22-11-08.05 Bijlage samenvattende financiële consequenties septembercirculaire
Tekst van het document
Samenvattende financiële consequenties septembercirculaire (2022-043698)
Mutatie gemeentefonds
2022
2023
2024
2025
2026
Meicirculaire 2022
79.433
81.290
80.377
82.070
76.336
Septembercirculaire 2022
81.826
82.606
80.876
81.859
77.851
Verschil
2.393
1.316
499
-211
1.515
Budgettair effect
2022
2023
2024
2025
2026
Verschil met meicirculaire 2022
2.393
1.316
499
-211
1.515
AF: reservering taakmutaties
-1.525
-146
-120
-29
-29
868
1.170
379
-240
1.486
Budgettair effect 2022-2026
De septembercirculaire 2022 leidt in alle jaren, met uitzondering van 2025, tot een positief verschil ten opzichte van de meicirculaire 2022. De effecten op het beschikbare budget zijn beperkter. We hebben middelen gereserveerd voor nieuwe taken en voor het opvangen van loon-. De belangrijkste (en grootste) financiële mutaties van de meicirculaire 2022 worden in deze bijlage nader toegelicht. Ontwikkeling accres Via de normeringsystematiek ‘samen trap op en samen de trap af’ wordt de Algemene Uitkering (AU) van het gemeentefonds geïndexeerd, ook wel het accres genoemd. Sinds de meicirculaire 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel. Het nominale deel is ter compensatie van loon- en prijsstijging en het volumedeel ter compensatie van o.a. bevolkingstoename. Het Rijk en de VNG zijn kort na de meicirculaire 2022 overeengekomen dat het volumeaccres voor de jaren 2022 tot en met 2025 wordt bevroren. Het volume-accres is voor de jaren 2022 tot en met 2025 vastgezet op de stand van de meicirculaire 2022. Daarnaast is vanaf 2026 het gemeentefonds niet langer gekoppeld aan de rijksuitgaven. Er wordt geen volume-accres meer verstrekt, alleen nog maar een nominaal accres voor de loon- en prijsontwikkeling. Het nominaal accres beweegt mee met de CPB-ramingen naar de stand van de meicirculaire van dat jaar.
In de septembercirculaire is daarom alleen het nominaal accres vanaf 2023 geactualiseerd. Voor Overbetuwe leidt dit tot een structureel voordeel van € 833.000 vanaf 2023. Nominale ontwikkeling In de begroting 2023 hebben we in de jaarschijf 2023 rekening gehouden met de prijsontwikkeling. Voor de jaren 2024 en verder doen we dat niet, zowel de inkomsten als de uitgaven laten we constant. In het gemeentefonds wordt aan de inkomstenkant wel gerekend met prijsontwikkeling in de latere jaren, wat we dus moeten corrigeren. Dit gebeurt met elke circulaire op basis van berekeningen via PAUW1, waarin zij deze correctie baseren op zogenaamde prijsmutatie Bbp. In het gemeentefonds is sinds kort zichtbaar wat de werkelijke prijsmutatie is. PAUW heeft aangegeven dat daarmee de correctie uit het verleden te laag is gebleken. We gaan dat nu rechttrekken en dat leidt tot een eenmalige nadelige correctie van € 670.000 in 2024 oplopend tot € 1.450.000 in 2026.
1 PAUW is onze adviseur op het gebied van het gemeentefonds
Eenmalige rijksbijdrage 2026 Het Rijk werkt aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet eenmalig € 1 miljard extra in 2026 beschikbaar. Voor Overbetuwe zorgt deze eenmalige rijksbijdrage voor een voordeel van bijna € 2 miljoen in 2026. Plafond BCF2 Het BCF-plafond bedraagt € 3,7 miljard voor gemeenten in 2022. Als de gezamenlijke declaraties van gemeenten onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Vooruitlopend op de definitieve afrekening bij de meicirculaire, is een voorschot uitgekeerd van € 320,9 miljoen. Voor Overbetuwe zorgt dit voor een positief effect van € 719.000 voor het jaar 2022. Overige taakmutaties en mutaties op decentralisatie uitkeringen (DU) De circulaire bevat taakmutaties, mutaties op bestaande decentralisatie uitkeringen en 2 nieuwe decentralisatie uitkeringen. De belangrijkste staan hieronder opgesomd. Deze bedragen reserveren we voor het betreffende doel en hebben daarom geen invloed op het begrotingssaldo. # Energietoeslag (€ 800 per huishouden) # Verhoogde asielinstroom # Maatschappelijke begeleiding statushouders # DU Invoeringskosten omgevingswet # DU Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)
€ 869.000 eenmalig in 2022 € 53.000 in 2022, 117.000 in 2023 en € 91.000 in 2024. € 95.000 eenmalig in 2022 € 436.000 eenmalig in 2022 € 72.00 eenmalig in 2022 en € 29.000 jaarlijks vanaf 2023.
2 BTW-compensatiefonds
2/2