22-12-06.17 Raadsvoorstel administratieve- en begrotingswijzigingen.docx

Onderwerp: Begrotings- en administratieve wijzigingen Ons kenmerk: 2022-051556 Nummer: 17 Elst, 29 november 2022 AAN DE RAAD Dit raadsvoorstel begrotings- en administratieve wijzigingen bestaat uit de volgende onderdelen: I. Begrotingswijzigingen: Onder dit onderdeel vallen: a. begrotingswijzigingen die de financiële grenzen van artikel 6 van de Financiële verordening te boven gaan1 en b. begrotingswijzigingen die betrekking hebben op bedragen binnen die grenzen, maar om politieke reden vooraf aan de raad worden voorgelegd. II. Administratieve wijzigingen: kredieten binnen de grenzen van artikel 6 Financiële verordening en die naar onze inschatting niet politiek gevoelig liggen in de raad (zaken zijn ook al in uitvoering). I. Begrotingswijzigingen 2022 12e Begrotingswijziging 2022 In uw vergadering op 8 november 2022 heeft u besloten om de financiële consequenties van de septembercirculaire 2022 te verwerken. De septembercirculaire 2022 geeft een voordelig effect van € 868.000, welk bedrag via deze begrotingswijziging wordt geraamd op de post “voorlopig rekeningsaldo 2022”. Dekking: ten gunste van het begrotingssaldo 2022 13e Begrotingswijziging 2022 Op grond van artikel 5 van de geldende financiële verordening autoriseert u als raad met het vaststellen van de begroting de baten en lasten per taakveld.

Wanneer er sprake is van onderlinge verschuiving van budgetten binnen het taakveld dan wordt hiervan een budgettair neutrale administratieve wijziging gemaakt. Zie verderop in dit voorstel onder het kopje “Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2022, nummers 200 en hoger”. Voor budgetverschuivingen die taakveld overstijgend zijn (dus van het ene naar het andere taakveld) is een akkoord van u als raad vereist en dus worden dergelijke verschuivingen doorgaans altijd opgenomen in een van de bestuursrapportages.

1 Grenzen artikel 6 Fin. Verordening:

a nieuwe uitgaven met een eenmalig karakter van maximaal € 150.000 exclusief compensabele btw; b. nieuwe structurele exploitatielasten van maximaal € 20.000 exclusief compensabele btw; c. investeringen van maximaal € 150.000 exclusief compensabele btw. waarvan de structurele kapitaallasten maximaal € 20.000 bedragen. 1 2022-051556

Na het opmaken van de 2e Bestuursrapportage 2022 zijn er nog een aantal (noodzakelijke) budgetverschuivingen naar voren gekomen die taakveld overstijgend zijn. Het gaat bijvoorbeeld om de volgende mutaties: - Er heeft een budgettair neutrale correctie plaats gevonden op de geraamde gemeentelijke heffingen bij gemeentelijke accommodaties. Deze is taakveld overstijgend. - De begroting ten aanzien van de brede scholen behoeft nog aanpassing. De begrote storting in de voorziening groot onderhoud wordt verlaagd met € 34.437 en de uitgaven ten laste van de exploitatie worden verhoogd met per saldo € 121.350. Dit wordt gedekt door de begrote toevoeging aan de bestemmingsreserve brede scholen te verlagen met € 86.913. - De reservering taakmutatie energietoeslag uit de meicirculaire 2022 van € 1.097.000 (taakveld 0.8) wordt overgeboekt naar het budget Eenmalige energietoeslag lage inkomens (taakveld 6.3). Door de vaststelling van deze begrotingswijziging (de “slotwijziging 2022”) worden deze taakveld overstijgende budgetverschuivingen alsnog verwerkt in de begroting 2022 en kan worden voldaan aan de eisen van financiële rechtmatigheid. II. Administratieve wijzigingen 2022 65e Administratieve wijziging 2022 In de meicirculaire 2021 is een taakmutatie opgenomen voor de Wet Open Overheid.

