22-07-05.06 beantwoording technische vragen jaarstukken 2021 D66.pdf

Vragen jaarstukken 2021 D66 Overbetuwe dd. 2022 06 21 Pag 6

Onderwerp Overschot

Diverse

Doorgeschoven kapitaalslasten

6

Bestemmingen

7,8

Bestemmingen

Vraag Een afwijking van € 8,8 miljoen kan grote impact hebben op te nemen budgettaire besluiten. Wat is nu de belangrijkste reden dat er nu een overschot van 8,5 miljoen op de jaarrekening blijkt, terwijl er in de tweede berap ‘21 nog een nadeel van 1 mln werd verwacht? Waren alle posten die gekenmerkt zijn voor de verklaring tussen het ingeschatte resultaat en het werkelijke resultaat niet eerder inzichtelijk? Voor diverse projecten geldt dat deze niet volledig zijn afgerond en dat daarom de kapitaalslasten doorschuiven naar 2022. In de eerste bestuursrapportage over 2022 wordt niet over doorgeschoven kapitaalslasten gesproken. Waar zijn deze baten en lasten in de bestuursrapportage opgenomen?

Antwoord De 2e berap 2021 is al opgesteld medio juli 2021. Verreweg het grootste deel van de eenmalige voordelen zijn pas duidelijk geworden in het 2e halfjaar van 2021 dus na het opstellen van de 2e Berap. Bijvoorbeeld de voordelen van het Sociaal Domein, de septembercirculaire 2021, WWB/BUIG, omgevingsvergunningen, corona en P-budget.

Van de 9,3 mln overschot wordt 6,1 mln toegevoegd aan de AR, waardoor de AR op 5,5 mln komt lezen we. We snappen het rekensommetje niet helemaal. Kan dit worden uitgelegd? Wat zijn de financieel technische eisen waar een bestemmingsreserve aan moet voldoen?

Dit is per abuis niet juist opgenomen. Dit had EUR 15,5 miljoen moeten zijn.

De kapitaallasten zijn structurele lasten en zitten dus al in de jaarschijven 2022 en volgende jaren. De kapitaallasten schuiven weliswaar op, maar dit heeft geen aanvullend effect op de volgende jaren. Het heeft alleen effect op het eindjaar. Dat schuift dus 1 jaar op. In plaats van na het 40e jaar, bijv. 2061, eindigden de kapitaallasten dan dus in 2062.

BBV schrijft voor dat hier grondslag voor moet zijn, om als reserve aan te kunnen duiden.

8

Hogere opbrengsten OZB

Is een van de eisen dat er een ‘plan’ of reële verwachting aan ten grondslag moet liggen dat genoemd budget noodzakelijk is? Gezien het feit dat de OZB opbrengsten vooraf bepaald zijn door de raad en dus niet afhangen van evt waardestijging van de woningen of bedrijfspanden, hoe kan het dan dat de opbrengst hoger is? Komt dit door toename van het aantal objecten?

9

POK middelen

Is er ook een plan om deze middelen in te zetten en zo nee, wanneer komt dit plan er?

9

Woonwagenstandplaatsen

Waarom is dit project vertraagd en wanneer zijn de afspraken met de woningcorporatie naar verwachting rond en kan het participatietraject starten?

Dit heeft enerzijds te maken met een waardestijging. Zie ook de toelichting hierover in de 2e Berap 2021. Daarnaast is er ook sprake van uitbreiding van het areaal (groter aantal objecten). De POK middelen zijn bestemd om de dienstverlening aan kwetsbare inwoners te versterken. Een voorstel hiervoor is in de maak en wordt gedeeld met de raad in december van dit jaar. Voor de locatie in Elst geldt dat het project vertraagd is omdat we zien dat we niet dezelfde (financiële) afspraken kunnen maken met de corporatie als bij reguliere sociale huurwoningen. Hierdoor is maatwerk noodzakelijk en dat kost meer tijd. Voor de locatie in het westelijk deel gold dat de betrokken partijen nog een aantal planologische en financiële zaken verder uit moesten zoeken, voordat we iedereen kunnen informeren over het onderzoek. Na het zomerreces zullen wij uw raad nader informeren over de gesprekken met de woningcorporatie en het vervolgproces.

10 ev

In het rijtje met beleidsnota’s bij de verschillende programma onderdelen missen vaak nog nota’s. Is het mogelijk deze aan te vullen of een apart document hierover in Ibabs op te nemen dat actueel gehouden wordt? Waarom is het relatief verzuim over 2020 nog niet beschikbaar?

Wij zullen dit controleren en aanvullen waar nodig.

