeenstemming met de door de raad vastgestelde regelingen. Onder andere ter beperking van de omvang van de raadsvoorstellen begrotings- en adm. wijzigingen is met ingang van 2013 volstaan met één totaaloverzicht per jaar met alle mutaties die hebben plaatsgevonden (per regeling: materieel of groot-onderhoud). Op basis van de betreffende regelingen dient ook eens per jaar een totaaloverzicht te worden gegeven. 2 2023-055423

4906114 4906115 4906116 4906117 4906118 4906119 4906120 4906121 4906122 4906123

Dierenpark Elst de Schakel en Gymzaal Oosterhout Gemeentehuis Elst bestuursgedeelte Gemeentehuis Elst: nieuw Gemeentewerf Andelst Gemeentewerf Elst De Helster Elst Sportzaal ’t Binnenveld Heteren De Bongerd zalencentrum (horeca) De Oldenhof Driel

DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 Totaal

€ 735 € 60.928 € 1.260 € 8.655 € 151 € 158.850 € 23.170 € 3.802 € 89.303 € 108.427 € 608.308

114-2023 115-2023 116-2023 117-2023 118-2023 119-2023 120-2023 121-2023 122-2023 123-2023

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties: € 608.308 Voor het groot onderhoud van de 4 brede scholen is een aparte voorziening gevormd. Wij hebben ten behoeve van deze brede scholen de volgende bedragen beschikbaar gesteld: Int. ord. 4906105 4906106 4906107 4906108

Accommodatie Brede School de Kersentuin Brede School de Plataan Brede School de Vogeltuin Brede School de Zon

Omschrijving DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 DJMOP 2023 Totaal

Bedrag € 91.990 € 124.479 € 6.320 € 121.226 € 344.015

Adm. wijz. 105-2023 106-2023 107-2023 108-2023

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud brede scholen: € 344.015 Administratieve wijzigingen 2023 Bestemmingsreserve vervanging materieel3 In september 2019 heeft u ingestemd met het systeem van de Bestemmingsreserve vervanging materieel Openbare Ruimte en Veiligheid 2018-2032 (19rb000066), inclusief de bijbehorende richtlijnen en vervangingsschema’s. Int. ord. 4080018 4080019

Omschrijving Vervanging Iveco Daily (M7) Vervanging hoogwerker Nifty (M5)

Bedrag Kap.lasten € 99.750 € 10.816 € 86.000 € 9.325 Totaal € 185.750 € 20.141

Adm. Wijz. 150-2023 151-2023

De investeringsbedragen zijn (indien van toepassing) incl. de voor rekening van de gemeente komende btw. Dekking: de kapitaallasten bedragen € 20.141 en komen ten laste van de Bestemmingsreserve vervanging materieel. I. Begrotingswijzigingen 2024 1e Begrotingswijziging 2024 Na het vaststellen van de Kadernota 2024 is gestart met het opstellen van de begroting 2024. Daarin zijn alle raadsbesluiten meegenomen t/m de raadvergadering van juni 2023. In de periode juli 2023 t/m november 2023 zijn door u een aantal besluiten genomen met financiële consequenties voor 2024 en volgende jaren. Die mutaties zijn dus nog niet verwerkt in de op 7 november 2024 vastgestelde begroting 2024. Via de vaststelling van 3 2023-055423

deze 1e begrotingswijziging 2024 worden de financiële consequenties alsnog verwerkt in de begroting 2024 en meerjarenperiode 2025-2027. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal administratieve wijzigingen die we doorvoeren op grond van de geldende BBV-voorschriften. Het saldo van de nog op te nemen mutaties vanuit 2023 betreft een voordeel van € 18.098. Dit voordeel doet zich voor vanaf jaarschijf 2026. 2e Begrotingswijziging 2024 In uw vergadering op 7 november 2023 heeft u besloten om de financiële consequenties van de septembercirculaire 2023 (zie staatje hieronder) te verwerken. Via de vaststelling van de deze 2e begrotingswijziging 2024 worden de financiële consequenties verwerkt in de begroting 2024 en meerjarenperiode 2025-2027. (bedragen x € 1.000) 2024

2025

2026

2027

12

904

-7.808

-8.173

Structurele saldi 2024-2027 in Begroting 2024 Netto effect verwerking septembercirculaire Saldi 2024-2027 incl. septembercirculaire

0

95

129

1.671

12

999

-7.679

-6.502

Dekking: ten gunste van de begrotingssaldi 2025-2027 II. Administratieve wijzigingen 2024 Deze maand geen administratieve wijzigingen. Bijlage Bij elk raadsvoorstel begrotingswijzigingen zit een bijlage die u iedere maand een actueel inzicht geeft in: - het verloop van het structurele begrotingssaldo (meerjarig) - het verloop van de Algemene Reserve (begrotingsjaar) - het verloop van de post onvoorzien (meerjarig) In de verloopoverzichten is een specificatie opgenomen van de tot en met de vorige raadsvergadering genomen raadsbesluiten met structurele of eenmalige financiële consequenties. Tevens zijn de voorgestelde besluiten opgenomen. Deze komen ook terug in de voorliggende versie van het raadsvoorstel begrotingswijzigingen. Wij stellen u voor om de in dit raadsvoorstel opgenomen wijzigingen vast te stellen. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris, de burgemeester, P.J.E. Breukers

R.P. Hoytink-Roubos

Toelichtende openbare stukken zijn opgenomen in het Raadsinformatiesysteem. Portefeuillehouder: A.T.L. van den Dam

4 2023-055423

De behandelend ambtenaar is M. Willems. Technische vragen dienen uiterlijk de donderdagmorgen om 08.00 uur voor de betreffende politieke avond te worden gesteld via griffie@overbetuwe.nl.

5 2023-055423