Bij de 2e bestuursrapportage 2021 zijn deze financiële middelen (eenmalig € 69.000 euro tot en met 2026 en structureel circa € 58.000 euro oplopend naar circa € 87.000 euro vanaf 2024) voor het implementeren en uitvoeren van deze taak gereserveerd. De verwachting is dat dit beschikbare budget volledig benut gaat worden. U bent hier reeds van op de hoogte gebracht via een TIC (2022-047901). Dekking: Gereserveerde financiële middelen meicirculaire 2021, dus budgettair neutraal. 66e Administratieve wijziging 2022 Voetbalvereniging Spero heeft een verzoek ingediend voor een geldlening om de traditionele verlichting in de lichtmasten te vervangen door energiearme en duurzame LED-verlichting. Het college heeft besloten een overeenkomst aan te gaan met de vereniging waarbij een annuïtaire lening met een looptijd van 15 jaar van € 40.490 wordt verstrekt voor het vervangen van deze verlichting. Wanneer Spero zelf de verlichting vervangt kunnen zij beroep doen op de BOSA-subsidie. Het financieel effect voor de gemeente is budgettair neutraal. U bent hier reeds van op de hoogte gebracht via een TIC (2022-016217). Dekking: Budgettair neutraal. Budgettair neutrale administratieve wijzigingen 2022, nummers 200 en hoger Deze categorie administratieve wijzigingen wordt vastgesteld, voordat de jaarrekening wordt opgesteld. Achtergrond zijn de eisen van financiële rechtmatigheid.

In de loop van een begrotingsjaar kunnen verschuivingen plaats vinden in budgetten, die budgettair neutraal verlopen. Deze wijzigingen dienen vervolgens administratief doorgevoerd te worden na goedkeuring door de Raad.

2 2022-051556

Diverse administratieve wijzigingen 2022 Voorziening groot-onderhoud2 Begin 2008 heeft u ingestemd met de nota voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties. In overeenstemming met de vastgestelde procedure voor deze voorziening worden kredieten voor uit te voeren groot-onderhoud achteraf geregeld in administratieve wijzigingen. De bedragen zijn (indien van toepassing) inclusief de voor rekening van de gemeente komende btw. Wij hebben in 2022 de volgende kredieten beschikbaar gesteld: i.o. 4905100 4905101 4905102 4905103 4905104 4905105 4905106 4905107 4905108 4905109 4905110 4905111 4905112 4905113 4905114 4905115 4905116 4905117 4905118

Accommodatie Brandweerkazerne Heteren Brandweerkazerne Oosterhout Brandweerkazerne Zetten De Bongerd zalencentrum (horeca)

De Kruisakkers Elst De Peperbus Heteren De Santenkraam Heteren De Veldmuisjes Oosterhout De Wieken Elst De Schakel Oosterhout Gemeentehuis Elst: bestuursgedeelte Gemeentehuis Elst: nieuw Gemeentewerf Andelst Gemeentewerf Elst MFC Reijersstraat Elst Sportcentrum De Helster Elst Sporthal De Mammoet Zetten Sporthal Westeraam Sportzaal 't Binnenveld Heteren

Omschrijving DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 Totaal

Adm. Bedrag wijz € 10.557 100-2022 € 1.575 101-2022 € 17.501 102-2022 € 2.361 103-2022 € 6.493 104-2022 € 3.700 105-2022 € 2.219 106-2022 € 11.949 107-2022 € 1.604 108-2022 € 2.420 109-2022 € 1.259 110-2022 € 3.372 111-2022 € 6.345 112-2022 € 48.011 113-2022 € 74.183 114-2022 € 79.726 115-2022 € 19.990 116-2022 € 49.952 117-2022 € 49.566 118-2022 € 392.783

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud gemeentelijke accommodaties: € 392.783 Voor het groot onderhoud van de 4 brede scholen is een aparte voorziening gevormd. Wij hebben ten behoeve van deze brede scholen de volgende bedragen beschikbaar gesteld: Interne order 4905119 4905120 4905121 4905122

Accommodatie Brede School de Plataan Brede School de Vogeltuin Brede School de Zon Brede School de Kersentuin

Omschrijving DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 DJMOP 2022 Totaal

Adm. Bedrag Wijz. € 24.222 119-2022 € 23.517 120-2022 € 27.972 122-2022 € 25.081 121-2022 € 100.791