19

Beleidsindicatoren

De beleidsindicatoren worden gedownload van de website waarstaatjegemeente.nl. Op het moment van downloaden / opstellen jaarstukken was dat cijfer nog niet beschikbaar op voornoemde website. Waarom het nog niet beschikbaar was op de website is een vraag die wij niet kunnen beantwoorden.

Diverse

Verklaringen voor- en nadelen

In zijn algemeenheid wordt enkel feitelijk verklaard waarom een post een voordeel of een nadeel heeft, maar niet wat de echte reden is. Bijvoorbeeld bij 7.3 Afval. Hogere inkomsten voor oud papier en milieustraat. Waarom zijn deze inkomsten hoger?

In de 2e Berap 2021 was al aangegeven dat sprake was van hogere opbrengsten als gevolg van een groter aanbod van afval. Uiteindelijk was het werkelijke aanbod in 2021 nog wat hoger dan was verwacht ten tijde van de 2e Berap 2021.

33 en 34

Jeugd

De toelichting is gezien het verschil ten opzichte van het budget wel heel summier. Bovendien is niet duidelijk wat het financiële effect is van de 18 maatregelen. In de beleidsmonitor sociaal domein is dit (financiële effect) ook niet terug te vinden.

De toelichting op blz. 33 en 34 is summier omdat er in de monitor SD uitgebreid wordt ingegaan op het verschil. Wat betreft de effecten van de maatregelen is het niet mogelijk om per maatregel het financiële effect aan te geven. In de praktijk zien we dat de maatregelen elkaar versterken en dat de dalende aantallen niet toe te wijzen

33/34

Bijstandsuitkeringen

40

Knoop 38

45

Typefout in kop

63 en 64

Hoe kan het dat er in de toelichting op pagina 33 staat dat het aantal bijstandsuitkeringen is gedaald (met 21), terwijl volgens de beleidsindicatoren op pag 34 het aantal bijstandsuitkeringen per 10.000 inwoners stijgt (van 237 in 2020 naar 240 in 2021)? We hebben toch niet minder inwoners? Er staat genoteerd dat de uitspraak van de Raad van State in de eerste helft van 2022 verwacht wordt. Op dit moment is het echter al lang duidelijk dat pas na de zomer van 2022 de uitspraak zal plaats vinden. Waarom wordt dan nog steeds verwoord de eerste helft van 2022?

zijn aan 1 specifieke maatregel. Wel kunnen we stellen dat we door de positieve ontwikkelingen binnen het STO, mede door de genomen maatregelen, dalende aantallen zien. Dit heeft in 2021 tot een financieel voordeel geleid. In de toelichting bij het taakveld 6.3 gaat het over het (gemiddelde) aantal dossiers over heel 2021, terwijl het bij de beleidsindicator gaat om één moment in het jaar.

Op de beroepsprocedure is de Crisis- en Herstelwet van toepassing. Op basis daarvan mocht worden verwacht dat de Afdeling voor de zomer van 2022 uitspraak zou doen in deze zaak. Ten tijde van het schrijven van de betreffende tekst voor de Jaarrekening 2021 gold dat nog steeds. Inmiddels is definitief duidelijk dat deze termijn door de Raad van State niet wordt gehaald. Dat is een juiste constatering.

In de kop “Wat hebben we…” zit een typefout 20201 moet zijn 2021 Weerstandsvermogen Is het mogelijk om deze staat ook op te nemen Deze staat zal zeker ook worden opgenomen in de kadernota en/of in de begroting? in de begroting omdat zowel in de jaarrekening als begroting de paragraaf weerstandsvermogen (met daarin dus deze staat) een verplicht onderdeel is. In de Kadernota wordt deze staat niet

opgenomen omdat de actuele staat dan al in de tegelijkertijd verschenen jaarstukken is opgenomen. Toelichting accountsrapport

Niet gecorrigeerd controleverschil

Accountantsverslag CSRD (ESG)

Waarom heeft Baker Tilly de gewenste aanpassing in de TOZO te laat doorgegeven?

Dit is een vraag voor BT. De waarschijnlijke reden is dat ze de controle van dat betreffende onderdeel niet eerder afgerond hadden.

Hoe kijkt de gemeente aan tegen de suggestie van Baker Tilly om in gesprek te gaan over de ESG rapportage?

Wij vinden een ESG-rapportage ook een belangrijk onderdeel voor de gemeente Overbetuwe. Echter zijn wij op dit moment met andere prioriteiten bezig. Op het moment dat we urgente wetswijzigingen/verplichtingen voldoende hebben geborgd, zullen wij in gesprek gaan met Baker Tilly over ESG.