23-11-07.06 Relevant stuk Samenvattende financiële consequenties septembercirculaire 2023
Tekst van het document
Samenvattende financiële consequenties septembercirculaire 2023 (2023-036292) In deze bijlage lichten we de belangrijkste financiële mutaties toe van de septembercirculaire 2023. (bedragen x 1.000) Mutatie gemeentefonds
2023
2024
2025
2026
2027
Meicirculaire 2023
84.584
87.235
87.348
80.380
80.275
Septembercirculaire 2023
84.617
88.195
88.277
81.282
82.718
Verschil
34
961
929
902
2.443
AF: reservering taakmutaties
-49
-228
-101
-40
-39
AF: Aanvullende stelpost BCF (opgenomen in 2e bestuursrapportage)
-255
-255
-255
-255
-255
Budgettair effect 2023-2027
-270
478
573
607
2.149
0
-478
-478
-478
-478
-270
0
95
129
1.671
AF: reservering loon- en prijscompensatie Netto effect verwerking septembercirculaire
In bovenstaande tabel wordt het verschil tussen de meicirculaire 2023 en de septembercirculaire 2023 weergegeven. De septembercirculaire 2023 leidt, met uitzondering van 2023, in alle jaren tot een positief verschil ten opzichte van de meicirculaire 2023. We reserveren middelen voor nieuwe taken en houden rekening met mutaties die we al in eerdere P&C documenten hebben verwerkt. Daarnaast stellen we voor €478.000 te reserveren voor loon- en prijscompensatie. Wat resteert zijn de netto effecten die de meerjarenbegrotingssaldi beïnvloeden. Het budgettaire effect voor 2023 is negatief. Vanaf 2024 is het effect positief, oplopend van € 0,5 miljoen in 2024 tot € 2,1 miljoen in 2027. Dit is grotendeels het gevolg van het bijgestelde loon- en prijscompensatie in deze jaren. In deze bijlage specificeren we eerst de taakmutaties en uitnamen. Vervolgens verklaren we het budgettaire effect. Reservering taakmutaties De circulaire bevat taakmutaties, een mutatie op een bestaande integratie-uitkering en een nieuwe decentralisatie-uitkering. De belangrijkste staan hieronder opgesomd en worden onder de tabel nader toegelicht. Deze bedragen reserveren we voor het betreffende doel en hebben daarom geen invloed op het begrotingssaldo. Er worden geen noemenswaardige uitnamen gedaan die we in mindering kunnen brengen op de uitvoeringsbudgetten. (bedragen x 1.000) 2023
2024
2025
2026
2027
Bijzondere bijstand en vroegsignalering (taakmutatie)
0
82
0
0
0
Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg (taakmutatie)
0
100
58
0
0
Participatie (integratie-uitkering)
49
46
43
40
39
Totaal gereserveerd
49
228
101
40
39
•
Bijzondere bijstand en vroegsignalering: Het kabinet stelt in 2024, net als in 2023, weer € 50 miljoen beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen.
•
Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg: Het Rijk en de VNG hebben eerder dit jaar een principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire 2023 werd voor jeugdzorg voor 2024 € 1.363 miljoen en voor 2025 € 859 miljoen toegevoegd aan de algemene uitkering. Over deze bedragen zijn nu ook de loon- en prijsbijstelling toegekend.
•
Participatie: Bij Voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw). Dit is nu toegevoegd aan de integratie-uitkering Participatie.
Budgettair effect septembercirculaire Het budgettair voordeel in 2023 is negatief, namelijk € 270.000. Voor 2024 en 2025 is het effect positief. De belangrijkste financiële oorzaken van dit budgettair effect zijn als volgt: Loon- en prijscompensatie De accressen voor de loon- en prijsontwikkeling (lpo) zijn voor het jaar 2024 bijgewerkt. De loon- en prijscompensatie is verhoogd met 1,1 procentpunt naar 5,3%. Het effect daarvan voor 2024 en verder bedraagt in totaal € 932.000. Plafond BTW compensatiefonds Het BCF-plafond bedraagt € 3,9 miljard voor gemeenten in 2023. Als de gezamenlijke declaraties van gemeenten onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Vooruitlopend op de definitieve afrekening bij de meicirculaire 2024, is een voorschot uitgekeerd van € 359 miljoen. Voor Overbetuwe zorgt dit voor een positief effect van € 719.000 voor het jaar 2023. Aangezien wij hier echter al een stelpost voor hebben opgenomen (opgehoogd met € 255.000 naar € 610.000 in de 2e bestuursrapportage) resteert een budgettair effect van € 109.000. Indexatie volumeontwikkeling nieuwe bbp-systematiek Het kabinet heeft besloten om het gemeentefonds voor de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp).
De nieuwe financieringssystematiek houdt in dat de volumeontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2027 wordt gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp is in de septembercirculaire verwerkt en leidt tot een voordeel vanaf 2027 van 1,3 miljoen. WOZ-waarden mutaties Vanaf 2024 zien we een negatief effect van € 180.000 op de WOZ-waarde maatstaf. Dit komt doordat we de verwachte areaaluitbreiding 2024 hebben meegenomen in de berekening voor de septembercirculaire. Een hogere totale WOZ-waarde leidt tot een lagere algemene uitkering. Uit onze analyse en die van onze adviseur PAUW concludeerden we bij de meicirculaire 2023 dat de WOZ-waarden mogelijk onjuist waren waardoor de algemene uitkering te laag uit viel. Daarom hebben we daarvoor een aanpassing gedaan van structureel € 500.000. Bij de septembercirculaire blijkt dat het Rijk hierin niets heeft gecorrigeerd ten opzichte van de meicirculaire. Wij laten daarom deze aanpassing nu vervallen en dit zorgt voor een jaarlijks nadeel van € 500.000 vanaf 2023.
2/2