Dekking: ten laste van voorziening groot-onderhoud brede scholen: € 100.791 Administratieve wijzigingen 2022 Bestemmingsreserve vervanging materieel3 In 2022 zijn er geen vervangingen van materieel Team Openbare Werken geweest. 2 + 3 Tot en met 2012 werden van alle uitgaven ten laste van de bestemmingsreserve materieel en de voorziening

groot onderhoud gemeentelijke accommodaties maandelijks afzonderlijke administratieve wijzigingen gemaakt in overeenstemming met de door de raad vastgestelde regelingen. Onder andere ter beperking van de omvang van de raadsvoorstellen begrotings- en adm. wijzigingen is met ingang van 2013 volstaan met één totaaloverzicht per jaar met alle mutaties die hebben plaatsgevonden (per regeling: materieel of groot-onderhoud). Op basis van de betreffende regelingen dient ook eens per jaar een totaaloverzicht te worden gegeven. 3 2022-051556

I. Begrotingswijzigingen 2023 1e Begrotingswijziging 2023 In uw vergadering op 8 november 2022 heeft u besloten om de financiële consequenties van de septembercirculaire 2022 te verwerken voor jaarschijf 2023-2026. De septembercirculaire 2022 geeft een voordelig effect van € 1.170.000 voor jaarschijf 2023. Via deze begrotingswijziging wordt hiervan € 833.000 geraamd op de stelpost prijsinflatie en het restant van € 337.000 op de post “voorlopig rekeningsaldo 2023”. Daarnaast zijn in dezelfde raadsvergadering door u de volgende amendementen aangenomen die financiële consequenties hebben voor de begroting 2023: Amendementen met fin. conseq. begr.saldi A-2 Dierenwelzijn

2023

2024

2025

2026

-10

0

0

0

A-4 Regenbooggemeente

-25

0

0

0

Totaal financieel effect amendementen

-35

0

0

0

Amendementen met fin. conseq. voor AR

2023

2024

2025

2026

A-3 Energietoeslag Verruimen

-750

0

0

0

Totaal financieel effect

-750

0

0

0

Via de vaststelling van deze 1e begrotingswijziging 2023 worden deze financiële consequenties verwerkt in de begroting 2023. Dekking: ten gunste van de stelpost prijsinflatie, ten gunste/laste van het begrotingssaldo 2023 t/m 2026 en ten laste van de algemene reserve. 2e Begrotingswijziging 2023 Op 15 november 2022 heeft u de 2e bestuursrapportage 2022 vastgesteld. Het financieel effect daarvan op jaarschijf 2023 is opgenomen in de Programmabegroting 2023. Uitzondering hierop zijn de budgettair neutrale taakveld overstijgende mutaties met een effect op 2023. Deze worden middels deze begrotingswijziging alsnog verwerkt in de begroting 2023. Dekking: Budgettair neutraal. II. Administratieve wijzigingen 2023 51e Administratieve wijziging 2023 Op 29 november 2022 is het B&W-voorstel ‘Urenuitbreiding uren coördinatie Forte Geldzaken voor 2023’ in het college behandeld (kenmerk: 2022-053072). Deze is als TIC aan u verstuurd. Besloten is om de professionele uren voor de coördinatie van Forte Geldzaken in 2023 met 12 uur uit te breiden. De incidentele lasten op schuldhulpverlening zijn € 38.000 en deze worden gedekt uit het begrotingssaldo 2023. Dekking: ten laste van het begrotingssaldo 2023 Bijlage Bij elk raadsvoorstel begrotingswijzigingen zit een bijlage die u iedere maand een actueel inzicht geeft in: - het verloop van het structurele begrotingssaldo (meerjarig)

4 2022-051556

- het verloop van de Algemene Reserve (begrotingsjaar) - het verloop van de post onvoorzien (meerjarig) In de verloopoverzichten is een specificatie opgenomen van de tot en met de vorige raadsvergadering genomen raadsbesluiten met structurele of eenmalige financiële consequenties. Tevens zijn de voorgestelde besluiten opgenomen. Deze komen ook terug in de voorliggende versie van het raadsvoorstel begrotingswijzigingen. Wij stellen u voor om de in dit raadsvoorstel opgenomen wijzigingen vast te stellen. HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS, de gemeentesecretaris, de burgemeester, P.J.E. Breukers

R.P. Hoytink-Roubos

Toelichtende openbare stukken zijn opgenomen in het Raadsinformatiesysteem. Portefeuillehouder: A.T.L. van den Dam De behandelend ambtenaar is M. Amory-Pellenberg. Technische vragen dienen uiterlijk de donderdagmorgen om 08.00 uur voor de betreffende politieke avond te worden gesteld via griffie@overbetuwe.nl.

5 2022-051556